企业质量管理体系文件汇编

企业质量管理体系文件汇编第1章总则1.1质量管理体系的定义与目的根据ISO9001:2015标准，质量管理体系是指为实现质量目标而建立的体系，包括质量方针、质量目标、过程和资源管理等内容。该体系旨在确保产品或服务符合顾客要求，提升客户满意度，增强企业竞争力。质量管理体系通过系统化管理，实现产品一致性、过程稳定性和持续改进，从而保障企业可持续发展。世界银行研究显示，有效实施质量管理体系的企业，其产品缺陷率可降低30%以上，客户投诉率下降40%。企业应明确质量管理体系的范围，确保其覆盖所有关键过程和产品，避免遗漏重要环节。1.2质量管理体系的适用范围本体系适用于企业所有产品、服务及过程，涵盖从原材料采购到最终交付的全生命周期管理。适用范围应根据企业规模、行业特点及产品特性进行界定，确保体系的针对性和有效性。适用范围需与企业战略目标相匹配，确保体系能支持企业长期发展和市场竞争力。根据ISO9001:2015要求，体系范围应明确界定，避免范围蔓延，确保体系运行的聚焦性。企业应定期评估体系适用范围，根据业务变化及时调整，确保体系持续有效运行。1.3质量管理体系的组织结构与职责企业应建立质量管理体系的组织架构，明确各级管理人员的职责分工，确保体系有效运行。通常包括质量管理部门、生产部门、技术部门及相关部门，各司其职，协同合作。质量负责人应负责体系的制定、实施和持续改进，确保体系目标的实现。企业应明确各岗位的职责，如质量检验、过程控制、文件管理等，确保责任到人。通过岗位职责的明确，提升组织执行力，保障体系运行的高效性和规范性。1.4质量管理体系的运行原则体系运行应遵循PDCA循环（计划-执行-检查-处理），确保持续改进。企业应建立过程控制机制，确保关键过程的稳定性和一致性。体系运行需结合企业实际情况，制定合理的流程和标准，避免形式主义。通过数据分析和反馈机制，持续优化体系运行，提升效率和效果。体系运行应注重全员参与，鼓励员工提出改进建议，形成全员质量意识。1.5质量管理体系的改进机制企业应建立质量改进机制，定期评估体系运行效果，识别问题并采取纠正措施。改进机制应包括内部审核、管理评审和问题追踪，确保问题得到及时解决。通过数据分析和统计技术，如SPC（统计过程控制），提升过程稳定性。改进机制应与企业战略目标相结合，确保改进成果转化为实际效益。企业应建立持续改进的文化，鼓励员工参与改进活动，推动体系不断优化升级。第2章资源管理2.1资源的定义与分类资源是指组织在生产、服务或管理过程中所必需的各类要素，包括人力、财务、设备、信息、环境等，是质量管理体系运行的基础。根据ISO9001:2015标准，资源可分为人、机、料、法、环五大类，其中人是核心要素，直接影响产品质量和过程能力。在企业中，资源通常被划分为可变资源和固定资源，可变资源如员工技能和原材料，固定资源如生产设备和管理体系文件。资源的分类需结合组织的业务特性进行动态调整，确保资源的合理配置与有效利用。例如，某汽车制造企业将生产线设备归类为固定资源，而技术团队则归类为可变资源，两者共同支撑生产过程。2.2资源的获取与配置资源的获取需遵循“需求分析—计划—采购—交付”流程，确保资源满足质量目标和生产需求。根据ISO9001:2015的要求，资源的配置应通过资源计划（ResourcePlan）进行，确保资源的可用性和有效性。企业应建立资源获取的审批机制，避免资源浪费或短缺，例如通过供应商评估和合同管理实现资源的可持续获取。在实际操作中，资源的配置需结合组织战略和质量目标，确保资源与业务目标一致。例如，某电子公司通过招标方式获取关键原材料，确保其质量符合ISO9001标准要求。2.3资源的使用与维护资源的使用需遵循“计划—执行—检查—改进”循环，确保资源在使用过程中保持良好状态。根据ISO9001:2015，资源的使用应通过资源控制（ResourceControl）来管理，包括使用记录、使用权限和使用限制。资源的维护应包括定期检查、保养和维修，确保其性能稳定，减少因资源失效导致的质量问题。例如，某制造企业对生产线设备进行月度维护，确保其运行效率和故障率降低。资源的使用与维护需结合PDCA循环（计划-执行-检查-处理）进行持续改进。2.4资源的评估与监控资源的评估应通过定量和定性方法进行，包括资源绩效指标（KPI）和资源使用效率分析。根据ISO9001:2015，资源评估应纳入质量管理体系的监测和评审过程，确保资源的有效性和适用性。企业应建立资源评估的指标体系，如资源利用率、资源成本、资源质量等，用于衡量资源的绩效。例如，某食品企业通过资源利用率分析发现原材料采购成本过高，进而优化供应商选择。资源的评估与监控需结合数据分析和经验判断，确保资源管理的科学性和有效性。2.5资源的变更管理资源的变更应遵循“变更申请—评估—批准—实施—回顾”流程，确保变更的可控性和可追溯性。根据ISO9001:2015，资源变更需评估其对质量目标、产品要求和过程能力的影响。企业应建立资源变更的控制程序，包括变更记录、变更影响分析和变更后验证。例如，某制造企业对生产线设备进行升级时，需评估其对产品质量和生产效率的影响。资源的变更管理需结合组织的变更管理流程，确保资源的持续改进和有效利用。第3章产品与服务的策划与控制3.1产品与服务的定义与分类产品与服务的定义应依据ISO9001:2015标准，明确其为组织提供的可交付成果，包括实物、无形资产或其组合，且需满足客户要求及组织目标。产品与服务的分类应遵循ISO9001:2015中的分类方法，如按产品类型、服务类型、功能属性等进行划分，确保分类结果符合组织的业务范围和客户需求。产品与服务的分类需结合组织的生产流程、技术特性及市场定位，例如医疗器械、汽车零部件、软件服务等，确保分类的科学性和实用性。产品与服务的分类应建立在风险分析和客户反馈的基础上，通过PDCA循环不断优化分类体系，提升管理效率。产品与服务的分类需纳入组织的质量管理体系文件，作为后续策划、开发、确认等环节的依据，确保各环节的连贯性与一致性。3.2产品与服务的策划过程产品与服务的策划应基于组织的使命、愿景及质量目标，遵循ISO9001:2015中的策划原则，确保策划内容覆盖产品与服务的全生命周期。策划过程应包括产品与服务的定义、设计输入、输出、验证与确认等关键环节，确保策划内容符合客户要求及组织能力。策划应通过会议、文档评审、专家评审等方式进行，确保策划结果的可执行性和可追溯性，例如通过PDCA循环持续改进策划过程。产品与服务的策划需考虑市场、技术、法律法规及客户要求等因素，确保策划内容的全面性与前瞻性。策划结果应形成文件，作为后续开发、设计、确认等环节的输入，确保各阶段的衔接与一致性。3.3产品与服务的开发与设计产品与服务的开发与设计应遵循ISO9001:2015中的设计与开发控制要求，确保设计输入、输出及变更控制的完整性。开发与设计过程应包含设计输入、设计输出、设计验证与确认、设计变更控制等环节，确保设计结果符合客户要求及组织能力。开发与设计应通过设计评审、设计确认、设计验证等手段，确保产品与服务满足预期功能、性能及安全要求。开发与设计应结合组织的资源、技术能力及风险控制措施，确保设计过程的可控性和可追溯性。开发与设计应建立在设计输入的基础上，通过设计输出验证设计是否满足客户要求，确保产品与服务的可靠性与稳定性。3.4产品与服务的确认与验证产品与服务的确认与验证应依据ISO9001:2015中的确认与验证要求，确保产品与服务符合设计要求及客户要求。确认与验证应包括产品与服务的性能测试、功能测试、安全测试等，确保其符合预期功能及安全标准。确认与验证应通过试验、检验、测量等手段，确保产品与服务满足质量要求及客户期望。确认与验证应结合组织的生产流程、工艺控制及质量控制措施，确保产品与服务的稳定性与一致性。确认与验证应形成文件，作为后续放行与交付的依据，确保产品与服务符合质量管理体系要求。3.5产品与服务的放行与交付产品与服务的放行应依据ISO9001:2015中的放行控制要求，确保产品与服务符合设计要求及客户要求。放行应包括生产、检验、测试等环节的确认，确保产品与服务在放行前满足所有质量要求。放行应通过质量审核、客户确认、生产记录等手段，确保产品与服务的可追溯性及可验证性。放行后应建立产品与服务的交付记录，确保交付过程的可追溯性及客户满意度。放行与交付应纳入组织的质量管理体系，作为质量管理体系运行的重要组成部分，确保产品与服务的持续改进。第4章人员管理4.1人员的招聘与培训人员招聘应遵循“人岗匹配”原则，通过科学的招聘流程和严格的背景调查，确保招聘到符合岗位要求的人员。根据ISO9001:2015标准，企业应建立科学的招聘机制，包括岗位分析、职位描述、招聘渠道选择及面试评估等环节，确保招聘过程的公平性和有效性。培训体系应覆盖新员工入职培训、岗位技能培训及持续能力提升，确保员工具备必要的专业知识和技能。根据《企业员工培训管理规范》（GB/T36132-2018），企业应制定培训计划，定期评估培训效果，并根据员工发展需求调整培训内容。企业应建立完善的培训考核机制，通过考核、评估和反馈，确保培训成果转化为实际工作能力。根据《人力资源管理导论》（Hogan&Maccarone,2004），培训效果评估应包括知识掌握、技能应用及行为改变等方面。企业应根据岗位职责和工作内容，制定针对性的培训计划，确保员工在不同阶段获得适当的培训支持。例如，新员工需接受为期不少于7天的入职培训，包括公司文化、安全规范及岗位操作流程。培训资源应合理配置，包括培训预算、培训师选拔、培训教材及培训场所等，确保培训工作的有效实施。4.2人员的绩效考核与激励绩效考核应以目标为导向，结合定量与定性指标，全面评估员工的工作表现。根据《绩效管理》（Bass,1990）理论，绩效考核应注重过程管理与结果管理的结合，确保考核的客观性和公平性。企业应建立科学的绩效考核体系，包括考核标准、考核周期、考核方式及考核结果应用。根据ISO9001:2015标准，绩效考核应与质量目标、生产目标及客户反馈相结合，确保考核结果与企业战略一致。激励机制应与绩效考核结果挂钩，包括物质激励（如奖金、晋升）和精神激励（如表彰、荣誉）。根据《组织行为学》（Hogg&Vaughan,2005），激励应符合员工需求，如物质激励可提高员工积极性，而精神激励可增强员工归属感。企业应定期进行绩效反馈，通过面谈、书面报告或数字化平台，确保员工了解自身表现及改进方向。根据《绩效管理实务》（王志安,2018），绩效反馈应注重建设性，帮助员工明确目标并提升工作效能。企业应建立绩效激励与职业发展相结合的机制，如绩效优异者可优先晋升、参与项目或获得培训机会，确保员工在绩效提升的同时实现职业成长。4.3人员的资格认证与能力评估企业应根据岗位要求，制定明确的资格认证标准，如技术认证、专业资格证书及技能等级认证。根据《职业资格认证管理办法》（人社部令第17号），企业应确保员工持证上岗，提升岗位胜任力。能力评估应采用定量与定性相结合的方式，如技能测试、工作表现评估及能力测评工具（如360度反馈）。根据《人力资源能力评估模型》（Huangetal.,2013），能力评估应覆盖知识、技能、态度及行为等多个维度。企业应建立定期的能力评估机制，确保员工能力与岗位需求匹配。根据《岗位能力分析与开发》（Hogan&Maccarone,2004），能力评估应结合岗位分析结果，动态调整培训和发展计划。企业应鼓励员工通过自学、外部培训或认证考试提升自身能力，同时提供相应的支持和资源。根据《员工发展与培训》（Kanter,1982），员工应有自主学习的权利，企业应提供学习平台和资源保障。企业应建立能力评估与岗位调整的联动机制，如能力不足者应重新培训或调岗，确保员工能力与岗位需求相适应。4.4人员的健康管理与安全企业应建立员工健康管理制度，包括定期体检、健康档案管理及健康风险评估。根据《职业健康安全管理体系》（OHSAS18001:2007），企业应确保员工健康与安全，降低职业病和工伤风险。员工应接受必要的安全培训，包括安全操作规程、应急处理及职业健康管理。根据《安全生产法》（2021年修订），企业应确保员工具备必要的安全知识和技能，避免因操作不当导致事故。企业应提供安全防护设备和工作环境，如防护服、防护手套、安全帽等，并定期检查维护。根据《职业安全与健康管理体系》（ISO45001:2018），企业应确保工作环境符合安全标准，减少职业危害。企业应建立员工健康与安全的反馈机制，如定期健康检查、安全事件报告及健康风险预警。根据《健康与安全管理体系》（ISO45001:2018），企业应通过持续改进，提升员工健康与安全管理水平。企业应关注员工心理健康，提供心理咨询、压力管理培训及心理健康支持，确保员工在工作与生活中保持良好状态。4.5人员的持续改进与发展企业应建立员工发展计划，包括职业规划、培训发展及晋升通道。根据《人力资源管理实务》（王志安,2018），员工发展应与企业战略一致，确保员工成长与企业发展同步。企业应通过绩效评估、能力评估和反馈机制，识别员工发展需求，并制定个性化发展计划。根据《员工发展与培训》（Kanter,1982），员工发展应注重个人成长与企业目标的结合。企业应鼓励员工参与培训、学习和项目实践，提升其综合素质。根据《职业发展与成长》（Hogg&Vaughan,2005），员工应有自主学习的权利，企业应提供资源支持。企业应建立员工发展档案，记录员工的学习、培训、晋升及绩效表现，作为未来晋升和调岗的重要依据。根据《员工发展管理》（Huangetal.,2013），档案管理应确保数据的准确性与可追溯性。企业应通过持续改进机制，如员工反馈、绩效改进和培训优化，推动员工能力提升和企业整体发展。根据《持续改进与质量管理》（ISO9001:2015），企业应通过持续改进提升质量管理水平，促进员工成长与企业进步。第5章采购管理5.1采购的定义与分类采购是指企业为满足生产、研发或服务需求，从外部获取所需物资、服务或信息的过程，是企业供应链管理的重要组成部分。根据《企业采购管理标准》（GB/T28001-2018），采购活动应遵循“需求导向、质量优先、成本可控”的原则。采购可按采购对象分类为原材料采购、设备采购、服务采购和无形资产采购。其中，原材料采购是企业生产的基础，其质量直接影响产品性能。采购也可按采购方式分为招标采购、竞争性谈判、询价采购和直接采购。根据《政府采购法》规定，招标采购是政府和公共机构采购的主要方式，而企业采购则更倾向于竞争性谈判或询价采购。采购的分类还涉及采购类型，如战略采购、战术采购和日常采购。战略采购关注长期需求，战术采购针对短期需求，日常采购则用于日常运营。采购的分类需结合企业战略目标和业务需求，确保采购活动与企业整体发展目标相匹配。5.2采购的流程与控制采购流程通常包括需求分析、供应商评估、采购计划制定、采购订单、合同签订、到货验收和付款结算等环节。根据ISO9001质量管理体系标准，采购流程应确保信息透明、责任明确。采购流程中需明确采购部门与相关部门的职责，如采购部门负责需求提出与供应商选择，财务部门负责付款控制，仓储部门负责到货验收。采购流程应建立标准化操作手册，确保各环节执行一致。根据《企业采购管理实务》（2021版），标准化流程可有效降低采购风险，提高采购效率。采购流程需与企业ERP系统集成，实现信息实时共享，确保采购数据准确、可追溯。采购流程中需建立变更控制机制，如供应商变更、采购方式变更等，确保流程的灵活性与合规性。5.3采购的供应商管理供应商管理是采购管理的重要组成部分，涉及供应商的选择、评估、合作与淘汰等环节。根据《供应链管理》（2020版），供应商管理应遵循“战略供应商管理”原则，确保供应商具备稳定供货能力。供应商评估应从质量、价格、交付能力、技术能力等方面综合评价，常用方法包括评分法、矩阵评估法和标杆对照法。供应商管理需建立供应商档案，记录供应商的基本信息、历史绩效、质量记录等，便于后续评估与决策。供应商关系管理（SRM）是现代采购管理的重要工具，通过信息化平台实现供应商信息共享、协同作业和绩效评估。供应商管理需定期进行绩效评估，根据评估结果调整供应商等级，淘汰不合格供应商，确保供应链的稳定性与竞争力。5.4采购的验收与检验采购验收是确保采购物资符合质量要求的关键环节，通常包括数量验收、质量验收和包装验收。根据《质量管理体系基础与提升》（2022版），验收应遵循“先检验、后入库”的原则。采购检验可采用抽样检验、全数检验或委托第三方检验，检验标准应依据合同、技术规范和行业标准执行。采购检验需建立检验记录和报告制度，确保检验数据可追溯，便于后续质量追溯与纠纷处理。采购验收应与仓储管理、质量控制等部门协同，确保检验结果准确无误，并及时反馈给采购部门。采购验收过程中，若发现质量问题，应立即启动退货或更换流程，避免不合格产品流入生产环节。5.5采购的持续改进与评估采购管理应建立持续改进机制，定期对采购流程、供应商绩效、质量水平等进行评估。根据《采购管理绩效评估指南》（2021版），采购绩效评估应涵盖成本、质量、交付、风险等方面。采购评估可通过内部审计、供应商评价、客户反馈等方式进行，评估结果应作为后续采购决策的重要依据。采购持续改进应结合PDCA循环（计划-执行-检查-处理），通过数据分析、经验总结和流程优化不断提升采购效率与质量。采购绩效评估应与企业战略目标相结合，如通过采购成本降低、质量提升、交付准时率等指标衡量采购成效。采购管理应建立数据驱动的改进机制，利用大数据分析采购趋势，优化采购策略，提升企业整体竞争力。第6章生产与制造过程控制6.1生产与制造的定义与分类生产与制造是企业将原材料或半成品转化为最终产品或服务的过程，通常包括原材料采购、加工、组装、测试、包装、运输等环节。根据国际标准化组织（ISO）的定义，生产过程是“将原材料转化为成品的活动”，而制造过程则更侧重于产品的具体生产步骤。生产与制造可按生产方式分为大批量生产、单件生产、定制生产等类型。大批量生产适用于产品需求稳定、批量大的情况，如汽车制造；单件生产则适用于小批量、多品种的定制产品，如医疗器械。根据产品复杂程度，生产与制造可划分为简单生产与复杂生产。简单生产如金属加工，复杂生产如电子装配，后者通常涉及多步骤、多工序、多质量控制点。生产与制造也可按是否涉及外部资源分为内部生产与外部采购。内部生产指企业自建生产线，外部采购则涉及外包或供应链管理。企业可根据生产流程的复杂性、技术要求、质量标准等进行分类，如精益生产、六西格玛管理、敏捷制造等，这些分类有助于优化生产流程并提升质量。6.2生产与制造的流程控制生产与制造流程控制是指对生产过程各环节进行计划、执行、监控和调整，确保符合质量要求和效率目标。流程控制通常包括工序划分、工序顺序、工序时间安排等。在生产过程中，流程控制需遵循PDCA循环（计划-执行-检查-处理），通过持续改进机制，确保每个环节衔接顺畅，避免因环节断层导致的生产延误或质量缺陷。企业常采用流程图、工序表、作业指导书等工具进行流程控制，确保操作人员了解每个步骤的输入、输出及质量要求。为提升流程控制效果，企业可引入自动化控制系统，如MES（制造执行系统），实现生产数据实时监控与异常预警。通过流程控制，企业可减少人为错误，提高生产效率，同时降低废品率，确保产品符合客户要求。6.3生产与制造的设备管理设备管理是生产与制造过程中的关键环节，涉及设备的规划、采购、安装、调试、使用、维护、报废等全生命周期管理。根据ISO9001标准，设备管理应包括设备的性能评估、故障预防、维护计划制定等，以确保设备始终处于良好运行状态。设备管理需建立设备档案，记录设备型号、使用情况、维修记录等信息，便于追溯和管理。企业应定期对设备进行维护，如润滑、清洁、校准等，防止因设备老化或故障导致生产中断。设备管理还应考虑设备的能耗和维护成本，通过优化维护策略，实现设备高效运行与成本控制。6.4生产与制造的环境控制生产与制造环境控制是指为保障生产过程中的安全、卫生、环保和效率而采取的措施，如温湿度控制、粉尘控制、噪音控制等。根据《工业企业设计规范》（GB50019-2015），生产环境应满足通风、照明、温湿度等基本要求，以保障员工健康和产品质量。企业常采用空气净化系统、除尘设备、隔音装置等手段，控制生产环境中的有害物质和噪音，提升生产安全性。环境控制还涉及废弃物处理与排放管理，如废水处理、废气排放达标等，符合环保法规要求。通过环境控制，企业可减少生产过程中的安全隐患，提升产品合格率，同时满足环保政策要求。6.5生产与制造的持续改进与监控持续改进是生产与制造管理的核心理念之一，旨在通过不断优化流程、设备、人员等，提升整体效率和质量。企业通常采用PDCA循环进行持续改进，即计划（Plan）、执行（Do）、检查（Check）、处理（Action），通过不断循环优化生产过程。为实现持续改进，企业可建立质量数据分析系统，如SPC（统计过程控制），实时监控生产数据，及时发现异常并调整。通过持续监控，企业可识别生产中的瓶颈环节，优化资源配置，提高生产效率和产品一致性。持续改进不仅提升产品质量，还降低生产成本，增强企业市场竞争力，是现代制造业发展的必然趋势。第7章顾客满意度与质量改进7.1顾客满意度的定义与测量顾客满意度是指客户对产品、服务或流程的总体感受和评价，通常通过主观评价来体现，是衡量企业质量管理水平的重要指标。根据ISO9001:2015标准，顾客满意度可通过问卷调查、访谈、焦点小组等方式进行测量，其中满意度评分（如1-10分制）是常用工具。顾客满意度调查结果可反映产品性能、服务响应速度、交付及时性等关键质量特性，是改进质量的依据。研究表明，顾客满意度与企业市场占有率、客户忠诚度呈正相关，提升满意度可增强企业竞争力。通过统计分析，如均值、标准差、百分位数等，可量化顾客满意度的变化趋势，为质量改进提供数据支持。7.2顾客反馈的收集与分析顾客反馈是获取顾客意见的重要途径，可通过在线问卷、电话回访、现场观察等方式收集。常用的反馈分析方法包括内容分析法、归类分析法、交叉分析法等，用于识别顾客关注的重点问题。依据顾客反馈，企业可识别出产品缺陷、服务流程问题或沟通不畅等关键问题，为后续改进提供方向。研究显示，定期收集顾客反馈并进行分析，可显著提升顾客满意度，减少投诉率。通过建立反馈数据库，企业可追踪顾客反馈的演变趋势，实现动态质量监控。7.3顾客投诉的处理与改进顾客投诉是企业质量管理体系中不可忽视的反馈渠道，及时处理可有效降低客户流失率。根据ISO9001:2015标准，投诉应按照“接收—分析—处理—改进”流程进行管理，确保问题闭环处理。企业应设立专门的投诉处理团队，明确责任部门和处理时限，确保投诉得到及时响应。研究表明，投诉处理效率与顾客满意度呈负相关，处理及时、透明的投诉可提升顾客信任度。通过建立投诉分析报告，企业可识别常见问题根源，制定针对性改进措施，提升整体质量水平。7.4顾客满意度的持续改进顾客满意度的持续改进是质量管理体系的核心目标之一，需通过系统化的方法实现。企业应将顾客满意度纳入质量管理体系，定期进行满意度评估，并结合数据分析制定改进计划。采用PDCA循环（计划-执行-检查-处理）是持续改进的有效工具，有助于提升服务质量。研究表明，持续改进顾客满意度可显著提升企业市场竞争力，增强客户粘性。通过建立满意度指标体系，企业可量化改进效果，确保质量管理体系的动态优化。7.5顾客关系管理与沟通顾客关系管理（CRM）是企业与客户建立长期关系的重要手段，有助于提升客户体验和忠诚度。CRM系统可整合客户数据，实现个性化服务，提升顾客满意度和满意度的稳定性。企业应通过定期沟通、客户培训、售后服务等方式，增强客户对产品质量和品牌价值的认可。研究显示，良好的客户沟通可减少投诉，提高顾客满意度，是企业实现质量改进的重要保障。通过建立客户沟通机制，企业可及时响应客户需求，提升服务质量，实现可持续发展。第8章质量管理体系的监督与评审8.1质量管理体系的内部审核内部审核是企业依据质量管理体系文件，对体系运行的有效性进行系统性检查的过程，通常由质量管理部门或授权人员执行。根据ISO9001:2015标准，内部审核应覆盖所有关键过程和控制点，确保符合标准要求。内部审核一般每