我国社会保障基金运营存在的问题

摘要社会保障体系是指社会保障各个有机构成部分相互联系、相辅相成的总体。完善的社会保障体系是社会主义市场经济体制的重要支柱,关系到改革、发展、稳定的全局。在市场经济的条件下,社会保障功能的最终实现必须借助社会保障基金的形式,通过筹措、运营、投资、分配资金来达到保值增值的目的。但社会保障基金流量短缺,渠道狭窄等问题又直接影响到社会保障基金的保值增值,从而影响到我国整个社会保障体系的健康发展。本文在阐述社会保障基金理论的基础上,细致剖析我国社会保障基金管理当前存在的问题,并提出解决相关问题的具体对策,以期为我国的社会保障部门决策提供参考。关键词：社会保障基金投资运营问题对策

目录TOC\o"1-2"\u1.社会保障基金的涵义及特征 21.1社会保障基金的涵义 21.2社会保障基金的特征 22我国社会保险基金投资运营的现状 33我国社会保障基金运营存在的问题 43.1投资渠道单一影响社会保险基金增值 43.2通货膨胀使社会保障基金增值面临风险 53.3托管机制增加了社会保障基金的管理费用 53.4职务犯罪威胁社会保障基金运营安全 53.5 收支管理弱化 54优化我国社会保障基金投资运营管理的对策建议 54.1遵守社会保障基金投资原则，提高基金投资的安全性 64.2拓宽投资渠道，加强社保基金海外投资 64.3加强对社会保障基金投资运营的监管 64.4加强社会保障基金投资运营配套环境建设 74.5优选我国社保基金投资工具 74.6建立健全社保基金内部控制 7结论 8致谢 8参考文献： 9

绪言社会保障基金管理是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而展开的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。我国的社会保障工作顺利开展，需要资金的强力支撑。而社会保障基金作为主要的资金来源，则需要在安全运营的前提下不断开拓新模式、提高回报率。因此，社会保障基金管理问题，应当得到重视。社会保障基金管理作为一门全新的管理类学科，主要研究社会保障基金的征收监管、投资运营、制度规范等问题。社会保障基金管理，攸关国民的切身利益，波及社会的稳定局面，牵一发而动全身，是社会保障制度赖以立足的物质根基。因此，如何安全运营和有效管理社会保障基金，是我国社会保障事业前进道路上所必须要重视和探讨的问题。1.社会保障基金的涵义及特征社会保障基金是社会保障体系中最重要的组成部分，了解社会保障基金的具体内涵和特征，可为做好社会保障基金管理工作打下坚实的基础，对于我国经济发展以及人民生活水平的提高具有重要意义。1.1社会保障基金的涵义社会保障基金是依据国家有关法律法规，为推行社会保障制度而建立的专项资金。它是指由参加社会保险的单位或个人以法定形式缴纳，并由全国社会保障基金理事会管理，再用于偿付参保对象的费用，它主要来源自国民收入的分配与再分配中的税收，并从国家财政收入、企业利润收入和职工劳动收入中单独切割出来，作为社会保障的储备基金。来源决定用途，社会保障基金只能用于全体社会成员和劳动者在明文规定情况下所需要的经济帮助。1.2社会保障基金的特征社会保障基金具有强制性特征。社会保障基金由国家通过立法，依法强制缴纳。凡符合法律规定的公民都必须无条件服从社会保障制度，按规定履行缴纳社会保障费或社会保障税的义务。社会保障基金具有专用性特征。社会保障基金只能用于养老、医疗、工伤、失业、生育等特定用途，使用的范围和标准也必须依据相应的法律规定对照实施，不得擅自挪用，挪用社会保障基金用于弥补财政赤字的举措，按照相关法律规定同样是被禁止的。社会保障基金具有法律性特征。社会保障基金作为一种具有特定来源和用途的专项基金，基金的筹资方式、筹资范围、筹资标准、偿付对象和偿付标准等都由法律明确规定，其筹措和使用务必严格遵守。管理人员投资运行社会保障基金，若超出法律规定范围将受到制裁。社会保障基金具有社会性特征。社会保障基金在全社会范围内筹集和使用。目前，大多数西方发达国家的社会保障基金已经实现了全国范围内的统筹。相对其他基金而言，社会保障基金对社会的影响总体上波动更大、层次更深、范围更广。社会保障基金具有自我平衡性特征。社会保障基金是社会保障制度赖以立足的物质根基。只有收支稳定，才能一方面实现社会保障的基本目标，另一方面也不给国家财政增加负担，推动国民经济平稳运行。社会保障基金的收缴和偿付分段进行，基金项目分类实施，从而对社会保障基金的收支标准也各不相同。社会保障基金的自我平衡性特征，主要体现在其内部各项目间的自我平衡。对社会保障基金进行投资运营管理，推动其安全运营和价值增益，是促成社会保障基金自我平衡的必由之路。2．我国社会保险基金投资运营的现状目前，我国社会保障基金自身控制风险的能力有了一定的提高，根据市场情况随机应变，比较顺利地完成了基金保值增值的任务，基金资产总额每年都有较大增长。多年来，依靠我国经济水平的不断提高和社会保障制度的不断完善，社会保障基金的积累盈余已有相当的体量。综合而言，我国社会保障基金的收入和支出均显上涨趋势。日益发展的资本市场，更是方便了我国的社会保障基金继续寻找新的投资范畴，开拓新的投资项目,从银行存款和国债逐步扩大到诸如股票和证券等市场，实现对投资产品的全类型覆盖,选择上更为高效。同时社会保障基金自身控制风险的水平有所提升，能够依凭对资本市场的审时度势、良好动作，能基本实现基金的保值增值。社会保障基金是民众心中养老和疾病的坚强后盾，因此让社会保障基金安全平稳地运转非常必要。然而，随着各类社会保险不断扩大其覆盖面，各级社保经办机构不断增加其征缴量，社会保障基金的监管工作正面临着不小的挑战。各级社保基金监管部门和社保经办机构应更加重视社会保障基金安全管理问题，针对具体风险有的放矢，有效部署防范和解决的相关措施，确保社会保障基金的安全运行。社会保障基金是社会保障工作链中打头阵的一环，是社会保障制度赖以立足和安全运行的物质根基。只有通过社会保障基金存储足够的资金充实后盾，社会保障制度才不会陷于被动瘫痪的局面。因此，必须把社会保障基金的投资运营问题置于推动社会保障制度改革的关键地位。3．我国社会保障基金运营存在的问题3.1投资渠道单一影响社会保险基金增值多年来，我国政府出于安全性考虑，一直规定：不允许将我国社会保险基金用于投资运营，只允许各地社保经办机构将结余的社会保险基金存入银行和购买国债。实践证明，效果恰恰相反，这种操作做法，反而使得基金面临的贬值风险更大，增值更是无从谈起。我国社会保障部曾经有人测算过社会保障基金的损失，但是得出的数字未必精确。是因为测算社会保障基金究竟贬值多少需要假定每年用于投资运营的资金总额、具体投资项目及其相关收益，接着再与当时的物价指数作比较，才能得出测算的数据。这些假定含有好多不确定因素，因此很难精确计算出合理的结果。尽管在测算技术上还存在着不小的争议，但是各方对社会保障基金贬值的现状都达成了共识。3.2通货膨胀使社会保障基金增值面临风险我国的全国社会保障基金自成立以来，在全国社会保障基金理事会的管理运作之下基本实现了保值。但是这部分资金受到通货膨胀风险的侵蚀，使得基金增值面临风险。从2001年到2005年这五年间，基金年均投资收益率为2.93%，剔除通货膨胀的影响因素之后的年均实际投资收益率为仅为1.57%。2006年和2007年的实际投资收益率创出新高，分别为27.51%和38.39%，但仍然受到通胀的风险侵蚀，白白损失掉一部分。2008年受股市震荡的影响，全国社会保障基金首次出亏损，加上当年高达5.90%通货膨胀率，使得资金运营雪上加霜。3.3托管机制增加了社会保障基金的管理费用正是由于托管机制存在缺陷造成全国社会保障基金的流失。具体说来就是，基金管理人的权利与义务不对等，即基金管理人得到的管理费用只与其资产规模有关，与投资收益的结果没有关系，基金管理人并不承担基金投资的风险，有的管理人就会做出有损基金持有人利益的行为。3.4职务犯罪威胁社会保障基金运营安全多年来，社会保障领域职务犯罪屡禁不止，一直严重威胁着社会保障基金的运营安全。根据公开的资料显示，我国全国各地都有涉及社会保障领域犯罪发生，包括：侵占社会保障基金、违规审批社保基金、挪用、贪污社保基金等等；既有个人犯罪，也有内外勾结，而且手段不断翻新。3.5 收支管理弱化目前,我国城镇职工社会保险基金由企业所在地地方税务机关代征,其他灵活就业人员需向户口所在地社保管理机构直接申报并缴纳。由于社保管理机构对于城镇职工社会保障基金不参与征收,其征收金额是否足额、及时及缴费基数是否正确均由当地地方税务机构负责,社保管理中心每日只需根据地方税务机关提供的收缴日报表登记入账即可。以生育保险为例,缴费企业应按省人社厅公布的当年全省社会职工月平均工资作为缴费基数,而一些如会计师事务所等高薪单位的缴费基数往往低于社平工资。由于地方税务机关人员数量有限,在对管辖企业工资总额进行审核时,只能根据“生产成本”、“管理费用”等科目中记载的工资金额作为依据,而会计师事务所等企业往往通过办公、加油等费用发票套现后发放职工工资福利,导致该部分企业社保基金未能应缴尽缴。同时,在女职工取得生育保险待遇的同时,许多企业还照常支付工资,一方面造成女职工重复享受生育津贴待遇,另一方面加重了企业负担,未起到生育保险减轻企业负担的作用。4．优化我国社会保障基金投资运营管理的对策建议社会保障基金系关民生大计，关系到社会稳定的大局。因此，在进行投资时，要认真的选择投资对象，制定正确的投资方案，并运用现代资产组合理论，加强监督管理，确保保值增值。4.1遵守社会保障基金投资原则，提高基金投资的安全性任何投资都有一定的风险，不仅要看收益，更要兼顾安全和流动。由于社保基金特定的社会保障功能，我们可采取灵活的投资方式，做到收益性和安全性的有机统一，制定合理的风险和收益水平。（1）安全性原则。社保基金投资的安全性原则是要求在对社会保障基金投资时，它的本金能够及时、足额地收回，切不可出现滞留的现象，同时获得预期的投资收益。这是因为社保基金投资的功能是社会保障，，关系到亿万家庭的幸福生活，是民生问题。所以，一定要控制好它的投资风险。（2）收益性原则。社会保障基金投资运营的收益性原则是指在确保安全社保基金的前提下，争取获得最大的投资收益。保值增值是社会保障基金投资的直接目的。国家可制定一个合理的收益区间，如高于银行存款收益的一定百分点，或高于通货膨胀率的一定百分点。社会保障基金投资时，只有名义收益率高于通货膨胀率，同时高于银行存款的利率才能真正实现保值增值。（3）流动性原则。社会保障基金投资的流动性原则，是指所投资的资产在不发生价值损失的条件下所具有的随时变现的能力，以满足可能的支付社会保险的需要。由于我国社会保障基金的自身特点及保障内容要求，一些项目需要随时支付。所以在对社会保障基金进行投资时，要统筹安排好中长期的投资，也可以多措并举，尽量使社会保障基金的投资获得较高的投资效益。4.2拓宽投资渠道，加强社保基金海外投资社保基金需要进一步拓宽社保基金的固定风险投资工具和渠道，运用品种更多、更复杂的投资工具和策略。而拓宽目前全国范围内社会保障基本和基金的固定风险投资工具和渠道，主要是体现在确保一定比例的现金证券等价物的风险投资和固定比例高收益债券市场投资的基础上，增加对国内社会保险证券市场和海外社会保险资本和债券市场的投资。同时参与海外社会保险资本和债券市场的固定风险投资策略，也是社保基金增加投资收益和降低风险，采用多元化策略的合理选择。4.3加强对社会保障基金投资运营的监管社会保障基金为了实现保值增值，主要通过进入金融、保险、证券市场，在尽量控制风险的前提下，进行多种方案的投资，以获得较高的投资收益。加强对社会保障基金的监管，主要包括：首先，社保基金市场准入环节的监管。可以制定一系列的指标，通过公开、透明的竞争方式，选择遵守国家法律法规、有资质、社会声誉的金融机构，使得选择社会保障基金投资管理人更加科学、合理。其次，社保基金市场运行环节的监管。社保基金入市后，在投资运营的过程中，应对基金运营实施实时的动态监管。只有这样，才能实现预期的投资收益目标，才能保护好基金所有者的合法权益。第三，社保基金市场退出环节的监管。建立社会保障基金投资运营市场退出机制，切实维护社保基金投资市场的经营秩序。社保基金投资管理人的退出必须在劳动社会保障行政部门等监管机关的指导下，在审计、财税、证监会、保监会等其他监管机关的共同参与下进行。4.4加强社会保障基金投资运营配套环境建设由于我国社会保障制度建立时间不长，还有许多工作要做，它是关系到我们每家每户的大事，今后我们要加强相关配套环境的建设。首先，投资运营专门人才的培养。我们应采取各种措施，为社会保障基金的保值增值创造良好的人力资源条件。我们要高度重视专业人才的培养，努力学习国外的成功经验；也可以采取请进来、送出去的办法，加快人才培养的步伐；建立人才培养机制，使得人才培养系统、有序，更加充满活力。其次，中介机构的建设。中介机构不仅能为社会保障基金投资运营提供及时、全方位、保质保量的服务，还能起到外部监督的作用。加强中介机构的建设，诸如资产评估机构、资信评估机构、投资咨询机构等等，可以保证社会保障基金投资运营的平稳运行，同主管部门相比，会起到不一样的效果。4.5优选我国社保基金投资工具开辟新的投资项目。我国的金融市场由于发展时间短，存在很多不足，发展程度低，投资工具少，对金融市场的规范监督也并不健全。所以，我国社保基金管理机构应通过多种投资渠道，分散投资风险，实现资产组合优化，从而获得更高的投资收益。丰富投资工具。在原有的银行存款和国债基础上，必须开发新的投资工具，才能确保社保基金的保值增值。4.6建立健全社保基金内部控制目前,我国社保基金在征收管理中存在的主要问题为地税机关征收力度不强、社保中心对征收结果无强制措施,导致缴费企业未能做到应缴尽缴,使社保基金账户资金存在较大压力。一是建议地方税务机关应强化征收管理,组织对辖区内所有缴费企业对工资总额即缴费基金进行重新核定,将以油票、办公费名义发放福利及账外工资纳入工资总额,增加企业及个人缴费基数,弥补社保基金账户亏空。二是社保中心应在内部建立社保缴费、支出内部控制制度,对地方税务机关代征金额及缴费基数进行认真核对,并督促代征机关做到应收尽收。在支出方面,社保中心应严格审核领取社保资金申请材料,并设置审批复核岗位,最终由社保中心主任签字后方可按程序进行发放,以提高社保基金使用效率,为国家看管好百姓养老钱。结论国民经济生活的高速发展和社会保障工作的日益推进，促使当前社会保障基金管理中所存在的问题接二连三地浮出水面。在众多积弊之中最为显著的，是社会保障基金的投资运营问题。纵观当前局势，我国的社会保障制度想要实现全民化推行，建立社会保障银行是必由之路。这一举措从政策把握、技术手段等任一角度来看都是行之有效的。只有这样，才能保证基金价值的稳定和增益，才能促成管理过程中责任主体的明确和落实。在试行期间，可以遵循由点到面、由表及里的原则，以顺利运行和稳步发展为首要目标。此外，社会保障银行作为一种新的存在，与过往已设的社会保障机构之间，能够达成一种彼此制约、互相监督的良性关系，同样有助于推动我国社会保障体系的完善。当然，从设想到实践，从框架到填充，都需要漫长的努力。随着社会保险法的修正，我国社会保障基金的运营被指引了新的方向，我国社会保障基金投资运营的健康、平稳、可持续发展已然可期。致谢感谢在本文的撰写过程中我的指导老师的指导张耕墨教授，您治学严谨，学识渊博，视野广阔，为我营造了一种良好的学术氛围。置身其间，耳濡目染，使我不仅仅理解了全新的思想观念，树立了明确的学术目标，领会了基本的思考方式，掌握了通用的研究方法，而且还明白了许多待人接物与为人处世的道理。您严以律己、宽以待人的崇高风范，朴实无华、平易近人的人格魅力，与无微不至、感人至深的人文关怀，令人如沐春风，倍感温馨。正是由于您在百忙之中多次审阅全文，对细节进行修改，并为本文的撰写带给了许多中肯而且宝贵的意见，本文才得以成型。同时，我还要感谢我的朋友们，如果没有你们的支持和倾心的协助，我是无法解决这些困难和疑惑，最终能够让本文顺利完成。至此论文付梓之际，我的心情无法保持平静，有无数可敬的师长、朋友给了我很多的帮助，在这里请您接受我诚挚的谢意！

参考文献：[1]刘恒，巢健茜.基于社保基金组合投资效应