集团内部信用担保制度

PAGE集团内部信用担保制度一、总则（一）目的为规范集团内部各成员单位之间的信用担保行为，有效防范和控制担保风险，保障集团整体利益和各成员单位的合法权益，促进集团业务的健康稳定发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于集团总部及所属各全资子公司、控股子公司（以下统称“成员单位”）。（三）基本原则1.合法性原则：担保行为必须符合国家法律法规及相关政策的规定，确保担保活动的合法合规。2.审慎性原则：各成员单位在提供担保时，应充分评估被担保方的信用状况、经营能力和财务状况，审慎做出担保决策，避免盲目担保。3.安全性原则：以保障集团整体资产安全为首要目标，严格控制担保风险，确保担保金额与集团自身实力相匹配，防止因担保行为导致集团资产损失。4.统一管理原则：集团对内部信用担保实行统一管理，明确管理职责和审批流程，确保担保活动有序进行。二、担保管理机构及职责（一）集团风险管理委员会集团风险管理委员会是集团内部信用担保管理的决策机构，负责审议和批准重大担保事项。其主要职责包括：1.制定和修订集团内部信用担保制度；2.审议年度担保计划；3.审查单笔担保金额超过一定限额的担保项目；4.对担保业务的风险状况进行评估和监控；5.决策与担保业务相关的其他重大事项。（二）集团财务管理部门集团财务管理部门负责对担保业务进行财务核算和监督，提供财务风险分析报告，协助风险管理委员会进行担保决策。其具体职责如下：1.建立健全担保业务财务管理制度，规范财务核算流程；2.对被担保方的财务状况进行定期审计和分析，评估担保风险；3.跟踪担保资金的使用情况，确保资金安全；4.定期向风险管理委员会报送担保业务财务报表和风险分析报告。（三）成员单位财务部门成员单位财务部门负责本单位担保业务的日常财务管理工作，配合集团财务管理部门进行财务核算和监督。具体职责包括：1.负责本单位担保业务的财务预算编制和执行；2.对本单位担保事项进行财务风险评估，并及时向集团财务管理部门报告；3.协助集团财务管理部门对担保资金的使用情况进行跟踪和监督。（四）成员单位业务部门成员单位业务部门负责提出担保申请，对被担保方的经营状况、业务前景等进行调查和分析，提供相关业务信息和风险评估建议。其主要职责如下：1.对拟开展的业务涉及的担保事项进行可行性研究和风险评估；2.向本单位财务部门提供被担保方的相关业务资料和财务信息；3.配合集团风险管理委员会及其他相关部门对担保项目进行调查和审核。三、担保申请与审批（一）担保申请成员单位因业务需要申请担保时，应向集团风险管理委员会提交书面申请报告，报告内容应包括：1.担保事项的基本情况，包括被担保方名称、担保金额、担保期限、担保用途等；2.被担保方的基本情况，包括营业执照副本、公司章程、法定代表人身份证明、近三年财务报表等；3.本单位对担保事项的风险评估及防范措施；4.其他需要说明的事项。（二）初审集团财务管理部门收到担保申请报告后，应会同成员单位业务部门对申请事项进行初步审查。审查内容主要包括：1.申请资料是否齐全、真实、有效；2.被担保方的主体资格是否合法；3.担保事项是否符合集团业务发展战略和相关政策规定；4.担保金额、期限、用途等是否合理；5.本单位对担保事项的风险评估是否准确，防范措施是否可行。初审通过后，集团财务管理部门应出具初审意见，并将申请报告及相关资料提交集团风险管理委员会。（三）审批集团风险管理委员会对担保申请进行审议和审批。审批过程中，应充分听取集团财务管理部门、成员单位业务部门及其他相关部门的意见和建议。对于重大担保事项，必要时可组织专家进行论证或委托专业机构进行评估。经集团风险管理委员会审议通过的担保项目，由集团总裁或其授权代表签署审批意见。审批意见应明确担保金额、担保期限、担保方式、被担保方等内容。四、担保合同的签订与履行（一）担保合同的签订经审批同意的担保项目，由成员单位业务部门负责与被担保方签订担保合同。担保合同应明确双方的权利义务、担保金额、担保期限、担保方式、违约责任等条款。担保合同签订后，应及时报集团风险管理委员会和财务管理部门备案。（二）担保合同的履行1.成员单位业务部门应按照担保合同的约定，监督被担保方的资金使用情况，确保资金用于约定的用途。2.集团财务管理部门应定期对担保合同的履行情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。如发现被担保方存在违约行为或可能影响担保安全的情况，应及时采取措施，要求被担保方纠正违约行为或提供反担保措施。3.在担保期限内，如因被担保方经营状况恶化、财务状况发生重大变化等原因导致担保风险增加，成员单位业务部门应及时向集团风险管理委员会报告，并提出相应的风险应对措施。五、反担保措施（一）反担保方式为降低担保风险，在提供担保时，应要求被担保方提供有效的反担保措施。反担保方式主要包括：1.保证反担保：由第三方提供连带责任保证；2.抵押反担保：以被担保方或第三方的合法财产设定抵押；3.质押反担保：以被担保方或第三方的合法动产或权利设定质押。（二）反担保合同的签订反担保合同应在担保合同签订前或同时签订，明确反担保的方式、范围、期限等条款。反担保合同签订后，应及时办理相关登记手续，确保反担保措施的有效性。（三）反担保措施的管理1.成员单位业务部门应负责对反担保措施的落实情况进行跟踪和监督，确保反担保措施的有效性。2.集团财务管理部门应定期对反担保资产的价值进行评估，如发现反担保资产价值明显减少或存在其他可能影响反担保安全的情况，应及时要求被担保方补充或更换反担保措施。六、担保风险监控与预警（一）风险监控指标建立健全担保风险监控指标体系，对担保业务的风险状况进行实时监控。主要监控指标包括：1.担保金额与集团净资产的比例；2.被担保方的资产负债率、流动比率、速动比率等财务指标；3.担保业务的逾期率、代偿率等风险指标。（二）风险预警集团财务管理部门应根据风险监控指标的变化情况，及时发布风险预警信息。当担保业务出现以下情况时，应发出预警信号：1.担保金额与集团净资产的比例超过规定限额；2.被担保方的财务状况恶化，资产负债率大幅上升，流动比率或速动比率低于行业平均水平；3.担保业务出现逾期或代偿情况。（三）风险处置1.当担保业务出现风险预警信号时，集团风险管理委员会应及时组织相关部门进行调查和分析，制定风险处置方案。2.风险处置方案应根据风险状况的严重程度，采取相应的措施，如要求被担保方提供补充担保、增加反担保措施、提前收回担保资金、通过法律手段追偿等。3.在风险处置过程中，应及时向集团总裁报告风险处置情况，确保集团决策层及时掌握担保业务的风险状况。七、担保业务的档案管理（一）档案内容担保业务档案应包括以下资料：1.担保申请报告及相关审批文件；2.被担保方的基本资料及财务报表；3.担保合同及反担保合同；4.担保项目的调查评估报告；5.担保资金的使用情况记录；6.担保业务的风险监控与预警记录；7.与担保业务相关的其他资料。（二）档案管理职责集团财务管理部门负责担保业务档案的统一管理，成员单位业务部门应及时将担保业务相关资料提交集团财务管理部门归档。档案管理人员应妥善保管担保业务档案，确保档案资料的完整、安全和有效。（三）档案查阅与借阅因工作需要查阅或借阅担保业务档案的，应填写档案查阅或借阅申请表，经集团财务管理部门负责人批准后，方可查阅或借阅。查阅或借阅档案时，应严格遵守档案管理制度，不得擅自涂改、复印、转借档案资料。八、责任追究（一）责任界定1.因成员单位业务部门未按规定进行调查评估、提供虚假信息或未有效监督担保资金使用等原因导致担保风险的，由业务部门承担主要责任。2.因成员单位财务部门未按规定进行财务核算、监督或提供不准确的财务风险分析报告等原因导致担保风险的，由财务部门承担相应责任。3.因集团风险管理委员会未严格履行审批职责或对担保业务风险监控不力等原因导致担保风险的，由风险管理委员会相关成员承担一定责任。（二）责任追究方式