《通关实务》课件-学习情境3-了解我国对外贸易管制的管理措施

通关实务了解我国对外贸易管制的管理措施3.1认知我国对外贸易管制

对外贸易管制的目的和意义

我国对外贸易管制的法津体系我国对外贸易管制是一种国家管制，其所涉及的法律渊源只限于宪法、法律、行政法规、部门规章以及相关的国际条约，不包括地方性法规、规章及各民族自治区的地方条例和单行条例。维护对外贸易秩序，保障国家经济安全，保护合法贸易的正当权益，发展对外贸易，促进社会主义市场经济健康发展，从而实现国家对外经济战略目标，是我国对外贸易管制的根本出发点。

我国对外贸易管制的根本出发点02013.1认知我国对外贸易管制单证审核海关通过审核“单”“证”要素来确认货物进出口的合法性，这些单证通过报关活动的申报环节向海关递交。货物查验通过配合海关查验环节确认“单”“证”“货”是否相符，确保实际货物与申报信息一致。合法性确认报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件，整个流程通过逐步审核实现监管目的。(一)货物、技术进出口许可管理制度货物、技术进出口许可管理制度是我国对外贸易管制中极其重要的管理制度，其管理范围包括禁止进出口的货物和技术、限制进出口的货物和技术、自由进出口的技术以及自由进出口中部分实行自动许可管理的货物。3.1认知我国对外贸易管制3.1认知我国对外贸易管制

对外贸易经营者管理制度

备案登记制我国对对外贸易经营者的管理实行备案登记制。法人、其他组织或者个人在从事进出口经营前，必须按国家的有关规定，依法定程序在国家商务主管部门备案登记进出口经营权。

国有贸易管理为对关系国计民生的重要进出口商品实行有效的宏观管理，国家对部分货物的进出口实行国有贸易管理。实行国有贸易管理的货物的进出口业务只能由经授权的企业经营，但国家允许部分数量的国有贸易管理的货物的进出口业务由非授权企业经营的除外。

国有贸易管理商品范围目前，我国实行国有贸易管理的商品主要包括:玉米、大米、钨及钨制品、锑及锑制品、煤炭、原油、成品油、棉花、白银等。3.1认知我国对外贸易管制

制度内容构成

目录管理机制我国出入境检验检疫制度实行目录管理，海关总署根据对外贸易需要，公布并调整《出入境检验检疫机构实施检验检疫的进出境商品目录》(以下简称《法检目录》);《法检目录》所列明的商品称为法定检验商品，即国家规定实施强制性检验的进出境商品。我国出入境检验检疫制度内容包括:进出口商品检验制度、进出口动植物检疫制度以及国境卫生监督制度。

出入境检验检疫制度(四)货物贸易外汇管理制度我国自2012年8月1日起实施货物贸易外汇管理制度改革，国家外汇管理局通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总体匹配情况，一方面便利合规企业贸易外汇收支，另一方面对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。国家外汇管理局对货物外汇的主要监管方式包括:企业名录登记管理、非现场核查、现场核查和ABC分类管理、电子数据核查、贸易外汇收支业务审核、企业报告及登记管理等。3.1认知我国对外贸易管制3.1认知我国对外贸易管制

对外贸易救济制度

措施分类与区别反倾销与反补贴针对的是不公平贸易或不公平竞争，而保障措施是针对公平条件下数量猛增的进口产品，这三项救济措施具有不同的功能，在适用对象、实施形式等方面不尽相同。

制度依据与目的世界贸易组织(WTO)允许成员方在进口产品倾销、补贴和过激增长等给其境内产业造成损害的情况下，使用反倾销、反补贴和保障措施等手段保护境内产业不受损害。(一)管理范围商务部会同海关总署每年调整、发布年度《进口许可证管理货物目录》和《出口许可证管理货物目录》。2020年实行进口许可证管理的商品有消耗臭氧层物质和重点旧机电产品;实行出口许可证管理的商品有13种，分别实行出口配额许可证、出口配额招标和出口许可证管理。3.2我国对外贸易管制的主要管理措施3.2我国对外贸易管制的主要管理措施进口许可证的有效期为1年，当年有效。出口许可证的有效期不得超过6个月，当年有效。许可证有效期规定01对实行“一批一证”进出口许可证管理的大宗、散装货物，溢装数量不得超过其许可证所列数量的5%，其中原油、成品油溢装数量不得超过其许可证所列数量的3%。溢装数量限制04进出口许可证一经签发，不得擅自更改内容。进出口许可证实行“一证一关”管理。许可证内容管理02为实施出口许可证联网核销，对不属于“一批一证”制的货物，出口许可证签发时应在备注栏内填注“非一批一证”。联网核销要求033.2我国对外贸易管制的主要管理措施

进出口许可证管理制度消耗臭氧层物质的进出口许可证管理实行“一批一证”制。

管理范围出口实行“非一批一证”制管理的货物包括：小麦、玉米、大米、小麦粉、玉米粉、大米粉、活牛、活猪、活鸡、牛肉、猪肉、鸡肉、原油、成品油、煤炭、摩托车（含全地形车）及其发动机和车架、汽车（包括成套散件）及其底盘、加工贸易项下出口货物、补偿贸易项下出口货物等。出口上述货物的，可在出口许可证有效期内多次通关使用，但不得超过12次。

出口管理为维护货物出口经营秩序，对甘草、甘草制品和天然砂（对我国台湾、香港、澳门地区）实行指定口岸管理。其中甘草出口的通关口岸为天津海关、上海海关、大连海关；甘草制品出口的通关口岸为天津海关、上海海关。

指定口岸管理3.2我国对外贸易管制的主要管理措施主管部门与凭证配额公布与申请凭证使用规则农产品进口关税配额管理的主管部门为商务部及国家发展和改革委员会，海关凭其签发的"农产品进口关税配额证"办理验放手续。商务部、国家发展和改革委员会按规定的期限对外公布每种农产品下一年度的关税配额总量，其中食糖、羊毛、毛条由商务部负责受理申请，小麦、玉米、大米、棉花由国家发展和改革委员会负责受理申请。"农产品进口关税配额证"实行"一证多批"，即在有效期内，凭"农产品进口关税配额证"可多次办理通关手续，直至海关核注栏填满为止。特殊区域规定由境外进入保税仓库、保税区、出口加工区的上述农产品，无须提交"农产品进口关税配额证"。3.2我国对外贸易管制的主要管理措施法规制定与目录管理许可证申领流程通关手续办理商务部和海关总署依据相关法规联合颁布《两用物项和技术进出口许可证管理办法》，并调整、发布《两用物项和技术进出口许可证管理目录》，明确规定对列入目录的物项及技术进出口实行统一的许可证管理。凭取得的许可证向海关办理进出口通关手续，完成整个进出口流程。商务部指导全国各发证机构的两用物项和技术进出口许可证的发证工作，进出口经营者需在进出口前向发证机关申领“中华人民共和国两用物项和技术进/出口许可证”。3.2我国对外贸易管制的主要管理措施

出口许可证管理范围

进口许可证管理范围2020年实施两用物项和技术进口许可证管理的商品包括：监控化学品管理条例名录所列物项（69种）、易制毒化学品（18种）、放射性同位素（10种）共3类。2020年实施两用物项和技术出口许可证管理的商品包括：核出口管制清单所列物项和技术（159种）；核两用品及相关技术出口管制清单所列物项和技术（202种）；生物两用品及相关设备和技术出口管制清单所列物项和技术（1种）；监控化学品管理条例名录所列物项（69种）；有关化学品及相关设备和技术出口管制清单所列物项和技术（37种）；导弹及相关物项和技术出口管制清单所列物项和技术（186种）；易制毒化学品（铭种），易制毒化学品向缅甸、老挝、阿富汗等特定国家（地区）出口（17种）；无人驾驶航空飞行器或无人驾驶飞艇及其部分设备部件、部分计算机及其电子组件、外部互联设备等6种；耙吸式挖泥船、绞吸式挖泥船等5种特殊民用物项和技术。

两用物项和技术进出口许可证管理范围02013.2我国对外贸易管制的主要管理措施许可证类型管理两用物项和技术进口许可证实行“非一批一证”制和“一证一关”制；两用物项和技术出口许可证实行“一批一证”制和“一证一关”制。许可证有效期规定两用物项和技术进出口许可证有效期一般不超过1年。跨年度使用时，在有效期内只能使用到次年3月31日，逾期发证机构将根据原许可证有效期换发许可证。报关单信息一致性两用物项和技术进口许可证证面的进口商、收货人应分别与进口货物报关单的收货人、消费使用单位一致；两用物项和技术出口许可证证面的出口商和发货人应分别与出口货物报关单的发货人、生产销售单位一致。特殊监管区域例外在境内与保税区、出口加工区等海关特殊监管区域、保税场所之间进出的，或者在海关特殊监管区域、保税场所之间进出的两用物项和技术，无须办理两用物项和技术进出口许可证。3.2我国对外贸易管制的主要管理措施根据监测货物进口情况的需要，国家对部分自由进口货物实行自动许可管理。自动进口许可管理进口列入《自动进口许可管理货物目录》的商品，在办理报关手续时须向海关提交自动进口许可证。报关规范商务部负责自动进口许可证货物的管理，并指导全国各发证机构自动进口许可证的签发。管理职责为防止固体废物污染环境，保障人体健康，我国对固体废物实施禁止进口、限制进口以及非限制进口分类管理。(一)管理范围(二)报关规范3.2我国对外贸易管制的主要管理措施(一)管理范围(1)对列入《进出口野生动植物种商品目录》中属于《濒危野生动植物种国际贸易公约》成员国(地区)应履行保护义务的物种，不论以何种方式进出口，均须事先申领公约证明。(2)对列入《进出口野生动植物种商品目录》中属于我国自主规定管理的野生动植物及其产品，不论以何种方式进出口，均须事先申领非公约证明。(3)对列入《进出口野生动植物种商品目录》中适用公约证明、非公约证明管理以外的野生动植物及相关货物或物品和含野生动植物成分的纺织品，均须事先申领物种证明。3.2我国对外贸易管制的主要管理措施3.2我国对外贸易管制的主要管理措施010203报关证明有效期规范公约证明、非公约证明实行“一批一证”，有效期不得超过180日。物种证明分类管理物种证明分为“一次使用”和“多次使用”：①“一次使用”的物种证明有效期自签发之日起不得超过180日，“多次使用”的物种证明有效期自签发之日起不得超过360日。②“多次使用”的物种证明只适用于同一物种、同一货物类型、在同一报关口岸多次进出口的野生动植物及其产品。含野生动植物成分申报要求对进出境货物或物品包装、说明中标注含有商品目录所列野生动植物成分的，经营者应主动如实向海关申报，海关按实际含有该野生动植物的商品进行监管。3.2我国对外贸易管制的主要管理措施国家药品监督管理局会同国务院商务主管部门制定、调整管理目录，如《进口药品目录》《生物制品目录》《精神药品管制品种目录》《麻醉药品管制品种目录》《兴奋剂目录》等，并签发进出口许可证件。目录制定与调整药品必须经国务院批准的允许药品进口的口岸进口。目前，我国允许进口药品的口岸城市共19个，即北京、天津、上海、大连、青岛、成都、武汉、重庆、厦门、南京、杭州、宁波、福州、广州、深圳、珠海、海口、西安、南宁。口岸指定与管理列入《法检目录》以及其他法律、法规规定的需要检验检疫的货物进出口时，货物所有人或其合法代理人需向海关进行检务申报。3.2我国对外贸易管制的主要管理措施(一)按照报关的对象划分按照报关的对象，可分为运输工具报关、货物报关和物品报关。由于海关对进出境运输工具、货物、物品的监管要求各不相同，故报关可分为运输工具报关、货物报关和物品报关三类。(二)按照报关的目的划分按照报关的目的，可分为进境报关和出境报关。由于海关对运输工具、货物、物品的进出境有不同的管理要求，故运输工具、货物、物品根据进境或出境的目的分别形成了一套进境和出境报关手续。(三)按照报关的沂为性质划分按照报关的行为性质，可分为自理报关和代理报关。进出境运输工具、货物、物品的报关是一项专业性较强的工作，尤其是进出境货物的报关比较复杂，可自理报关，也可代理报关。2.1认知报关(一)进出境运输工具报关的基本内容2.1认知报关运输工具舱单是反映进出境运输工具所载货物、物品及旅客信息的载体，运输工具舱单申报是进出境运输工具报关的重要事项。

运输工具舱单申报规定02

我国《海关法》关于进出境运输工具申报的规定所有进出我国关境的运输工具必须经由设有海关的港日、空港、车站、国界孔道、国际邮件互换局(交换站)及其他可办理海关业务的场所申报进出境。运输工具申报是进出境申报的主要内容，根据海关监管的不同要求，不同种类的运输工具报关时所需递交的单证及所要申明的具体内容不尽相同。

运输工具进出境申报要求01(二)进出境货物报关的基本内容2.1认知报关报关业务办理主体减免税业务申请报关单填制与录入加工贸易业务办理税费与退税办理货物查验与结关其他相关事宜根据海关规定，进出境货物的报关业务应由在海关备案的报关人员办理。办理缴纳税费和退税、补税事宜。申请办理进出口货物减税、免税等事宜。办理应当由报关单位办理的其他事宜。报关人员应该按规定填制报关单，在中国电子口岸—中国国际贸易单一窗口(以下简称单一窗口)录入报关单数据。申请办理加工贸易合同备案、变更和核销及保税监管等事宜。办理进出口货物的查验、结关等事宜。1.进出境行李物品的报关2.进出境邮递物品的报关3.进出境其他物品的报关(三)进出境物品报关的基本内容2.1认知报关报关单位是指依法在海关注册登记的进出口货物收发货人和报关企业。依法向海关注册登记是法人、其他组织或个人成为报关单位的法定要求。(一)进出口货物收发货人进出口货物收发货人是指依法直接进口或者出口货物的中华人民共和国关境内的法人、其他组织或个人。对于一些未取得对外贸易经营资格但按照国家有关规定需要从事非贸易性进出口活动的单位，在进出口货物时，可向海关申请成为临时进出口货物收发货人。2.2了解海关对报关单位的管理(二)报关企业报关企业是指依照规定经海关准予注册登记，接受进出口货物收发货人的委托，以进出口货物收发货人的名义或者以自己的名义，向海关办理代理报关业务，从事报关服务的境内企业法人。目前，我国的报关企业主要有两类:一类是经营国际货物运输代理等业务，兼营进出口货物报关业务的国际货物运输代理公司等;另一类是主营代理报关业务的报关公司或报关行。2.2了解海关对报关单位的管理(一)进出口货物收发货人注册登记2.2了解海关对报关单位的管理进出口货物收发货人应当按照规定到所在地海关办理报关单位注册登记手续。注册登记申请进出口货物收发货人在海关办理注册登记后可以在中华人民共和国大陆关境内口岸或者海关监管业务集中的地点办理本企业的报关业务。业务办理范围办理要求办理流程规范办理注册登记需要提交的资料资料准备要求报关单位注册登记证书的核发证书核发程序(二)报关企业注册登记1.报关企业注册登记的申请条件(1)具备境内企业法人资格条件。(2)法定代表人无走私记录。(3)无因走私违法行为被海关撤销注册登记许可记录。(4)有符合从事报关服务所必需的固定经营场所和设施。(5)海关监管所需要的其他条件。2.2了解海关对报关单位的管理(二)报关企业注册登记2.2了解海关对报关单位的管理准备申请材料报关企业注册登记需提交《报关企业注册登记许可(延续)申请书》(可在海关总署网站下载)、报关单位情况登记表、企业法人营业执照副本以及组织机构代码证书副本原件及复印件、报关服务营业场所所有权证明或者使用权证明等文件材料。提交授权委托如申请人委托代理人提出注册登记许可申请，需额外提交授权委托书以确保申请流程合规有效。办理人员备案若同时申请办理所属报关人员备案，需提交拟备案报关人员有效身份证件原件完成人员资质审核。(二)报关企业注册登记2.2了解海关对报关单位的管理报关单位可以在办理注册登记手续的同时办理所属报关人员备案。同步办理备案03申请人应将申请材料按上述顺序排列提交，按规定提交复印件的，应当加盖公章同时向海关交验原件。申请材料整理02企业需要通过单一窗口录入申请信息，申请信息提交成功后，方可到所在地海关企管业务窗口递交纸质申请材料。申请信息录入01(二)报关企业注册登记2.2了解海关对报关单位的管理准予许可决定经审核符合法定条件的，海关依法作出准予注册登记许可的书面行政决定，确认申请人具备报关单位资格。申请条件审查海关对申请人提交的注册登记申请材料进行法定条件审核，确保符合报关单位注册登记的相关法律法规要求。证书核发程序在作出准予许可决定的同时，海关向申请人核发《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》，完成注册登记法定程序。0103022.2了解海关对报关单位的管理(一)信用信息采集和公示2.2了解海关对报关单位的管理

海关企业信用信息管理体系

信息采集与管理系统海关对企业进出口信用状况信息，如企业注册登记或者备案信息、进出口经营信息、AEO(经认证的经营者)互认信息以及其他与企业进出口相关的信息，进行采集并建立企业信用信息管理系统。

信息公示机制海关应当在保护国家秘密、商业秘密和个人隐私的前提下，通过公布的查询平台公示企业信用信息，包括企业在海关注册登记或者备案信息、海关对企业信用状况的公示结果、行政处罚信息(公示期限为5年)以及其他应公示的企业信息。

信息异议处理自然人、法人或者非法人组织认为海关公示的信用信息不准确的，可以向海关提出异议。(二)企业信用状况的认定标准1.认证企业2.失信企业3.一般信用企业4.认定结果的动态调整2.2了解海关对报关单位的管理2.2了解海关对报关单位的管理报关差错管理制度报关差错的界定范围根据海关总署公告2012年第80号，报关差错具体包括6大部分:①被电子审单退回的情事;②被人工审单退回的情事;③修改报关单的情事;④撤销报关单的情事;⑤导致加工贸易手册设立、变更、核销被退回的情事及未按时办理手册、账册延期、核销的情事;⑥报关单随附单证不符合规范、不符合规定的情事。制度实施目的海关通过记录并公布报关单位在办理海关业务中出现的报关差错，旨在促进报关单位加强内部管理，不断提升报关质量与合规水平。(一)报关企业的报关行为规则(1)遵守法律、行政法规、海关规章的各项规定，依法履行职责，配合海关监管工作。(2)依法建立账簿和营业记录。真实、正确、完整地记录其受委托办理报关业务的所有活动，详细记录进出口时间、收发货单位、报关单号、货值、代理费等内容，完整保留委托单位提供的各种单证、票据、函电，接受海关稽查。(3)报关企业应当与委托方签订电子代理报关委托协议，委托协议应当载明受托报关企业名称、地址、委托事项、双方责任、期限以及委托人的名称、地址等内容。(4)报关企业接受进出口货物收发货人的委托，办理报关手续时，应当承担对委托人所提供情况的真实性、完整性进行合理审查的义务。2.2了解海关对报关单位的管理(一)报关企业的报关沂为规则(1)遵守法律、行政法规、海关规章的各项规定，依法履行职责，配合海关监管工作。(2)依法建立账簿和营业记录。(3)报关企业应当与委托方签订电子代理报关委托协议，委托协议应当载明受托报关企业名称、地址、委托事项、双方责任、期限以及委托人的名称、地址等内容。(4)报关企业接受进出口货物收发货人的委托，办理报关手续时，应当承担对委托人所提供情况的真实性、完整性进行合理审查的义务。(5)报关企业不得以任何形式出让其名义，供他人办理报关业务。(6)对于代理报关的货物涉及走私违规情事的，应当接受或者协助海关进行调查。(7)报关企业应对其所属报关人员的报关行为承担相应的法律责任。2.2了解海关对报关单位的管理(二)进出口货物收发货人的报关沂为规则(1)进出口货物收发货人在海关办理注册登记后，可以在中华人民共和国关境内各个日岸或者海关监管业务集中的地点办理本单位进出口货物的报关业务，不能代理其他单位报关;也可以委托海关准予注册登记的报关企业办理报关业务。(2)进出口货物收发货人办理报关业务时，必须如实向海关申报进出口货物的详细情况。(3)进出口货物收发货人应对其所属报关人员的报关行为承担相应的法律责任。2.2了解海关对报关单位的管理(二)进出口货物收发货人的报关沂为规则根据《中华人民共和国海关报关单位注册登记管理规定》，报关人员是指经报关单位向海关备案，专门负责办理所在单位报关业务的人员;报关单位可以在办理注册登记手续的同时办理所属报关人员备案。海关准予报关人员备案后，核发报关IC卡或U盘(图2-3)，用于报关。使用方法:将报关IC卡插在读卡器中，读卡器的USB接日连在电脑上;U盘直接连于电脑即可。2.3了解海关对报关人员的管理(一)报关人员的权利报关人员具有如下权利:(1)以所在报关单位名义执业，办理报关业务。(2)向海关查询其办理的报关业务情况。(3)拒绝海关工作人员的不合法要求。(4)对海关对其做出的处理决定享有陈述、申辩、申诉的权利。(5)依法申请行政复议或者提起行政诉讼。(6)合法权益因海关违法行为受到损害的，依法要求赔偿。(7)参加执业培划l}。2.3了解海关对报关人员的管理(二)报关人员的义务2.3了解海关对报关人员的管理01报关人员法律责任我国《海关法》规定，报关人员要对其报关行为承担法律责任。在报关活动中，构成走私犯罪的，或1年内有2次以上走私行为的，海关可以取消其报关从业资格。02违反监管规定的情形报关人员因工作疏忽或在代理报关业务中因对委托人所提供情况的真实性未进行合理审查，致使发生进出口货物的品名、税则号列、数量、规格、价格、贸易方式、原产地、起运地、运抵地、最终目的地或其他应当申报的项目未申报或申报不实的。03相应处罚措施海关可以暂停其6个月以内报关执业，取消其报关从业资格。(二)报关人员的义务2.3了解海关对报关人员的管理暂停从业资格再犯处罚报关人员被海关暂停报关，恢复从事有关业务后1年内再次被暂停报关执业的，海关可以取消其报关从业资格。行贿行为处罚报关人员向海关工作人员行贿的，取消其报关从业资格，并处10万元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任，并不得重新取得报关从业资格。非法代理与超范围处罚报关人员非法代理他人报关或超出海关准予的从业范围进行报关活动的，责令改正，处5万元以下罚款，暂停其6个月以内报关执业；情节严重的，取消其报关从业资格。报检是指报关单位按照法律、法规或规章规定等向海关申请进出境货物检验检疫的过程。一般而言，报关单位除了向海关进行报关注册登记外，同时也要进行报检注册登记。(一)根据进出口货物的流向划分为进境报检、出境报检两类。(二)根据报检的行为性质，报检分为自理报检和代理报检。2.4了解海关对报检的管理(一)出境货物报检1.出境货物的产地与出境地不同报关单位在出境货物的产地向属地隶属海关申请报检，取得出境电子检验检疫申请受理凭条，生成电子底账数据。货物出境时凭出境电子检验检疫申请受理凭条、电子底账在出境地海关报关。2.出境货物的产地与出境地相同报关单位向属地隶属海关报检，报关、报检同时进行。2.4了解海