科技局内部预算制度

PAGE科技局内部预算制度一、总则（一）目的为了加强科技局内部财务管理，规范预算编制、执行、监督等工作流程，提高财政资金使用效益，保障科技局各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合科技局实际情况，制定本内部预算制度。（二）适用范围本制度适用于科技局机关各科室、直属事业单位及其所属预算单位的预算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保预算编制、执行、调整等工作合法合规。2.完整性原则：将科技局所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏，保证预算的全面性和完整性。3.准确性原则：预算编制要真实、准确反映科技局各项工作的资金需求，数据来源可靠，计算依据充分。4.科学性原则：运用科学的方法和合理的标准进行预算编制，结合科技局事业发展规划和工作重点，提高预算的科学性和合理性。5.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整和变更，确保预算的严肃性和权威性。二、预算管理职责分工（一）预算管理领导小组成立科技局预算管理领导小组，由局领导班子成员及相关科室负责人组成。主要职责包括：1.审议科技局年度预算编制原则、方法和总体目标。2.审查年度预算草案，提出修改意见和建议。3.协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。4.对预算执行情况进行监督检查，审议预算调整方案等。（二）财务部门1.负责组织、指导和监督科技局预算编制、执行、调整、决算等工作。2.汇总审核各科室、单位的预算草案，编制科技局年度预算草案。3.负责预算的具体执行，及时记录和反映预算执行情况，定期进行预算执行分析。4.按照规定办理预算调整、决算等手续，负责预算信息公开等工作。（三）各科室及直属事业单位1.负责本部门职责范围内相关预算项目的编制工作，提供基础数据和资料，对预算草案的真实性、准确性负责。2.严格按照批准的预算执行，负责本部门预算执行的具体工作，确保各项工作按预算有序开展。3.定期向财务部门报告预算执行情况，配合财务部门做好预算执行分析和监督检查工作。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务规章制度。2.科技局事业发展规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。4.其他相关资料。（二）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门下达的预算控制数编制。事业收入：按照科技局相关业务活动预计取得的收入情况编制，如科研项目经费收入、技术服务收入等，需提供详细的收入测算依据。上级补助收入、附属单位上缴收入等：根据相关政策和实际情况预计编制。其他收入：包括捐赠收入、利息收入等，按照预计发生额编制。2.支出预算基本支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等，按照国家和地方规定的标准及科技局实际人员情况编制。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、设备购置及修缮费等，根据科技局日常工作需要和相关定额标准编制。项目支出预算按照科技局承担的各类科研项目、专项工作等分别编制，明确项目名称、项目内容、实施期限、资金来源及金额等。每个项目需提供详细的项目实施方案和资金使用计划，说明项目实施的目标、任务、步骤、预期效果以及资金的具体用途和测算依据。（三）编制流程1.每年[具体时间]前，财务部门向各科室、直属事业单位下达预算编制通知及相关表格，明确预算编制的原则、方法、要求和时间安排等。2.各科室、直属事业单位根据职责和工作计划，结合上一年度预算执行情况，认真测算各项收入和支出，填写预算编制表格，并附上详细的编制说明和相关依据，于[规定时间]前报送财务部门。3.财务部门对各科室、单位报送的预算草案进行汇总审核，分析各项收支的合理性和准确性，对存在的问题及时与相关部门沟通核实。必要时，可组织召开预算编制协调会，协调解决预算编制中的分歧和问题。4.财务部门根据审核结果，编制科技局年度预算草案，报预算管理领导小组审议。5.预算管理领导小组对年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议。财务部门根据审议意见对预算草案进行修改完善后，报局领导班子审定。6.经局领导班子审定后的年度预算草案，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。（四）预算报表体系1.收入预算表：反映科技局各项收入的预计情况，包括收入项目、金额、来源等。2.支出预算表：分基本支出预算表和项目支出预算表，详细列出各项支出的预算金额、支出经济分类科目等。3.预算编制说明：对预算编制的依据、方法、各项收支增减变动情况及原因等进行详细说明。四、预算执行（一）预算执行原则1.严格执行原则：各科室、单位必须严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.均衡执行原则：合理安排各项资金支出进度，确保预算执行的均衡性，避免出现资金闲置或突击花钱等情况。3.专款专用原则：项目资金必须专款专用，按照规定的用途使用，不得截留、挪用。（二）预算执行职责1.财务部门按照预算安排及时足额下达预算指标，确保资金及时到位。建立健全预算执行台账，详细记录每一笔预算资金的收支情况，定期进行预算执行分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。严格按照财务制度和审批程序办理资金支付业务，加强对资金支付的审核和监控，确保资金安全。2.各科室及直属事业单位负责本科室、单位预算执行的具体工作，按照预算安排组织实施各项业务活动，合理控制经费支出进度。加强对预算执行情况的自我监控和分析，定期向财务部门报告预算执行情况，对发现的问题及时采取措施加以解决。严格执行财经纪律，确保各项支出真实、合法、合规，不得超预算支出或虚列支出。（三）预算执行监控1.建立预算执行定期报告制度：各科室、单位每月向财务部门报送预算执行情况报表，详细说明当月预算执行情况、资金使用进度、存在的问题及下一步计划等。财务部门汇总分析后，向预算管理领导小组报告全局预算执行情况。2.加强日常监控：财务部门通过财务核算系统实时监控预算执行情况，对预算执行进度较慢或异常的项目及时与相关部门沟通，查找原因，督促加快执行进度。3.开展专项检查：预算管理领导小组定期或不定期对预算执行情况进行专项检查，重点检查预算执行的合规性、资金使用效益等情况，对发现的问题及时责令整改，并将检查结果纳入部门绩效考核。五、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，导致科技局预算收支政策调整，影响预算执行的。2.科技局事业发展规划和年度工作计划有重大调整，需要相应调整预算的。3.因不可抗力因素等特殊情况，致使预算执行发生重大变化，需要调整预算的。4.其他经预算管理领导小组认定需要调整预算的情形。（二）调整程序1.由相关科室、单位提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容、金额及对预算执行的影响等，并附上相关证明材料。2.财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见，报预算管理领导小组审议。3.预算管理领导小组对预算调整申请进行审议，根据实际情况决定是否批准调整。如批准调整，明确调整的幅度和具体内容。4.财务部门根据预算管理领导小组的审议意见，对预算进行调整，并及时下达调整后的预算指标。（三）调整预算报表及说明1.调整后的预算报表应包括收入预算调整表、支出预算调整表等，详细反映调整前后的预算数据变化情况。2.编制预算调整说明，对预算调整的原因、依据、调整内容及对全年预算执行的影响等进行说明。六、决算（一）决算编制要求1.年度终了后，财务部门负责组织编制科技局年度决算。各科室、单位应按照财务部门的要求，及时清理各项收支账目、往来款项，核对年度预算执行情况，确保决算数据真实、准确、完整。2.决算编制应严格按照国家财务会计制度规定和财政部门决算编报要求进行，做到账表相符、账账相符、账实相符。（二）决算编制内容1.收入决算表：反映科技局全年各项收入的实际完成情况，包括收入项目、金额、来源等。2.支出决算表：分基本支出决算表和项目支出决算表，详细列出全年各项支出的实际发生额、支出经济分类科目等。3.决算报表附注：对决算报表中的重要事项进行说明，包括预算执行情况分析、资金使用效益情况、财务管理情况等。（三）决算审核与批复1.财务部门编制完成年度决算草案后，报预算管理领导小组审核。预算管理领导小组对决算草案进行全面审核，重点审核决算数据的真实性、准确性、完整性以及预算执行情况等。2.经预算管理领导小组审核通过后的决算草案，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。财政部门批复决算后，财务部门应及时将决算批复下达给各科室、单位，并做好决算信息公开工作。七、预算绩效管理（一）绩效目标设定与审核1.在编制预算时，各科室、单位应对申报的项目设定明确、具体、可衡量的绩效目标，包括项目预期产出、预期效果、服务对象满意度等方面。2.财务部门对各科室、单位申报的绩效目标进行审核，重点审核绩效目标与预算项目的相关性、目标设定的合理性、可实现性以及指标的明确性等。对不符合要求的绩效目标，及时反馈相关部门进行修改完善。（二）绩效运行监控1.建立绩效运行监控机制，定期对预算项目的绩效目标完成情况、资金使用情况等进行跟踪监控。2.各科室、单位负责本部门项目绩效运行监控工作，及时收集、分析绩效运行信息，查找存在的问题，采取有效措施加以解决，并定期向财务部门报送绩效运行监控报告。3.财务部门汇总分析各科室、单位的绩效运行监控报告，对绩效运行情况较差的项目进行重点关注，督促相关部门加快整改，确保绩效目标的实现。（三）绩效评价与结果应用1.年度终了后，按照财政部门要求，对科技局预算项目开展绩效评价工作。绩效评价可采取自评和财政评价相结合的方式，评价内容包括项目决策、过程管理、产出结果、效益效果等方面。2.财务部门负责组织实施绩效评价工作，汇总分析评价结果，形成绩效评价报告。绩效评价结果作为以后年度预算安排、政策调整、项目管理等的重要依据。3.对绩效评价结果好的项目，在安排预算时予以优先考虑，并总结推广成功经验；对绩效评价结果差的项目，减少或取消该项目预算安排，并责令相关部门整改，整改情况纳入部门绩效考核。八、监督与考核（一）内部监督1.科技局内部审计部门定期对预算编制、执行、调整及决算等情况进行审计监督，检查预算管理的合规性、真实性和效益性，及时发现和纠正存在的问题。2.财务部门加强对预算执行情况的日常监督，对违反预算管理规定的行为及时制止，并提出处理意见。（二）外部监督主动接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门做好预算管理工作的监督检查，对提出的问题及时整改落实。（三）考核评价1.建立预算管理考核评价制度，将预算管理工作纳入科室、单位绩效考核体系，对预算编制的准确性、执行的