不良贷款监督责任制度

PAGE不良贷款监督责任制度一、总则（一）目的为加强公司不良贷款管理，规范不良贷款监督行为，有效防范和化解信贷风险，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各信贷业务部门、风险管理部门、审计部门以及与不良贷款监督管理相关的所有岗位和人员。（三）基本原则1.依法合规原则不良贷款监督管理活动必须严格遵守国家法律法规、金融监管政策以及公司内部规章制度，确保监督工作合法合规。2.全面覆盖原则对不良贷款的形成、处置等全过程进行全面监督，涵盖贷前调查、贷时审查、贷后管理等各个环节，不留监督死角。3.责任明确原则明确各部门、各岗位在不良贷款监督管理中的职责，确保责任落实到人，避免出现监督空白和推诿扯皮现象。4.风险防控原则以防范和化解不良贷款风险为核心目标，通过有效的监督措施，及时发现风险隐患，采取针对性措施加以控制和化解。二、职责分工（一）信贷业务部门1.负责不良贷款的日常管理工作，包括对不良贷款客户的跟踪、催收、信息收集与反馈等。2.制定针对不良贷款客户的清收计划和措施，并组织实施。3.配合风险管理部门、审计部门开展不良贷款监督检查工作，提供相关资料和信息。（二）风险管理部门1.建立健全不良贷款监测分析体系，对不良贷款的数量、结构、变化趋势等进行实时监测和分析。2.定期评估不良贷款风险状况，提出风险预警和防控建议，为公司决策层提供决策依据。3.组织开展不良贷款专项检查和风险排查工作，对发现的问题督促相关部门整改落实。4.参与不良贷款处置方案的制定和审核，监督处置过程中的风险控制情况。（三）审计部门1.负责对不良贷款监督责任制度的执行情况进行审计监督，检查各部门在不良贷款管理过程中的履职情况。2.对不良贷款处置项目进行审计，审查处置程序的合规性、处置结果的真实性和效益性等。3.对审计发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保审计监督的有效性。（四）其他部门1.财务部门负责不良贷款相关财务数据的核算、统计和分析，为不良贷款管理提供财务支持。2.法务部门负责为不良贷款处置提供法律支持，参与重大不良贷款处置项目的法律论证和法律文件审查等工作。三、不良贷款的认定与分类（一）不良贷款的认定标准1.逾期贷款指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。2.呆滞贷款（1）按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆账贷款）。（2）借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款。（3）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款。3.呆账贷款（1）借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款。（2）借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法典》的规定宣告失踪或者死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。（3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。（4）经国务院专案批准核销的贷款。（二）不良贷款的分类1.正常类借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。对应的特征为借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常。2.关注类尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。对应的特征为借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利于贷款偿还的变化；借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人变更，可能影响到贷款的正常偿还；未出现上述所列举的有关影响因素的，但经银行内部评级确定，借款人的还款能力在未来一年内可能出现问题的贷款应划分为关注类。3.次级类借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。对应的特征为借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数；借款人不能偿还其他债权人债务；借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；借款人处于半停产状态且担保为一般或者较差的；为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧”贷款；可还本付息的重组贷款；信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；违反国家法律、行政法规发放的贷款；本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天。4.可疑类借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。对应的特征为借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓建状态；借款人实际已资不抵债；借款人进入清算程序；借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；借款人改制后，难以落实农村信用社债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；已诉诸法律追收贷款；贷款重组后仍然不能正常归还本息；借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。5.损失类在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对应的特征为借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部贷款，银行经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款；借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷款，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款；由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍无法收回的贷款；由于上述（1）至（5）项原因借款人不能偿还到期贷款，银行对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款；开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（1）至（6）项原因，无法偿还垫款，银行经追偿后仍无法收回的垫款；按照国家法律法规规定具有投资权的银行的对外投资，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格的，经银行对被投资企业清算和追偿后仍无法收回的股权；银行抵债资产的计价价值低于贷款本金的差额，经追偿后仍无法收回的贷款；经国务院专案批准核销的贷款。四、不良贷款监督措施（一）贷后跟踪检查1.信贷业务部门应定期对不良贷款客户进行实地走访，了解客户经营状况、财务状况、还款能力及还款意愿等方面的变化情况，及时发现潜在风险。2.密切关注不良贷款客户的资金流向，防止客户通过转移资产等方式逃避债务。对于发现的异常资金流动情况，应及时采取措施进行监控和制止。3.要求不良贷款客户定期报送财务报表、经营情况报告等资料，以便及时掌握客户动态信息，分析风险变化趋势。（二）风险监测与预警1.风险管理部门建立不良贷款风险监测指标体系，对不良贷款的规模、占比、迁徙率等关键指标进行实时监测和分析。2.根据风险监测结果，及时发布风险预警信息，对可能出现的风险状况进行提前预判，并向相关部门提出风险防控建议。3.定期召开不良贷款风险分析会议，各部门共同研讨不良贷款管理中存在的问题及潜在风险，制定针对性的应对措施。（三）专项检查与排查1.审计部门定期组织开展不良贷款专项检查工作，对不良贷款监督责任制度的执行情况、各部门履职情况以及不良贷款处置过程的合规性等进行全面检查。2.针对重点不良贷款项目或风险高发领域，适时开展专项风险排查，深入挖掘潜在风险点，确保风险得到及时发现和有效控制。3.对检查和排查中发现的问题，下达整改通知书，明确整改要求和期限，督促相关部门限期整改，并跟踪整改落实情况。五、不良贷款处置监督（一）处置方案制定监督1.信贷业务部门在制定不良贷款处置方案时，应充分考虑不良贷款的实际情况、风险状况以及处置目标，确保处置方案具有可行性和有效性。2.风险管理部门对处置方案进行风险评估，审查处置方式的合理性、处置成本的可控性以及对公司资产质量和财务状况的影响等，提出意见和建议。3.审计部门对处置方案的制定过程进行监督，检查是否遵循相关程序和规定，防止出现违规操作或利益输送等问题。（二）处置过程监督1.信贷业务部门按照既定的处置方案组织实施不良贷款处置工作，严格执行处置程序，确保处置过程合法合规、公开透明。2.风险管理部门对处置过程中的风险控制情况进行实时监督，及时发现并解决处置过程中出现的新风险问题，确保处置工作顺利推进。3.审计部门定期对不良贷款处置进展情况进行审计，检查处置资金的使用情况、处置资产的处置情况等，核实处置结果的真实性和效益性。（三）处置结果监督1.不良贷款处置完成后，信贷业务部门应及时向风险管理部门和审计部门提交处置结果报告，包括处置方式、处置金额、处置效果等详细信息。2.风险管理部门对处置结果进行评估，分析处置工作对公司不良贷款规模、资产质量等方面的影响，总结经验教训，为后续不良贷款管理工作提供参考。3.审计部门对处置结果进行审计确认，审查处置结果是否符合处置方案要求，是否存在违规处置或资产流失等问题。六、责任追究（一）责任认定原则1.实事求是原则以事实为依据，准确认定各部门、各岗位在不良贷款形成和管理过程中应承担的责任。2.尽职免责原则对于在不良贷款管理过程中严格履行职责、勤勉尽责，但因客观原因导致不良贷款形成或处置出现一定风险的，可根据实际情况给予免责或从轻处理。3.过错与责任相适应原则根据各部门、各岗位在不良贷款管理中的过错程度，确定相应的责任大小，做到责任与过错相匹配。（二）责任认定情形1.贷前调查环节（1）调查人员未尽职调查借款人基本情况、经营状况、财务状况等信息，导致对借款人还款能力和还款意愿判断失误，从而发放贷款形成不良的。（2）隐瞒借款人重大风险信息，或者对调查发现的风险问题未如实报告，误导贷款审批决策的。2.贷时审查环节（1）审查人员未严格按照审批标准进行审查，对贷款资料的真实性、完整性、合规性把关不严，导致不符合条件的贷款得以审批通过形成不良的。（2）对明显存在风险的贷款项目未提出明确的风险防控意见，或者对风险提示意见未被采纳未及时向上级报告的。3.贷后管理环节（1）信贷业务部门未按规定对不良贷款进行跟踪检查，未能及时发现风险变化，或者对发现的风险问题未采取有效措施进行处置，导致风险扩大的。（2）风险管理部门未履行风险监测与预警职责，对不良贷款风险状况判断失误，未能及时发出风险预警，影响不良贷款处置时机和效果的。（3）审计部门未有效履行审计监督职责，对不良贷款监督管理中存在的问题未及时发现和纠正，导致问题扩大或造成损失的。4.不良贷款处置环节（1）在不良贷款处置过程中，相关部门和人员未严格执行处置方案，擅自变更处置方式、处置程序，导致处置效果不佳或造成资产损失的。（2）在处置过程中存在违规操作、利益输送等行为，损害公司利益的。（三）责任追究方式1.批评教育对责任较轻的相关人员，给予批评教育，责令其作出书面检讨，明确改进措施。