雄安新区内部控制制度

PAGE雄安新区内部控制制度一、总则（一）目的本内部控制制度旨在规范雄安新区各项经济活动和管理行为，确保新区建设与发展符合国家法律法规和政策要求，保障资产安全完整，提高运营效率和效果，防范各类风险，实现可持续发展目标。（二）适用范围本制度适用于雄安新区管理委员会及其下属各部门、各企事业单位，以及参与新区建设与运营的各类项目公司和合作单位。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，以及国家和地方关于雄安新区建设的政策文件和行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：内部控制制度的设计与执行必须符合国家法律法规和政策要求。2.全面性原则：涵盖新区经济活动和管理的各个方面，不留死角。3.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制重点。4.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5.适应性原则：根据新区发展的内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。6.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益。二、组织架构与职责分工（一）组织架构建立健全适应雄安新区发展的组织架构，明确各部门和岗位的职责权限，确保各项工作有序开展。主要包括决策层、管理层和执行层。1.决策层：负责新区发展战略、重大决策的制定和审批。2.管理层：负责组织实施决策层的决策，制定具体的管理政策和措施，协调各部门工作。3.执行层：负责具体业务的执行和操作，落实各项内部控制要求。（二）职责分工1.管委会办公室：负责综合协调、文件管理、会议组织等工作，确保信息传递顺畅，各项工作有序推进。2.规划建设局：负责新区规划编制、项目建设管理、工程质量监督等工作，确保建设项目符合规划要求，质量安全可靠。3.财政局：负责新区财政预算编制、执行、监督，资金筹集与管理等工作，保障资金合理使用，提高资金效益。4.审计局：负责对新区经济活动和内部控制进行审计监督，检查制度执行情况，发现问题及时督促整改。5.各企事业单位：按照各自职责，负责具体业务的开展和运营管理，确保各项工作符合内部控制要求。（三）关键岗位设置与职责1.预算岗位：负责编制新区财政预算和各部门预算，审核预算执行情况，提出预算调整建议。2.资金管理岗位：负责资金的收付、结算、存储等工作，确保资金安全，合理安排资金使用。3.项目审批岗位：负责对建设项目、采购项目等进行审批，审查项目合规性、可行性等。4.物资采购岗位：负责物资采购计划制定、供应商选择、采购合同签订与执行等工作，确保物资采购符合要求，成本合理。5.资产管理岗位：负责新区资产的登记、清查、核算、处置等工作，保障资产安全完整，提高资产使用效益。各关键岗位应明确职责权限，实行不相容岗位分离制度，防止舞弊和错误发生。三、预算控制（一）预算编制1.明确预算编制原则：坚持以收定支、收支平衡，积极稳妥、统筹兼顾，勤俭节约、讲求绩效的原则。2.规范预算编制流程：各部门根据新区发展规划和年度工作任务，提出预算建议数，经财政局审核汇总后，报管委会审定。管委会下达年度预算控制数，各部门根据控制数编制正式预算草案，财政局审核后报管委会审批。3.加强预算编制的科学性和准确性：充分考虑新区建设的实际需求和发展趋势，结合历史数据和市场情况，合理预测收入和支出，提高预算编制的精细化水平。（二）预算执行1.严格执行预算：各部门必须严格按照批准的预算组织实施，不得擅自调整预算。因特殊情况确需调整的，应按照规定程序报经批准。2.建立预算执行监控机制：财政局定期对预算执行情况进行监控，及时掌握预算执行进度，发现问题及时督促整改。3.加强预算执行分析：各部门定期对本部门预算执行情况进行分析，总结经验教训，提出改进措施，提高预算执行效果。（三）预算调整1.明确预算调整条件：在预算执行过程中，因国家政策调整、不可抗力等因素导致预算无法执行或需要增加支出的，可以申请预算调整。2.规范预算调整程序：由申请调整部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整对预算执行的影响等，经财政局审核后，报管委会审批。（四）预算考核1.建立预算考核制度：制定明确的预算考核指标和标准，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.强化预算考核结果应用：将预算考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对执行不力的部门进行问责。四、收入控制（一）收入分类与确认原则1.明确收入分类：包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。2.规范收入确认原则：按照国家相关法律法规和财务制度的规定，准确确认收入的实现，确保收入真实、完整、及时入账。（二）收入征收管理1.加强财政拨款收入管理：严格按照财政预算安排和拨款程序，及时足额取得财政拨款收入。2.规范事业收入和经营收入管理：各部门和企事业单位应按照规定的收费项目、标准和范围收取费用，确保收入合法合规。加强票据管理，使用合法有效的票据进行收费，并及时足额上缴收入。3.强化其他收入管理：对捐赠收入、利息收入等其他收入，要严格按照相关规定进行管理，确保收入来源合法，入账及时准确。（三）收入监控与分析**1.建立收入监控机制：定期对收入情况进行监控，分析收入变动趋势，及时发现异常情况并采取措施。2.加强收入分析与预测：结合新区发展规划和市场情况，对收入进行分析和预测，为预算编制和决策提供依据。五、支出控制（一）支出审批流程1.明确支出审批权限：根据支出金额大小和性质，分别确定不同层级的审批权限。一般支出由部门负责人审批，重大支出由管委会领导审批。2.规范支出审批流程：支出申请部门填写支出申请表，详细说明支出内容、金额、用途等，经部门负责人审核后，报相关领导审批。审批通过后，财务部门按照规定进行支付。（二）支出分类控制1.人员经费控制：严格按照国家和地方规定的工资福利政策和标准，控制人员经费支出，确保工资按时足额发放，福利支出合理合规。2.公用经费控制：制定公用经费支出标准，加强对办公费、差旅费、会议费等公用经费的管理，严格控制支出规模，提高资金使用效益。3.项目经费控制：对建设项目、科研项目等专项经费，要按照项目预算和合同要求进行管理，确保专款专用，严格控制项目成本。（三）支出审核与监督1.加强支出审核：财务部门对支出申请进行严格审核，重点审核支出的真实性、合法性、合理性和合规性。对不符合规定的支出，不予支付。2.强化支出监督：审计局定期对支出情况进行审计监督，检查支出是否符合规定，是否存在浪费、挪用等问题。对发现的问题及时督促整改，严肃追究相关责任。六、采购业务控制（一）采购计划制定1.根据需求编制采购计划：各部门根据工作需要和预算安排，编制物资采购计划和服务采购计划。采购计划应明确采购项目、数量、规格、预算金额等内容。2.审核采购计划：采购计划经部门负责人审核后，报财政局审批。财政局根据预算情况和实际需求，对采购计划进行审核，确保采购计划合理可行。（二）供应商选择与管理1.建立供应商库：通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式，选择合格的供应商，建立供应商库。对供应商的资质、信誉、业绩等进行评估和管理。2.供应商选择程序：采购部门根据采购计划，从供应商库中选择合适的供应商进行采购。对于重大采购项目，应采取公开招标等方式，确保采购过程公平、公正、公开。（三）采购合同签订与执行1.签订采购合同：采购部门与供应商签订采购合同，明确采购项目、数量、规格、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。合同签订后，应及时报相关部门备案。2.监督采购合同执行：采购部门负责监督采购合同的执行情况，及时跟踪供应商交货进度和质量情况。对合同执行过程中出现的问题，及时与供应商协商解决，确保采购任务按时完成。（四）采购验收与付款1.组织采购验收：采购项目完成后，采购部门应组织相关部门和人员进行验收。验收内容包括物资的数量、规格、质量等，确保采购项目符合要求。2.审核付款申请：验收合格后，采购部门填写付款申请表，经部门负责人审核后，报财务部门。财务部门审核付款申请，按照合同约定支付款项。七、资产管理（一）资产分类与登记1.明确资产分类：包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产登记管理：建立资产台账，对资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、价值等信息进行详细登记。资产发生增减变动时，应及时进行账务处理和台账更新。（二）固定资产管理1.固定资产购置：按照规定的审批程序购置固定资产，确保购置资产符合实际需求，价格合理。2.固定资产折旧与摊销：按照国家财务制度规定，对固定资产计提折旧，对无形资产进行摊销。3.固定资产清查与盘点：定期对固定资产进行清查盘点，确保资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产与其他资产管理1.无形资产保护与管理：加强对新区无形资产的保护和管理，如土地使用权、知识产权等。及时办理相关产权登记手续，确保无形资产权益不受侵害。2.其他资产管理：对存货、在建工程等其他资产，要按照相关规定进行管理，确保资产安全完整，合理使用。（四）资产处置1.明确资产处置条件：资产达到规定使用年限、丧失使用功能、因技术进步等原因需更新换代，或因其他原因需处置的，可以进行资产处置。2.规范资产处置程序：资产处置应按照规定的审批程序进行，经评估后确定处置方式和价格。处置收入应及时足额上缴财政。八、工程项目控制（一）项目立项与可行性研究1.项目立项审批：建设项目应按照规定的程序进行立项审批，由项目建设单位提出立项申请，经相关部门审核后，报管委会批准。2.可行性研究：项目立项后，应开展可行性研究，对项目的技术、经济、环境等方面进行全面分析论证，确保项目可行。（二）项目招标与合同管理1.项目招标：按照国家和地方有关规定，对工程项目进行招标。招标过程应公开、公平、公正，选择具有相应资质和能力的施工单位、监理单位等。2.合同管理：与中标单位签订工程项目合同，明确双方的权利义务、工程内容、工期、质量标准、付款方式等条款。加强合同执行过程的监督管理，确保合同有效履行。（三）工程建设与质量控制1.工程建设管理：项目建设单位负责工程建设的组织实施，协调各参建单位之间的关系，确保工程建设顺利进行。2.质量控制：建立工程质量监督体系，加强对工程质量的全过程监督。施工单位应严格按照设计要求和施工规范进行施工，监理单位应认真履行监理职责，确保工程质量符合标准。（四）工程竣工验收与决算1.竣工验收：工程完工后，项目建设单位应组织相关部门和人员进行竣工验收。验收合格后，方可交付使用。2.工程决算：及时办理工程决算手续，对工程成本进行核算和分析。工程决算应报审计部门审计，确保工程成本真实、准确。九、合同管理（一）合同签订1.合同起草与审核：业务部门负责合同起草，明确合同双方的权利义务、标的、数量、质量、价格、履行期限、违约责任等条款。合同起草后，应提交法律部门或专业法律顾问进行审核。2.合同签订审批：审核通过的合同，按照规定的审批权限进行签订。重大合同应报管委会领导审批。（二）合同执行与监督1.合同执行跟踪：业务部门负责合同执行情况的跟踪，及时掌握合同履行进度，发现问题及时与对方协商解决。2.合同监督检查：定期对合同执行情况进行监督检查，检查合同履行是否符合约定，是否存在违约行为等。对发现的问题及时督促整改，确保合同有效履行。（三）合同变更与终止1.合同变更：合同履行过程中，因客观情况发生变化需要变更合同的，应按照规定的程序进行协商和审批。变更后的合同应重新签订或签订补充协议。2.合同终止：合同履行完毕、双方协商一致或因不可抗力等原因导致合同无法履行的，可以终止合同。合同终止后，应及时办理相关手续，清理债权债务。十、内部监督（一）内部审计监督1.制定内部审计计划：审计局根据新区发展情况和内部控制要求，制定年度内部审计计划，明确审计范围、内容和重点。2.开展内部审计工作：按照审计计划，对新区经济活动、内部控制制度执行情况等进行审计监督。审计过程中，应收集充分、适当的审计证据，形成审计结论和建议。3.审计结果应用：及时向管委会报告审计结果，对审计发现的问题提出整改建议。相关部门应按照要求进行整改，并将整改情况反馈给审计局。（二）纪检监察监督1.加强纪律检查：纪检监察部门对新区工作人员遵守党纪政纪情况进行监督检查，严