内部授信管理制度

PAGE内部授信管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司内部授信管理，合理控制信用风险，确保公司在经营活动中的资金安全与业务稳定发展，保障公司和客户的合法权益，促进公司与客户建立长期稳定的合作关系。（二）适用范围本制度适用于公司各部门涉及信用交易的业务活动，包括但不限于销售、采购、租赁等业务领域与客户之间的授信业务管理。（三）基本原则1.风险可控原则：在授信管理过程中，充分评估信用风险，采取有效的风险防范措施，确保公司债权的安全，将信用风险控制在可承受范围内。2.审慎评估原则：对客户的信用状况进行全面、深入、审慎的评估，依据准确、可靠的信息和科学合理的评估方法，确定客户的信用额度和信用期限。3.动态管理原则：根据客户的经营状况、信用记录、市场环境等因素的变化，及时调整客户的信用额度和信用期限，实现对授信业务的动态监控和管理。4.统一管理原则：公司内部授信管理实行统一领导、分级负责、归口管理的原则，确保授信政策的一致性和授信管理的有效性。二、授信管理组织架构（一）授信管理委员会1.组成：由公司高层管理人员、财务部门负责人、风险管理部门负责人、业务部门负责人等组成。2.职责审议和批准公司内部授信管理制度、政策和流程。审批重大客户的授信额度和信用期限。协调解决授信管理过程中的重大问题。监督检查授信管理制度的执行情况。（二）风险管理部门1.职责负责制定和完善公司内部授信风险管理的相关制度和流程。收集、整理、分析客户的信用信息，建立客户信用档案。对客户的信用状况进行评估，提出授信额度和信用期限的建议。监控客户的信用风险状况，及时预警潜在风险。参与处理客户的逾期账款和不良信用事件。（三）业务部门1.职责负责向风险管理部门提供客户的基本信息、业务往来情况等资料。配合风险管理部门对客户进行信用调查和评估。根据公司的授信政策和客户的信用状况，合理使用客户的授信额度，确保业务活动的顺利开展。及时反馈客户的经营状况、信用变化等信息，协助风险管理部门做好授信动态管理。（四）财务部门1.职责负责审核客户的财务报表和财务状况，为信用评估提供财务数据支持。监控客户的资金流动情况，确保公司的应收账款及时回收。协助风险管理部门制定授信额度和信用期限的财务考量标准。参与处理客户的逾期账款和不良信用事件的财务处置工作。三、授信调查与评估（一）客户信息收集1.业务部门在与客户建立业务关系前，应收集客户的基本信息，包括但不限于营业执照、法定代表人身份证明、税务登记证、组织机构代码证、公司章程、注册资本、经营范围、联系方式等。2.同时，收集客户的财务信息，如资产负债表、利润表、现金流量表、审计报告等，以及客户的经营状况信息，如市场份额、行业地位、产品竞争力、销售渠道、生产能力等。3.此外，还应收集客户的信用记录，包括在金融机构的贷款记录、信用卡使用记录、对外担保情况、涉诉情况等。（二）信用调查1.风险管理部门根据业务部门提供的客户信息，对客户进行信用调查。调查方式包括实地走访、电话访谈、问卷调查、查询公开信息、委托专业信用评级机构等。2.实地走访客户时，应了解客户的经营场所、生产设备、员工状况、管理水平等实际情况，评估客户的经营稳定性和可持续性。3.电话访谈客户的相关人员，核实客户信息的真实性，了解客户的经营理念、信用意识、还款意愿等。4.问卷调查客户的上下游合作伙伴，了解客户在行业内的口碑、交易习惯、付款及时性等情况。5.查询公开信息，包括政府部门网站、信用信息公示系统、新闻媒体报道等，获取客户的违法违规信息、负面舆情等。6.委托专业信用评级机构对客户进行信用评级，获取专业的信用评估报告，作为授信决策的参考依据。（三）信用评估1.风险管理部门根据信用调查结果，运用科学合理的信用评估方法，对客户的信用状况进行评估。评估指标包括客户的偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力、信用记录等。2.偿债能力指标主要包括资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等，评估客户偿还债务的能力。3.盈利能力指标主要包括毛利率、净利率、净资产收益率等，评估客户获取利润的能力。4.营运能力指标主要包括应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等，评估客户资产运营的效率。5.发展能力指标主要包括营业收入增长率、净利润增长率、资产增长率等，评估客户的发展潜力。6.信用记录指标主要考察客户的逾期次数、逾期金额、涉诉情况等，评估客户的信用风险状况。7.根据信用评估结果，确定客户的信用等级，分为优秀、良好、一般、较差、差五个等级。信用等级与授信额度和信用期限相对应，具体如下：优秀：信用等级高，偿债能力强，信用记录良好，可给予较高的授信额度和较长的信用期限。良好：信用状况较好，有一定的偿债能力和信用记录，授信额度和信用期限适中。一般：信用状况一般，偿债能力和信用记录存在一定风险，授信额度和信用期限相对较低。较差：信用状况较差，偿债能力较弱，信用记录有瑕疵，授信额度和信用期限应严格控制。差：信用状况差，偿债能力差，信用记录不良，原则上不予授信。四、授信额度与期限管理（一）授信额度确定1.根据客户的信用等级、经营状况、财务状况、行业特点等因素，综合考虑公司的风险承受能力和业务发展需求，确定客户的授信额度。2.授信额度分为单笔授信额度和综合授信额度。单笔授信额度是指针对某一笔具体业务给予客户的信用额度；综合授信额度是指在一定期限内，对客户累计给予的信用额度上限。3.对于新客户，原则上应先给予较低的授信额度，随着客户信用状况的改善和业务合作的深入，逐步调整授信额度。4.对于老客户，应根据客户的信用变化情况、经营业绩、还款记录等，适时调整授信额度。（二）授信期限确定1.授信期限根据客户的经营周期、资金周转情况、行业惯例等因素确定，一般不超过一年。2.对于短期流动资金贷款业务，授信期限可根据客户的实际资金需求和还款能力确定，最长不超过一年。3.对于长期项目融资业务，授信期限可根据项目的建设周期和还款计划确定，最长不超过项目的预计还款期限。4.在授信期限内，业务部门应合理安排业务进度，确保客户在授信期限内能够按时足额还款。（三）授信额度调整1.当客户的经营状况、财务状况、信用记录等发生重大变化时，业务部门应及时向风险管理部门反馈，风险管理部门应重新评估客户的信用状况，调整授信额度。2.客户申请增加授信额度时，应提交书面申请，并提供相关证明材料，如财务报表、经营业绩报告、市场拓展计划等。风险管理部门审核后，报授信管理委员会审批。3.客户出现逾期还款、经营困难、涉诉等情况时，风险管理部门应及时下调客户的授信额度，直至取消授信额度，并采取相应的风险防范措施。五、授信审批流程（一）业务部门申请1.业务部门在与客户开展信用交易业务前，根据客户的信用状况和业务需求，填写《授信申请表》，详细说明申请授信的金额、期限、用途、还款来源等信息，并提交客户的基本信息、财务信息、经营状况信息等相关资料。2.《授信申请表》经业务部门负责人签字确认后，提交至风险管理部门。（二）风险管理部门初审1.风险管理部门收到业务部门提交的《授信申请表》及相关资料后，对客户的信用信息进行收集、整理和分析，开展信用调查和评估工作。2.根据信用评估结果，风险管理部门提出授信额度和信用期限的建议，并填写《授信审批意见表》，明确初审意见。3.《授信审批意见表》经风险管理部门负责人签字确认后，提交至授信管理委员会。（三）授信管理委员会审批1.授信管理委员会收到风险管理部门提交的《授信审批意见表》后，召开会议进行审议。2.参会人员根据各自的职责和专业知识，对客户的授信申请进行讨论和分析，综合考虑公司的风险承受能力、业务发展战略、客户信用状况等因素，做出审批决策。3.授信管理委员会审批通过的授信申请，由风险管理部门根据审批意见，与业务部门沟通确认后，下达《授信批准通知书》。4.授信管理委员会审批未通过的授信申请，风险管理部门应及时通知业务部门，并说明原因。（四）签订授信协议1.业务部门收到《授信批准通知书》后，与客户签订《授信协议》。《授信协议》应明确授信额度、信用期限、利率、还款方式、违约责任等条款，确保双方的权利和义务清晰明确。2.《授信协议》经双方签字（盖章）确认后生效，作为双方开展信用交易业务的依据。六、授信使用与监控（一）授信使用1.业务部门应严格按照《授信协议》约定的授信额度、信用期限、用途等使用客户的授信额度，确保业务活动的合规性和风险可控性。2.在授信额度内，业务部门根据客户的订单或合同，向客户提供商品或服务，并按照约定的结算方式和期限进行结算。3.对于超授信额度或超信用期限的业务申请，业务部门应重新提交授信申请，经审批通过后方可办理。（二）授信监控1.风险管理部门负责对客户的授信使用情况进行监控，定期收集客户的财务报表、经营数据、还款记录等信息，分析客户的信用风险状况。2.建立授信监控指标体系，包括但不限于授信额度使用率、逾期账款率、不良贷款率、客户信用等级变化等指标，及时发现潜在的信用风险。3.当发现客户出现逾期还款、经营困难预示着可能影响还款能力等异常情况时，风险管理部门应及时发出预警通知，要求业务部门采取相应的风险防范措施，如暂停授信使用、加强催收力度、调整授信额度等。4.业务部门应密切关注客户的经营状况和信用变化情况，及时向风险管理部门反馈相关信息，配合风险管理部门做好授信监控工作。七、逾期账款管理（一）逾期账款预警1.风险管理部门根据授信监控情况，对即将到期的应收账款进行跟踪管理，提前向业务部门发出逾期账款预警通知。2.预警通知应明确应收账款的到期日期、金额、客户名称等信息，并提醒业务部门及时与客户沟通，督促客户按时还款。（二）逾期账款催收1.业务部门收到逾期账款预警通知后，应立即与客户取得联系，了解逾期原因，协商制定还款计划，并督促客户尽快还款。2.对于逾期时间较短的账款，业务部门可通过电话、邮件、函件等方式进行催收；对于逾期时间较长或金额较大的账款，业务部门应安排专人上门催收或委托专业催收机构进行催收。3.在催收过程中，业务部门应保持与风险管理部门的沟通，及时反馈催收进展情况，共同研究制定催收策略。（三）逾期账款处置1.如客户未能按照还款计划按时还款，业务部门应及时将逾期账款情况报告风险管理部门。风险管理部门根据逾期账款的金额、逾期时间、客户信用状况等因素，评估逾期账款的风险程度，并采取相应的处置措施。2.对于风险程度较低的逾期