医院财务科岗位责任制度

PAGE医院财务科岗位责任制度一、总则（一）目的为加强医院财务科管理，规范财务工作流程，明确各岗位工作职责，提高财务工作效率和质量，确保医院财务工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及医院管理要求，特制定本岗位责任制度。（二）适用范围本制度适用于医院财务科全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和医院各项规章制度，确保财务工作合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映医院财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为医院决策提供及时有效的财务信息。4.保密性原则：财务人员应严格保守医院财务机密，不得泄露财务信息。二、岗位设置及职责（一）财务科科长1.负责财务科全面工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.组织财务人员学习国家财经法律法规和医院财务制度，提高财务人员业务水平。3.审核财务报表、财务预算、财务分析报告等重要财务文件，确保财务信息准确、完整。4.协调财务科与医院其他部门的工作关系，保障财务工作顺利开展。5.参与医院重大经济决策，提供财务支持和建议。6.负责财务科人员的绩效考核和培训工作。（二）会计岗位1.负责医院日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和医院财务制度的规定，设置会计科目和会计账簿，进行账务处理。2.审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，编制记账凭证，登记账簿，做到账证相符、账账相符、账实相符。3.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据准确、及时。4.负责医院财务档案的整理、归档和保管工作。5.协助财务科科长做好财务预算编制和执行工作，对预算执行情况进行跟踪和分析。6.参与医院财务审计工作，提供相关财务资料和信息。（三）出纳岗位1.负责医院现金收付、银行结算等日常资金管理工作。2.严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。3.审核现金收付凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。4.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保票据安全。5.定期盘点库存现金，编制现金盘点表，保证账实相符。6.协助会计做好其他财务工作，如工资发放、费用报销等。（四）收费岗位1.负责医院门诊、住院收费工作，准确收取各项医疗费用。2.严格执行物价政策，按照规定的收费标准收费，不得擅自提高或降低收费标准。3.认真核对患者身份信息和收费项目，确保收费准确无误。4.开具收费票据，做到字迹清晰、内容完整、印章齐全。5.及时将收费款项缴存银行，确保资金安全。6.解答患者关于收费方面的疑问，提供优质的服务。（五）医保结算岗位1.负责医院医保结算工作，与医保部门进行沟通协调。2.熟悉医保政策和结算流程，准确计算医保报销金额，及时办理医保结算手续。3.审核医保报销凭证，确保报销资料真实、合法、有效。4.对医保结算数据进行统计和分析，及时发现问题并提出改进建议。5.协助医保部门做好医保检查和考核工作，提供相关医保资料。（六）财务分析岗位1.定期收集、整理医院财务数据，进行财务分析，撰写财务分析报告。2.运用财务分析方法和指标，对医院财务状况、经营成果、资金使用情况等进行分析和评价，为医院决策提供依据。3.关注医院经济运行情况，及时发现财务风险和问题，并提出预警和防范措施。4.参与医院财务预算编制和执行情况的分析，为预算调整提供参考。5.协助财务科科长做好医院财务决策支持工作，提供相关财务分析数据和建议。三、财务工作流程（一）预算管理流程1.每年末，财务科根据医院发展规划和年度工作计划，组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门按照要求填写预算表格，提交本部门预算草案。3.财务科对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整建议。4.将调整后的预算草案提交医院预算管理委员会审议。5.医院预算管理委员会审议通过后，下达年度财务预算指标。6.各部门按照下达的预算指标执行预算，并定期向财务科报送预算执行情况。7.财务科对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并提出改进措施。8.年度终了，财务科对预算执行情况进行全面总结和评价，为下一年度预算编制提供参考。（二）收入管理流程1.收费岗位按照规定的收费标准收取门诊、住院等各项医疗费用。2.收费人员开具收费票据，并将收费款项及时缴存银行。3.每日下班前，收费人员将当日收费日报表报送财务科。4.会计对收费日报表进行审核，核对收费金额与缴存银行金额是否一致。5.会计根据审核后的收费日报表进行账务处理，确认收入。6.在收入确认过程中，如发现问题及时与收费岗位沟通核实，并进行相应调整。（三）支出管理流程1.医院各部门根据工作需要填写费用报销单，注明费用用途、金额等信息，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对费用报销单进行审核签字。3.财务科审核人员对报销单及原始凭证进行审核，重点审核报销内容是否符合规定、票据是否真实有效、审批手续是否齐全等。4.审核通过后，财务科科长签字批准报销。5.出纳根据批准后的报销单支付款项。6.会计根据报销凭证进行账务处理，记录支出。（四）资金管理流程1.出纳负责保管库存现金，按照现金管理规定进行现金收付业务。2.每日下班前，出纳盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。3.出纳根据医院资金需求，合理安排资金，及时办理银行存款收付业务。4.定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确。5.财务科科长负责审核资金使用计划和重大资金支出，确保资金安全、合理使用。6.加强对资金的监控和分析，防范资金风险。（五）财务报表编制流程1.会计按照国家统一会计制度和医院财务制度的规定，定期收集、整理财务数据。2.根据财务数据编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。3.对编制好的财务报表进行审核，确保报表数据准确、勾稽关系正确。4.将审核后的财务报表报送财务科科长审核签字。5.财务科科长审核通过后，加盖医院财务章，报送医院管理层及相关部门。四、财务内部控制（一）岗位分工与牵制1.财务科各岗位之间职责明确，相互分离、相互制约。会计与出纳不得由同一人兼任，收费岗位与医保结算岗位应分别设置。2.建立岗位轮换制度，定期对财务人员进行岗位轮换，以防范财务风险。（二）授权审批制度1.明确各项财务业务的审批权限，按照规定的审批流程进行审批。2.重大财务事项需经医院管理层集体决策审批。（三）财务风险控制1.定期对医院财务状况进行风险评估，识别潜在的财务风险。2.针对财务风险制定相应的防范措施，如加强预算管理、优化资金结构、控制成本费用等。3.建立财务风险预警机制，及时发现和处理财务风险。（四）内部审计监督1.定期开展内部审计工作，对财务科的财务收支、财务制度执行情况等进行审计监督。2.内部审计人员应独立开展审计工作，客观公正地出具审计报告。3.对审计发现的问题及时整改，完善财务管理制度。五、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、收费票据、银行对账单、税务资料等。（二）档案整理1.财务人员按照规定的分类标准和编号方法，对财务档案进行整理。2.会计凭证应按月装订成册，标明年度、月份、起止日期、凭证种类、起止号码等。3.会计账簿应按年打印成册，包括总账、明细账、日记账等。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表保管期限为10年等。3.档案管理人员应定期对档案进行检查和盘点，防止档案丢失、损坏。（四）档案查阅与借阅1.医院内部人员查阅财务档案，需填写查阅申请表，经财务科科长批准后方可查阅。2.外部单位查阅财务档案，需持有单位介绍信，经医院管理层批准，并由财务科指定专人陪同查阅。3.借阅财务档案需办理借阅手续，注明借阅期限和用途，按时归还。六、绩效考核与奖惩（一）绩效考核1.建立财务人员绩效考核制度，对财务人员的工作业绩、工作态度、业务能力等进行考核评价。2.绩效考核指标包括工作任务完成情况、财务数据准确性、工作效率、团队协作等。3.定期开展绩效考核工作，考核结果作为财务人员薪酬调整和晋升的依