煤矿财务科岗位责任制度

PAGE煤矿财务科岗位责任制度一、总则（一）目的为了加强煤矿财务科的管理，明确各岗位的职责和权限，规范财务工作流程，提高财务工作效率和质量，确保煤矿财务工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本煤矿实际情况，制定本岗位责任制度。（二）适用范围本制度适用于煤矿财务科全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。2.准确性原则：财务数据准确无误，为煤矿决策提供可靠依据。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，满足煤矿生产经营需要。4.保密性原则：严格保守煤矿财务机密，防止信息泄露。二、岗位设置及职责（一）科长职责1.全面负责财务科的日常管理工作，制定财务工作计划并组织实施。2.组织财务人员学习国家财经法规和政策，提高财务人员业务水平。3.审核财务报表、财务预算、财务分析等重要财务文件，确保财务信息真实、准确、完整。4.负责与煤矿内部各部门及外部相关单位的沟通协调，维护良好的财务关系。5.参与煤矿重大经济决策，提供财务支持和建议。6.对财务科人员进行绩效考核，激励员工提高工作绩效。（二）副科长职责1.协助科长开展财务科日常管理工作，负责分管的财务工作。2.组织编制财务预算、财务分析报告等，为煤矿经营决策提供数据支持。3.审核会计凭证、账簿等财务资料，确保财务核算准确规范。4.负责财务科内部的工作协调和人员调配，提高工作效率。5.参与财务管理制度的制定和完善，提出合理化建议。6.完成科长交办的其他工作任务。（三）会计岗位职责1.负责煤矿日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和财务制度进行账务处理。2.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。3.登记账簿，定期结账，编制财务报表，确保财务数据准确及时。4.负责煤矿固定资产、流动资产的核算和管理，定期进行清查盘点。5.协助编制财务预算，对预算执行情况进行跟踪分析。6.负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划。7.整理和保管会计档案，按照规定期限进行归档和销毁。（四）出纳岗位职责1.负责煤矿现金收付、银行结算等资金管理工作。2.严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务，确保资金安全。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。4.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。5.定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反馈资金收支情况。6.协助其他财务人员完成相关工作任务。（五）成本会计岗位职责1.负责煤矿成本核算工作，制定成本核算办法和流程。2.归集和分配各项成本费用，计算产品成本和期间费用。3.分析成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。4.参与成本预算的编制和控制，对成本预算执行情况进行分析和考核。5.协助编制成本报表，为煤矿成本管理提供数据支持。6.完成领导交办的其他成本管理工作任务。（六）财务分析岗位职责1.定期收集、整理煤矿财务数据和相关业务数据，进行财务分析。2.撰写财务分析报告，对煤矿财务状况、经营成果和现金流量进行评价和分析。3.预测煤矿未来财务趋势，为煤矿决策提供财务预测和建议。4.参与煤矿预算编制和执行情况分析，为预算管理提供支持。5.协助其他部门进行经济活动分析，提供财务专业意见。6.跟踪宏观经济形势和行业发展动态，为煤矿经营决策提供参考。（七）税务会计岗位职责1.负责煤矿税务核算和申报工作，熟悉国家税收法规和政策。2.编制税务报表和纳税申报表，按时缴纳税款，确保税务合规。3.开展税务筹划工作，合理降低煤矿税负。4.收集、整理和保管税务资料，建立税务档案。5.与税务机关保持良好沟通，及时了解税收政策变化，协调解决税务问题。6.完成领导交办的其他税务相关工作任务。（八）财务档案管理岗位职责1.负责财务科各类档案的收集、整理、归档和保管工作。2.建立财务档案目录和索引，便于查询和使用。3.按照档案管理规定，定期对财务档案进行清查盘点，确保档案安全完整。4.办理财务档案的借阅、归还手续，严格控制档案借阅范围。5.负责财务档案的销毁工作，按照规定程序进行审批和处理。6.协助其他部门查阅和利用财务档案，提供必要的支持和服务。三、财务工作流程（一）财务预算编制流程1.每年末，煤矿各部门根据下一年度生产经营计划，编制本部门预算草案，报财务科。2.财务科对各部门预算草案进行汇总和审核，结合煤矿整体战略目标和财务状况，提出调整意见。3.财务科组织召开预算编制会议，与各部门沟通协调，确定预算指标。4.财务科根据预算编制会议结果，编制煤矿年度财务预算草案，报矿长办公会审议。5.矿长办公会审议通过后，将财务预算草案报董事会审批。6.董事会审批通过后，正式下达年度财务预算，并分解到各部门执行。（二）财务核算流程1.业务部门发生经济业务后，填写原始凭证，经相关负责人审核签字后，交财务科。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.记账凭证经审核后，登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.月末，会计人员进行结账，核对账目，编制财务报表。5.财务报表经审核后，报科长、矿长审批，然后对外报送。（三）资金收支流程1.收款流程业务部门收到款项后，开具收款收据或发票，交财务科。出纳人员核对收款凭证和款项，无误后办理收款手续，登记现金日记账或银行存款日记账。会计人员根据收款凭证编制记账凭证，登记相关账簿。2.付款流程业务部门填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，经相关负责人审核签字后，交财务科。会计人员对付款申请单进行审核，审核无误后编制付款凭证。付款凭证经审核后，交出纳人员办理付款手续。出纳人员根据付款凭证，通过现金或银行转账方式支付款项，并登记现金日记账或银行存款日记账。会计人员根据付款凭证登记相关账簿。（四）财务报销流程1.员工填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，经部门负责人审核签字后，交财务科。2.财务科会计人员对费用报销单进行审核，审核内容包括报销事项是否符合规定、发票是否真实有效、金额计算是否正确等。3.审核无误后，会计人员签字，报科长审批。4.科长审批通过后，交出纳人员报销款项。出纳人员核对报销金额与审批金额一致后，支付报销款。（五）财务报表编制与报送流程1.每月末，会计人员根据账簿记录，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表编制完成后，会计人员进行自查和互查，确保报表数据准确无误。3.自查和互查通过后，将财务报表报科长审核。4.科长审核后，报矿长审批。5.矿长审批通过后，按照规定时间和要求对外报送财务报表。四、财务内部控制制度（一）不相容职务分离制度1.财务科应明确不相容职务，包括授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。2.不相容职务应相互分离，不得由一人兼任。例如，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（二）授权审批制度1.明确财务审批权限，规定不同金额的财务事项应由相应级别领导审批。2.各项财务支出必须经过授权审批，未经授权不得支付款项。3.授权审批应严格按照规定程序进行，审批人应在授权范围内进行审批，不得越权审批。（三）财产清查制度1.定期对煤矿财产进行清查盘点，包括固定资产、流动资产、库存物资等。2.财产清查应制定详细的清查计划，明确清查范围、方法、时间等。3.清查人员应认真核对财产账目与实物，发现账实不符的情况应及时查明原因，并进行调整。4.财产清查结果应形成书面报告，报矿长和财务科备案。（四）内部审计制度1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，对煤矿财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.内部审计应定期开展，审计内容包括财务制度执行情况、财务报表真实性、预算执行情况等。3.内部审计人员应独立开展工作，客观公正地提出审计意见和建议。4.被审计部门应积极配合内部审计工作，对审计发现的问题及时整改。五、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用适合煤矿财务工作的财务软件，确保软件功能满足财务管理需求。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作，按照规定流程进行账务处理、报表编制等工作。3.定期对财务软件进行维护和升级，确保软件运行稳定，数据安全。（二）财务数据安全管理1.建立财务数据备份制度，定期对财务数据进行备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。2.设置财务数据访问权限，只有授权人员才能访问财务数据。3.加强网络安全管理，防止财务数据被非法窃取或篡改。（三）信息化系统与其他系统的集成1.实现财务信息化系统与煤矿其他业务系统的集成，如生产管理系统、物资管理系统等，确保数据共享和业务协同。2.通过系统集成，减少人工数据录入，提高财务工作效率和准确性。六、财务科工作纪律（一）遵守国家法律法规和财务制度1.财务人员应严格遵守国家法律法规，依法履行职责。2.严格执行煤矿财务制度，不得擅自更改财务政策和规定。（二）保守财务机密1.财务人员应严格保守煤矿财务机密，不得泄露财务信息。2.严禁向无关人员透露财务数据、财务决策等