造价质量内部控制制度

PAGE造价质量内部控制制度一、总则（一）制定目的本制度旨在加强公司造价质量的内部控制，规范造价业务流程，确保造价信息的准确性、可靠性，提高公司经济效益，防范经营风险，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及造价业务的各个部门和岗位，包括但不限于工程造价咨询、项目成本核算、工程招投标等相关工作。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国建筑法》《建设工程质量管理条例》等，以及行业标准和规范，如《建设工程造价咨询规范》《工程造价计价规范》等制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保造价业务合法合规。2.准确性原则：保证造价数据真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。3.全面性原则：涵盖造价业务的各个环节，实施全过程控制。4.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。5.成本效益原则：在有效控制造价质量的前提下，合理降低控制成本，提高工作效率。二、组织架构与职责分工（一）决策层公司董事会负责审批造价质量内部控制制度，对重大造价事项进行决策，监督制度的执行情况。（二）管理层1.总经理：全面负责公司造价质量内部控制工作，确保制度的有效实施，对造价业务的整体质量负责。2.总工程师：协助总经理管理造价质量工作，提供技术支持和指导，审核重要造价文件和报告。（三）执行层1.造价管理部门负责制定和完善造价管理制度、流程和标准。组织开展工程造价咨询、成本核算、招投标报价等具体工作。审核造价文件，对造价数据的准确性和合理性进行把关。协调与其他部门的沟通协作，解决造价业务中的问题。2.工程技术部门提供工程技术资料和相关数据，协助造价管理部门进行工程量计算和造价分析。参与工程变更、签证等事项的审核，评估其对造价的影响。对工程施工过程中的技术问题提供解决方案，避免因技术原因导致造价增加。3.财务部门负责审核造价文件中的费用计算和财务数据，确保符合财务制度和会计准则。监督造价资金的使用情况，进行成本核算和财务分析。协助造价管理部门进行预算编制和成本控制，提供财务方面的建议和支持。4.项目管理部门在项目实施过程中，负责控制工程进度、质量和安全，避免因管理不善导致造价超支。及时向造价管理部门反馈项目进展情况和变更信息，配合做好造价调整工作。参与项目竣工验收，提供与造价相关的资料和数据。三、造价业务流程控制（一）项目前期造价管理1.项目立项阶段造价管理部门参与项目可行性研究报告的编制，对项目投资估算进行审核，提供专业意见。收集同类项目的造价资料，进行对比分析，为项目投资决策提供参考依据。2.设计阶段造价控制协助设计部门进行限额设计，提出合理的造价控制指标和建议。对设计方案进行经济分析，评估不同设计方案的造价差异，优化设计方案。参与设计交底和图纸会审，提出与造价相关的问题和建议，避免施工过程中的设计变更导致造价增加。（二）工程招投标造价管理1.招标文件编制造价管理部门负责编制招标文件中的造价条款，明确计价方式、结算办法、合同价款调整等内容。审核工程量清单和招标控制价，确保其准确性和合理性。对招标文件中的造价风险进行评估，提出防范措施和建议。2.投标报价评审组织对投标文件进行评审，重点评审投标报价的合理性、完整性和准确性。分析各投标单位的报价组成，对比市场价格水平，判断投标报价是否合理。对低价中标项目进行风险评估，提出应对措施，防止低价中标后出现质量问题或履约风险。（三）工程施工阶段造价管理1.工程计量与支付造价管理部门按照合同约定和相关规范，对施工单位完成的工程量进行计量审核。审核工程进度款支付申请，确保支付金额准确无误，防止超付或误付。建立工程计量台账，详细记录工程量计量情况和支付金额，便于查询和核对。2.工程变更与签证管理严格控制工程变更，对确需变更的项目，要求项目管理部门提交变更申请，说明变更原因、内容和对造价的影响。造价管理部门组织相关部门对变更进行审核，评估变更的必要性和合理性，确定变更价款。对工程签证进行严格管理，签证必须真实、准确、完整，经相关部门和人员签字确认后生效。3.造价动态监控定期对工程造价进行动态监控，分析造价偏差原因，及时采取措施进行调整。每月或每季度编制工程造价动态分析报告，向管理层汇报工程造价情况，为决策提供依据。（四）工程竣工结算造价管理1.竣工结算资料审核造价管理部门负责审核施工单位提交的竣工结算资料，包括竣工图纸、工程量计算书、工程变更签证、结算报告等。核对竣工结算资料与合同约定、实际施工情况是否相符，确保资料的真实性和完整性。2.竣工结算审核组织专业人员对竣工结算进行全面审核，按照合同约定和相关规定计算工程造价。对结算中的争议问题进行协商解决，如协商不成，可通过工程造价咨询机构或法律途径解决。审核通过的竣工结算报告作为支付工程尾款和办理财务决算的依据。四、造价质量控制措施（一）人员素质控制1.加强造价人员的专业培训，定期组织业务学习和技能培训，提高造价人员的业务水平和综合素质。2.要求造价人员具备良好的职业道德，诚实守信，客观公正，保守公司机密。3.建立造价人员考核评价机制，对造价人员的工作业绩、业务能力、职业道德等进行考核评价，激励造价人员提高工作质量。（二）资料管理控制1.建立完善的造价资料管理制度，明确资料的收集、整理、归档、保管和查阅等要求。2.造价业务过程中产生的各类资料，如招标文件、投标文件、合同协议、工程变更签证、结算报告等，必须及时收集、整理，确保资料的完整性和准确性。3.对重要造价资料进行备份，采用电子文档和纸质文档相结合的方式进行保管，防止资料丢失或损坏。4.严格控制造价资料的查阅权限，未经授权不得随意查阅和复制资料，确保资料的保密性。（三）信息化管理控制1.建立造价信息化管理系统，实现工程造价数据的集中管理和共享，提高工作效率和数据准确性。2.利用信息化系统对造价业务流程进行全程监控，及时发现和解决问题，确保造价业务规范有序进行。3.定期对信息化系统进行维护和升级，保证系统的稳定性和安全性，防止数据泄露和系统故障。（四）内部审计与监督1.公司内部审计部门定期对造价业务进行审计，检查造价业务流程的执行情况、造价数据的准确性和合规性等。2.对审计中发现的问题及时提出整改意见，督促相关部门和人员进行整改，确保造价质量内部控制制度的有效执行。3.接受外部审计机构的审计监督，积极配合外部审计工作，对审计提出的问题认真整改，不断完善造价质量内部控制制度。五、附则（一）制度解释本制度