内部市场化结算管理制度

PAGE内部市场化结算管理制度一、总则（一）目的为了加强公司内部市场化管理，规范内部结算行为，明确各部门、各岗位的经济责任，提高公司整体经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门、各生产车间、各班组之间以及与公司有经济往来的相关单位之间的经济结算。（三）基本原则1.公平公正原则内部结算价格应根据成本、市场价格等因素合理确定，确保各部门、各单位在平等的基础上进行交易结算，避免不合理的利益分配。2.准确及时原则内部结算数据应准确记录，结算流程应及时顺畅，确保各部门、各单位能够及时了解自身的经济状况，为生产经营决策提供准确依据。3.责权利相结合原则明确各部门、各单位在内部市场化结算中的责任、权利和利益，做到责任清晰、权利对等、利益合理，充分调动各方面的积极性。二、内部市场化结算体系构建（一）结算主体与对象1.结算主体公司内部各部门、各生产车间、各班组以及与公司有经济往来的相关单位。2.结算对象公司内部各部门、各生产车间、各班组之间提供的产品、劳务、服务等。（二）结算价格制定1.价格制定依据内部结算价格应综合考虑产品或服务的成本、市场价格、质量标准、生产工艺等因素。成本包括直接材料、直接人工、制造费用等；市场价格参考同类产品或服务的市场价格水平；质量标准和生产工艺影响产品或服务的价值。2.价格制定方法成本加成法：以产品或服务的成本为基础，加上一定比例的利润确定结算价格。成本加成比例应根据市场情况、行业平均利润率等因素合理确定。市场比价法：参考同类产品或服务的市场价格，结合公司实际情况进行适当调整确定结算价格。协商定价法：对于一些特殊产品或服务，由供需双方根据成本、市场情况等因素协商确定结算价格。3.价格调整机制内部结算价格应根据市场变化、成本变动、生产工艺改进等因素适时进行调整。价格调整周期一般为[X]个月或[X]季度，特殊情况可随时调整。价格调整应提前通知相关部门和单位，并说明调整原因和依据。（三）结算流程设计1.业务发起各部门、各单位之间发生经济往来时，由业务发起方填写内部结算业务申请表，详细说明业务内容、数量、价格、结算方式等信息，并提交相关证明材料。2.审核确认业务申请表提交后，由业务双方的上级主管部门进行审核。审核内容包括业务的真实性、合理性、结算价格的准确性等。审核通过后，双方主管部门签字确认。3.结算办理经审核确认后的业务申请表作为结算依据，业务双方按照约定的结算方式进行结算。结算方式包括现金结算、转账结算、内部支票结算等。结算办理过程中，财务部门负责核对结算数据，确保结算金额准确无误。4.结算记录与存档财务部门应及时记录每笔内部结算业务的详细信息，包括业务发生时间、业务内容、结算金额、结算方式等，并将相关资料存档。结算记录应定期进行整理和分析，为公司内部市场化管理提供数据支持。三、内部市场化结算的具体规定（一）产品结算1.产品定价产品内部结算价格根据产品成本、市场价格等因素制定，具体价格标准见《产品内部结算价格目录》。2.产品质量要求供应方提供的产品应符合公司规定的质量标准，验收合格后方可办理结算。如产品质量不符合标准，需根据双方协商的解决方案进行处理，可能包括降价结算、返工处理、拒收等，由此产生的损失由责任方承担。3.产品数量计量产品数量以双方共同确认的计量单据为准，计量单据应详细记录产品名称、规格、数量等信息。如因计量误差产生争议，由双方共同协商解决，协商不成可请相关部门进行仲裁。（二）劳务结算1.劳务定价劳务内部结算价格根据劳务内容、工作量、劳动强度等因素制定，具体价格标准见《劳务内部结算价格目录》。2.劳务质量要求劳务提供方应按照合同约定的劳务质量标准完成劳务任务，验收合格后方可办理结算。如劳务质量不符合标准，需根据双方协商的解决方案进行处理，可能包括扣减劳务费用、返工重做等，由此产生的损失由责任方承担。3.劳务工作量计量劳务工作量以双方共同确认的工作量记录单为准，工作量记录单应详细记录劳务内容、工作时间、工作地点、工作量等信息。如因工作量计量误差产生争议，由双方共同协商解决，协商不成可请相关部门进行仲裁。（三）服务结算1.服务定价服务内部结算价格根据服务内容、服务难度、服务期限等因素制定，具体价格标准见《服务内部结算价格目录》。2.服务质量要求服务提供方应按照合同约定的服务质量标准提供服务，验收合格后方可办理结算。如服务质量不符合标准，需根据双方协商的解决方案进行处理，可能包括扣减服务费用、重新提供服务等，由此产生的损失由责任方承担。3.服务工作量计量服务工作量以双方共同确认的服务记录单为准，服务记录单应详细记录服务内容、服务时间、服务地点、服务成果等信息。如因服务工作量计量误差产生争议，由双方共同协商解决，协商不成可请相关部门进行仲裁。（四）其他结算事项1.水电费结算水电费按照公司规定的收费标准进行结算，由水电管理部门定期抄表计量，财务部门根据抄表数据计算各部门、各单位应承担的水电费金额，并进行结算。2.设备租赁费结算设备租赁费用按照租赁合同约定的租金标准进行结算，租赁期限届满后，由设备管理部门对设备使用情况进行检查验收，财务部门根据验收结果和租赁合同进行结算。3.运输费结算运输费用按照运输合同约定的价格标准进行结算，运输任务完成后，由运输部门提供运输记录，财务部门根据运输记录和运输合同进行结算。四、内部市场化结算的监督与考核（一）监督机制1.内部审计监督公司内部审计部门定期对内部市场化结算业务进行审计，检查结算流程是否合规、结算数据是否准确、结算价格是否合理等。对于审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改情况。2.财务监督财务部门负责对内部市场化结算业务进行日常监督，核对结算数据，确保结算金额准确无误。同时，对各部门、各单位的财务状况进行分析，及时发现和解决内部市场化结算过程中存在的财务问题。3.业务部门监督各业务部门作为内部市场化结算业务的直接参与方，应加强对自身业务及相关结算业务的监督。发现问题及时与相关部门沟通协调，确保业务和结算的顺利进行。（二）考核指标1.结算准确率结算准确率=（准确结算的业务量÷结算业务总量）×100%考核各部门、各单位结算数据的准确性，确保结算金额与实际业务相符。2.结算及时率结算及时率=（按时完成结算的业务量÷应结算业务总量）×100%考核各部门、各单位结算流程的执行效率，确保结算业务按时完成。3.价格执行率价格执行率=（实际执行结算价格的业务量÷应按该价格结算业务总量）×100%考核各部门、各单位对内部结算价格的执行情况，确保结算价格的严格执行。（三）考核方式与奖惩措施1.考核方式每月或每季度对各部门、各单位的内部市场化结算工作进行考核，考核数据来源于内部审计报告、财务报表、业务部门反馈等。2.奖惩措施奖励：对于结算准确率高、结算及时率高且价格执行率高的部门和单位，给予一定的奖励，如奖金、荣誉证书等。惩罚：对于结算准确率低、结算及时率低或价格执行率低的部门和单位，给予相应的惩罚，如扣减绩效奖金、通报批评等。对于因结算问题给公司造成重大损失的部门和单位，将追究相关人员的责任。五、争议处理（一）争议范围内部市场化结算过程中，如业务双方对结算价格、结算数量、结算质量等方面存在争议，均属于本争议处理范围。（二）争议处理流程1.协商解决业务双方首先应进行友好协商，共同分析争议原因，寻求解决方案。协商过程中，双方应提供相关证据和资料，以便准确判断争议问题。2.上级协调如协商不成，业务双方可向上级主管部门申请协调。上级主管部门应组织相关人员对争议事项进行调查核实，听取双方意见，提出协调解决方案。3.仲裁处理如上级协调仍无法解决争议，可由公司内部设立的仲裁机构进行仲裁。仲裁机构应根据相关法律法规、公司制度以及事实证据