财务部门现金管理操作规程范本

财务部门现金管理操作规程范本第一章总则第一条目的与依据为规范公司财务部门现金管理工作，确保现金收付的准确性、安全性及合规性，防范资金风险，提高资金使用效率，依据国家相关财经法律法规及公司内部管理制度，特制定本规程。第二条适用范围本规程适用于公司财务部门及所有涉及现金收付业务的岗位和人员。公司各部门与现金相关的业务活动，均须遵循本规程的规定。第三条基本原则现金管理遵循“钱账分管、日清月结、收付合法、确保安全、严格内控”的原则。各项现金业务必须符合国家政策和公司财务制度的要求。第二章现金收付管理第四条现金收款1.业务部门或人员收取现金时，应首先核对收款金额与相关业务凭证（如销售订单、服务协议等）是否一致，确认款项来源及性质。2.收取现金后，出纳人员应当面点清款项，检查货币真伪。对大额或可疑现金，须使用验钞设备进行核验。3.确认无误后，出纳人员应根据收款性质开具公司统一印制的收款收据，收据需列明收款日期、交款单位/个人、金额、事由及收款方式等要素，并由交款人签字确认，出纳加盖“现金收讫”章。4.当日收取的现金，原则上应于当日送存银行。确因特殊情况无法当日送存的，须经财务负责人批准，并妥善保管，确保安全。第五条现金付款1.现金付款业务必须以合法、合规的原始凭证为依据，如经审批的费用报销单、借款单、付款申请单等。2.出纳人员在办理付款前，须对原始凭证的真实性、完整性、合规性及审批手续的完备性进行复核。复核内容包括：单据是否齐全、签字是否完整、金额计算是否准确、支付事由是否合理等。3.严格控制现金支付范围。超过规定结算起点的支出，原则上应通过银行转账方式办理。确需大额现金支付的，须报请公司管理层审批。4.付款时，出纳人员应再次核对付款金额，并要求收款人当面点清。属于费用报销的，收款人需在相关凭证上签字确认；属于借款的，借款人需在借款单上签字。付款后，出纳应在凭证上加盖“现金付讫”章。5.严禁白条抵库，严禁挪用现金，严禁公款私存。第三章现金库存管理第六条库存限额根据公司日常现金用量及距离银行远近等因素，由财务部门提出库存现金限额申请，报公司管理层批准后执行。库存现金不得超过核定限额，超额部分应及时送存银行。第七条日清月结1.出纳人员每日工作结束前，必须对库存现金进行盘点，做到日清月结，确保账实相符。盘点时，应将现金日记账余额与实际库存现金进行核对。2.如发现现金长款或短款，应立即查明原因，并及时向财务负责人汇报。长款不得私自处理，短款不得白条抵补，须按规定程序报批后进行账务处理。第八条保险柜管理1.库存现金及有价证券、重要空白凭证等须存放于指定保险柜内。保险柜钥匙由出纳人员专人保管，不得随意放置或交予他人。2.保险柜密码应定期更换，出纳人员应妥善保管密码，不得向他人泄露。3.保险柜内严禁存放私人财物或与工作无关的物品。每日下班前，出纳人员须检查保险柜是否锁好，确保万无一失。第九条现金存放与保管1.现金应按券别分类整理存放，保持整洁有序。2.严禁将现金随意放置在办公桌面、抽屉等不安全位置。3.非工作时间，保险柜内存放的现金不得超过规定的过夜限额。第四章票据及印章管理第十条票据管理1.支票、汇票等银行票据的购买、保管、领用、注销等环节，应建立严格的登记制度，由专人负责。2.票据领用须履行审批手续，领用人应在票据登记簿上签字。票据使用后，领用人须及时交回存根或相关凭证，办理注销手续。3.严禁签发空头支票和远期支票，不得签发与预留银行印鉴不符的票据。第十一条印章管理1.财务专用章、法人章等重要印章应实行专人保管、分开存放。2.印章的使用须符合公司规定，履行审批程序，严禁滥用或盗用印章。3.每日工作结束后，印章应妥善保管，放入保险柜或专用印章盒内。第五章监督与检查第十二条内部稽核财务部门应定期或不定期对现金管理情况进行内部稽核，检查现金收付的合规性、库存现金的真实性、账簿记录的准确性等。第十三条定期盘点公司应组织相关人员（非出纳人员）对库存现金进行定期突击盘点，至少每月一次，并形成盘点记录，由参与人员签字确认。第十四条差错处理对在监督检查中发现的问题或差错，应及时查明原因，明确责任，并按照公司相关规定进行处理。对于重大差错或涉嫌舞弊的情况，应立即上报公司管理层及相关部门。第六章责任追究第十五条责任界定对于违反本规程规定，造成现金损失、资金风险或不良影响的，将根据情节轻重及所造成后果的严重程度，对相关责任人进行责任追究。第十六条处罚措施责任追究形式包括但不限于：批评教育、经济处罚、岗位调整、纪律处分等。涉嫌违法犯罪的，将移交司法机关处理。第七章附则第十七条解释权本规程由公司财务部门负责解释。第十八条生效日期本规程自发