玉溪市残联内部控制制度

PAGE玉溪市残联内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强玉溪市残疾人联合会（以下简称“市残联”）的内部控制，提高管理水平，规范各项业务活动，保障残疾人权益，确保市残联工作合法合规、高效运行，根据国家相关法律法规和行业标准，结合市残联实际情况，制定本内部控制制度。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国残疾人保障法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》以及其他相关法律法规和政策文件制定。（三）适用范围本制度适用于玉溪市残联机关及所属事业单位。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策要求，确保各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖市残联所有业务活动和管理环节，不留死角。3.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制重点。4.制衡性原则：在岗位设置、业务流程等方面相互制约、相互监督。5.适应性原则：适应市残联内外部环境变化，不断完善内部控制制度。二、组织架构与职责分工（一）组织架构市残联设立理事会，理事会是市残联的决策机构。理事会下设办公室、康复部、就业部、维权部、宣文部等职能部门，各部门按照职责分工开展工作。同时，市残联所属事业单位根据工作需要设置相应岗位。（二）职责分工1.理事会职责负责市残联重大事项的决策，制定发展战略和规划。监督检查内部控制制度的执行情况。2.办公室职责负责综合协调、文电处理、档案管理等日常工作。制定和完善机关内部管理制度。负责人事、财务、后勤等保障工作。3.康复部职责组织实施残疾人康复项目，提供康复服务。负责康复机构的管理和指导。开展康复需求调查和评估。4.就业部职责制定残疾人就业政策和计划。组织开展残疾人职业培训和就业服务。扶持残疾人自主创业和就业。5.维权部职责维护残疾人合法权益，处理残疾人信访和投诉。开展残疾人法律援助和司法救助工作。协调相关部门解决残疾人权益保障问题。6.宣文部职责宣传残疾人事业，营造良好社会氛围。组织开展残疾人文化、体育活动。负责市残联信息发布和新闻宣传工作。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据下一年度工作计划和工作重点，提出本部门预算建议数，经分管领导审核后报办公室。2.办公室汇总各部门预算建议数，结合市残联事业发展规划和财力状况，提出年度预算草案，报理事会审议。3.理事会审议通过后，按照规定程序报财政部门审批。（二）预算执行1.各部门严格按照批复的预算执行，不得擅自调整预算。2.办公室负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向理事会报告。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报财政部门审批。（三）预算调整1.因国家政策调整、事业发展需要等原因确需调整预算的，由相关部门提出申请，经办公室审核后报理事会审议。2.理事会审议通过后，按照规定程序报财政部门审批。（四）预算绩效管理1.建立健全预算绩效管理制度，对预算资金的使用效益进行跟踪和评价。2.各部门在编制预算时应同时编制绩效目标，明确绩效指标和评价标准。3.办公室负责组织开展预算绩效评价工作，评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。四、收入管理（一）收入范围市残联收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、社会捐赠收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入按照财政部门批复的金额确认。2.事业收入按照实际收到的款项确认。3.上级补助收入按照上级单位拨入的款项确认。4.社会捐赠收入按照实际收到的捐赠款项确认。（三）收入核算1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.财务部门应按照国家统一会计制度进行核算，确保收入核算准确、完整。（四）收入票据管理1.严格按照财政部门规定领购、使用和保管票据。2.开具票据应真实、准确、完整，不得虚开、代开票据。3.定期对票据使用情况进行检查，确保票据安全。五、支出管理（一）支出范围市残联支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批。2.一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出由理事会审议通过后报分管领导审批。3.支出审批应严格执行国家财经法规和财务制度，确保支出合法合规。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一会计制度进行核算，确保支出核算准确、完整。2.各项支出应取得合法有效的票据，作为记账凭证的附件。（四）支出控制1.严格控制“三公”经费支出，按照规定的标准和范围执行。2.加强对项目支出的管理，确保项目资金专款专用，提高资金使用效益。3.定期对支出情况进行分析和评价，发现问题及时整改。六、资产管理（一）资产配置1.根据工作需要和实际情况，合理配置资产。2.资产配置应按照规定的程序进行审批，纳入年度预算管理。（二）资产采购1.资产采购应按照政府采购相关规定进行，遵循公开、公平、公正原则。2.采购过程中应严格执行采购程序，确保采购质量。（三）资产验收1.资产采购完成后，应及时组织验收。2.验收人员应按照采购合同和相关标准进行验收，确保资产数量、质量、规格等符合要求。（四）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责。2.资产使用部门应合理使用资产，定期进行维护和保养，确保资产安全完整。（五）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产报废、出售、转让等。2.处置资产应进行评估，确保资产处置价格合理。3.资产处置收入应及时足额上缴财政。七、合同管理（一）合同签订1.市残联对外签订合同应遵循合法合规、平等自愿、公平公正原则。2.合同签订前，应进行合同条款审查，确保合同内容合法有效。3.合同签订应明确双方权利义务，避免法律风险。（二）合同履行1.合同签订后，双方应严格按照合同约定履行义务。2.市残联相关部门应跟踪合同履行情况，及时解决合同履行过程中出现的问题。（三）合同变更与解除1.如遇特殊情况需要变更或解除合同的，应按照规定程序进行审批。2.变更或解除合同应签订书面协议，明确双方权利义务。（四）合同纠纷处理1.如发生合同纠纷，应及时收集证据，积极协商解决。2.协商不成的，可通过仲裁或诉讼等方式解决。八、信息系统管理（一）系统建设1.根据市残联业务需求和管理要求，建设信息系统。2.信息系统建设应遵循统一规划、分步实施原则，确保系统的实用性、安全性和稳定性。（二）系统运行1.建立健全信息系统运行管理制度，明确系统管理员职责。2.系统管理员应定期对系统进行维护和保养，确保系统正常运行。（三）数据安全1.加强对信息系统数据的安全管理，采取数据备份、加密等措施，防止数据丢失和泄露。2.严格用户权限管理，确保数据访问安全。（四）信息共享1.建立信息共享机制,促进市残联内部各部门之间信息共享。2.按照规定与相关部门进行信息共享，提高工作效率。九、风险评估与应对（一）风险识别1.定期对市残联面临的内外部风险进行识别，包括政策风险、财务风险、业务风险等。2.采用问卷调查、访谈、数据分析等方法进行风险识别。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。2.采用定性与定量相结合的方法进行风险评估。（三）风险应对1.根据风险评估结果，制定相应风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等。2.各部门应按照风险应对策略采取具体措施，降低风险发生的可能性和影响程度。（四）风险监控1.建立风险监控机制，定期对风险应对措施执行情况进行检查和评估。2.如发现风险应对措施执行不力或风险状况发生变化，应及时调整风险应对策略。十、内部监督（一）监督机构市残联设立内部监督机构，负责对内部控制制度执行情况进行监督检查。（二）监督内容1.对预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、合同管理、信息系统管理等业务活动进行监督检查。2.对内部控制制度的健全性、有效性进行评价。（三）监督方式1.定期开展内部