煤矿内部市场结算制度

PAGE煤矿内部市场结算制度一、总则（一）目的为加强煤矿内部管理，优化资源配置，提高经济效益，规范内部市场结算行为，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于煤矿内部各生产单位、辅助单位以及相关职能部门之间的经济往来结算。（三）基本原则1.公平公正原则：内部市场结算应遵循公平、公正的原则，确保各单位在平等的基础上进行交易和结算。2.等价有偿原则：按照市场价值规律，实现各单位之间劳务、产品和服务的等价交换，保证经济往来的合理性。3.及时准确原则：结算数据应及时收集、整理和传递，确保结算结果准确无误，为各单位提供可靠的经济信息。4.统一规范原则：遵循国家相关法律法规和行业标准，结合煤矿实际情况，制定统一规范的结算流程和标准。二、内部市场主体与价格体系（一）内部市场主体1.生产单位：包括采煤队、掘进队、开拓队等直接从事煤炭生产的单位。2.辅助单位：如运输队、通风队、机电队等为生产提供辅助服务的单位。3.职能部门：财务科、企管科、物资供应科等承担管理和服务职能的部门。（二）价格体系1.产品价格煤炭产品价格根据市场行情、质量等级以及生产成本等因素制定。按照不同煤种、煤质指标划分价格档次，确保产品价格合理反映其价值。定期对煤炭产品价格进行评估和调整，以适应市场变化和企业生产经营需要。2.劳务价格各辅助单位和生产单位之间提供劳务的价格，依据劳动强度、技术含量、工作环境等因素确定。劳务价格应涵盖人工成本、设备折旧、材料消耗等各项费用，并适当考虑合理利润。3.服务价格职能部门为其他单位提供的管理服务、技术服务等，按照服务内容、工作量以及服务质量要求制定价格标准。服务价格应体现服务的价值，促进职能部门提高服务水平和效率。三、结算流程（一）业务发生各单位之间的经济往来业务发生后，业务经办人员应及时填写相关业务单据，详细记录业务内容、数量、质量、价格等信息。（二）单据传递业务单据填写完毕后，按照规定的传递流程及时送交相关部门审核。一般先由业务发生单位的主管部门进行初审，确保单据内容真实、准确、完整。（三）审核确认1.生产单位之间的业务：经双方主管部门初审后，提交企管科进行审核。企管科根据内部市场价格体系和相关规定，对业务的合理性、价格的准确性等进行审核确认。2.生产单位与辅助单位之间的业务：除双方主管部门初审外，还需相关职能部门（如运输管理部门、设备管理部门等）参与审核，确保业务符合专业管理要求。审核通过后，由企管科进行最终确认。3.与职能部门之间的业务：职能部门提供服务的业务单据，先由职能部门自行审核，然后提交企管科审核确认。涉及费用结算的，还需财务科进行审核把关。（四）结算编制企管科根据审核确认后的业务单据，按照内部市场结算规则编制结算单。结算单应明确业务双方单位名称、业务内容、数量、单价、金额等详细信息。（五）结算审批结算单编制完成后，依次提交业务双方单位负责人、财务科负责人、企管科负责人以及分管领导进行审批。审批通过后的结算单作为正式结算依据。（六）款项支付财务科根据审批后的结算单，按照煤矿资金管理制度和相关财务规定，及时办理款项支付手续。支付方式可采用银行转账、内部结算票据等。四、结算数据管理（一）数据收集各单位应指定专人负责收集本单位涉及内部市场结算的各类数据，包括业务单据、统计报表、考勤记录等，并确保数据的真实性和完整性。（二）数据录入收集的数据应及时录入煤矿内部市场结算管理系统，实现数据的电子化存储和管理。录入人员应认真核对数据，确保录入准确无误。（三）数据审核企管科和财务科定期对录入系统的数据进行审核，检查数据的一致性、准确性和合规性。发现问题及时通知相关单位进行更正。（四）数据分析利用内部市场结算管理系统，定期对结算数据进行分析。分析内容包括各单位经济往来情况、成本构成、效益指标等，为企业管理决策提供数据支持。（五）数据存档结算数据应按照规定的期限进行存档，以便查阅和审计。存档方式可采用纸质档案和电子档案相结合，确保数据的安全性和可追溯性。五、结算监督与考核（一）监督机制1.成立内部市场结算监督小组，成员包括企管科、财务科、审计科等相关部门人员。监督小组定期对内部市场结算业务进行检查，确保结算制度的严格执行。2.加强对业务单据、结算流程、款项支付等环节的日常监督，发现问题及时纠正，并追究相关人员责任。（二）考核办法1.建立内部市场结算考核指标体系，对各单位的结算工作质量、结算数据准确性、款项支付及时性等进行考核。2.考核结果与各单位的绩效奖金、评先评优等挂钩，激励各单位严格遵守结算制度，提高结算工作水平。六、争议处理（一）争议提出在内部市场结算过程中，如双方单位对业务内容、价格、数量等存在争议，应及时提出书面异议，并说明争议事项和理由。（二）争议协商双方单位接到异议后，应在规定时间内进行协商。协商过程中，可邀请相关职能部门人员参与，共同对争议事项进行调查和分析，寻求解决方案。（三）协商不成的处理如双方协商不成，可提交企管科进行调解。企管科应组织相关人员进行深入调查，依据内部市场结算制度和相关规定，提出调解意见。如调解仍无法达成一致，可提交煤矿内部市场管理委员会进行裁