学校经济责任制度办法

PAGE学校经济责任制度办法一、总则（一）目的为加强学校财务管理，规范经济行为，明确经济责任，提高资金使用效益，保障学校各项事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学校实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于学校所属各部门、各单位及各类经济活动。（三）基本原则1.权责一致原则。明确各部门、各单位及相关人员在经济活动中的职责和权限，做到权力与责任相匹配。2.规范有序原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保经济活动合法合规、规范有序。3.风险防控原则。强化风险意识，对经济活动全过程进行风险识别、评估和防控，有效防范财务风险。4.监督制约原则。建立健全监督机制，加强对经济活动的监督检查，确保经济责任落实到位。二、经济责任主体及职责（一）学校领导1.学校党委书记对学校经济工作负总责，领导学校贯彻执行国家财经法律法规和政策，把握学校经济发展战略和方向，对学校重大经济决策负责。2.校长是学校财务工作的第一责任人，全面负责学校财务管理工作，组织制定学校财务管理制度和预算方案，组织实施学校年度预算，确保学校财务工作合法合规、安全有序。3.其他校领导按照分工，对分管部门和单位的经济活动负责，指导和监督分管部门和单位的财务管理工作，协助校长做好学校整体财务管理工作。（二）职能部门1.财务部门负责学校财务管理的日常工作，制定和完善学校财务管理制度，组织编制学校年度预算和财务决算，做好财务核算、资金管理、财务分析等工作。对学校经济活动进行财务监督和风险防控，参与学校重大经济决策的财务论证和审核，提供财务咨询和服务。2.审计部门负责对学校经济活动进行内部审计监督，制定审计工作计划和审计方案，对学校财务收支、经济责任、内部控制等进行审计检查。对审计发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门和单位落实整改，协助学校完善内部控制制度。3.资产管理部门负责学校资产的日常管理工作，制定和完善学校资产管理制度，组织资产清查、登记、统计和评估等工作。对学校资产的购置、使用、处置等进行审核和监督，确保资产安全完整、合理使用，提高资产使用效益。4.采购部门负责学校采购活动的组织和管理工作，制定和完善学校采购管理制度，组织采购项目的申报、招标、谈判等工作。对采购项目的预算编制、合同签订、验收付款等进行审核和监督，确保采购活动合法合规、公开透明，维护学校利益。（三）二级单位负责人1.二级单位负责人是本单位经济责任的第一责任人，全面负责本单位的财务管理工作，组织制定本单位财务管理制度和预算方案，组织实施本单位年度预算，确保本单位财务工作合法合规、安全有序。2.按照学校财务管理制度和相关规定，负责本单位经济活动的具体组织和实施，合理安排使用资金，加强成本核算和控制，提高资金使用效益。3.对本单位资产的安全完整负责，加强资产管理，确保资产合理配置和有效使用，防止资产流失。4.配合学校相关部门做好本单位经济活动的审计、检查等工作，对审计、检查发现的问题及时整改落实。三、经济责任界定（一）预算管理责任1.学校领导负责组织制定学校预算编制原则和方法，审核学校年度预算草案，对预算的科学性、合理性、完整性负责。组织实施学校年度预算，对预算执行情况进行监督检查，确保预算严格执行。2.职能部门财务部门负责组织学校年度预算的编制、汇总、审核和上报工作，对预算数据的准确性、完整性负责。各职能部门负责本部门预算的编制和执行，按照学校预算管理要求，合理安排经费支出，确保预算执行进度和质量。3.二级单位负责人负责组织本单位年度预算的编制和执行，对本单位预算的科学性、合理性、完整性负责。严格执行学校下达的预算指标，加强预算管理，确保本单位预算执行进度和质量。（二）收入管理责任1.学校领导领导学校积极拓展收入渠道，加强收入管理，确保学校收入合法合规、及时足额入账。对学校收入政策的制定和调整负责，确保收入政策符合国家法律法规和学校发展需要。2.职能部门财务部门负责学校各类收入的核算和管理工作，建立健全收入管理制度，确保收入数据准确、账目清晰。各职能部门负责本部门相关收入的组织和管理工作，严格按照国家法律法规和学校规定收取费用，确保收入合法合规。3.二级单位负责人负责本单位各类收入的组织和管理工作，确保本单位收入合法合规、及时足额入账。配合学校财务部门做好收入核算和管理工作，提供相关收入数据和资料。（三）支出管理责任1.学校领导审批学校重大支出项目，对支出的必要性、合理性、合规性负责。监督学校支出预算的执行情况，确保支出严格控制在预算范围内。2.职能部门财务部门负责学校支出的审核和报销工作，建立健全支出管理制度，严格执行财务审批程序，确保支出合法合规、手续完备。各职能部门负责本部门经费支出的审核和管理工作，按照学校财务管理制度和相关规定，合理安排经费支出，确保支出符合规定用途和标准。3.二级单位负责人审批本单位一般性支出项目，对本单位支出的必要性、合理性、合规性负责。严格执行学校支出管理制度和财务审批程序，加强本单位支出管理，确保支出合法合规、手续完备。（四）资产管理责任1.学校领导领导学校资产管理工作，审批学校重大资产购置、处置等事项，对资产的安全完整、合理配置和有效使用负责。监督学校资产管理部门履行职责，确保资产管理工作规范有序。2.职能部门资产管理部门负责学校资产的日常管理工作，制定和完善资产管理制度，组织资产清查、登记、统计和评估等工作。对学校资产的购置、使用、处置等进行审核和监督，确保资产安全完整、合理使用，提高资产使用效益。3.二级单位负责人负责本单位资产的日常管理工作，确保本单位资产安全完整、合理使用。按照学校资产管理规定，及时办理本单位资产的购置、使用、处置等手续，配合学校资产管理部门做好资产清查、统计等工作。（五）财务风险管理责任1.学校领导领导学校财务风险管理工作，制定学校财务风险防控策略，对学校财务风险的识别、评估和防控负责。审批学校重大财务风险应对措施，确保学校财务安全稳定。2.职能部门财务部门负责学校财务风险的日常监测和预警工作，建立健全财务风险防控机制，及时发现和报告财务风险。会同相关部门对财务风险进行评估和分析，提出风险应对建议和措施，协助学校领导做好财务风险防控工作。3.二级单位负责人负责本单位财务风险的识别、评估和防控工作，加强本单位财务管理，确保本单位财务安全稳定。及时向学校报告本单位财务风险情况，配合学校做好财务风险应对工作。四、经济责任履行与监督（一）经济责任履行1.各经济责任主体应按照本办法规定，认真履行经济责任，确保经济活动合法合规、规范有序。2.经济责任主体在履行经济责任过程中，应建立健全内部控制制度，加强自我约束和监督，确保经济责任落实到位。3.经济责任主体应定期对本部门、本单位的经济活动进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题，不断提高经济管理水平。（二）经济责任监督1.学校审计部门应定期对学校经济责任主体的经济责任履行情况进行审计监督，审计结果作为对经济责任主体考核评价的重要依据。2.学校财务部门应加强对学校经济活动的日常财务监督，对发现的问题及时提出整改意见和建议，督促相关部门和单位落实整改。3.学校纪检监察部门应加强对学校经济活动的纪律监督，对违反财经纪律和廉洁自律规定的行为进行严肃查处。4.学校应建立健全经济责任追究制度，对未履行或未正确履行经济责任的单位和个人，依法依规追究相应责任。五、经济责任审计（一）审计对象学校所属各部门、各单位负责人及其他负有经济责任的人员。（二）审计内容1.任期内财务收支的真实性、合法性和效益性。2.任期内预算执行和决算情况。3.任期内资产管理情况包括资产的购置、使用、处置等。4.任期内重大经济决策情况。5.任期内内部控制制度的建立和执行情况。6.任期内个人遵守财经纪律和廉洁自律规定情况。（三）审计程序1.审计部门根据学校工作安排或相关部门委托，制定审计工作计划和审计方案。2.审计部门向被审计对象送达审计通知书，被审计对象应按照要求提供相关资料。3.审计部门实施审计，通过审查会计凭证、账簿、报表等资料，查阅文件、会议记录等，进行调查取证，形成审计工作底稿。4.审计部门根据审计工作底稿撰写审计报告，征求被审计对象意见，被审计对象应在规定时间内反馈意见。5.审计部门根据被审计对象反馈意见，对审计报告进行修改完善，报学校领导审批后出具正式审计报告。（四）审计结果运用1.学校