公司现金借款申请流程范本

一、总则（一）目的为规范公司现金借款行为，加强资金管理，明确借款审批权限与责任，确保资金安全与合理使用，提高资金周转效率，特制定本流程规范。（二）适用范围本规范适用于公司内部所有部门及员工因公务需要向公司临时借用现金的行为。个人私用借款一律不予批准。（三）基本原则1.必要性原则：借款必须确因公务需要，且无法通过公司正常采购流程或公务卡等其他非现金方式结算。2.及时性原则：借款人应在公务完成后或借款事由消失后，及时办理报销或还款手续。3.专款专用原则：借款资金必须严格按照申请用途使用，不得挪作他用。4.额度控制原则：借款金额应根据实际需要合理预估，从严控制。5.审批授权原则：借款申请必须经过规定的审批程序，未经授权审批，财务部门不得支付借款。二、借款申请与审批流程（一）借款申请1.申请人准备：借款人因公务需要确需借款时，应提前填写《借款申请单》。该申请单需详细列明以下信息：*借款事由（需清晰、具体描述借款用途）；*借款金额（大小写须一致）；*预计还款/报销日期；*借款方式（现金或转账至个人账户，原则上鼓励转账）；*申请人姓名、部门、职务及联系方式。2.附件提交：如借款用途涉及特定合同、协议、会议通知或其他相关证明材料，申请人应一并提交复印件作为《借款申请单》的附件。（二）部门负责人审核申请人填写完毕后，将《借款申请单》及相关附件提交至部门负责人进行审核。部门负责人应对以下内容进行审查：*借款事由的真实性与必要性；*借款金额的合理性；*申请人工作安排的可行性。审核通过后，部门负责人在《借款申请单》相应位置签字确认，并转至下一审批环节。对不符合要求的申请，应退回申请人并说明理由。（三）财务部门复核（如设置此环节）根据公司规模及管理需要，部门负责人审批后可先提交至财务部门进行初步复核。财务部门主要复核：*借款流程的合规性；*《借款申请单》填写的完整性与规范性；*借款金额是否符合公司相关规定标准（如有）。复核通过后，财务部门负责人或指定复核人员签字确认，再提交至具有最终审批权限的领导审批。（四）审批权限与终审根据借款金额大小及公司组织架构，设定不同级别领导的审批权限。通常分为：*部门级审批：适用于小额借款，由部门负责人或其授权人员终审。*公司级审批：适用于较大金额借款，需报请公司分管领导、财务负责人或总经理（或其授权委托人）终审。终审领导对借款的整体合规性、必要性及风险进行把控，审批通过后签字确认。（五）财务付款1.单据提交：经终审签字批准后的《借款申请单》（及附件）由申请人或指定人员提交至公司财务部门办理付款手续。2.财务审核：财务部门出纳人员或指定付款岗需再次核对《借款申请单》的审批完整性、签字有效性。3.款项支付：审核无误后，财务部门按照申请单上注明的借款方式办理付款。*若为现金支付，借款人需在财务部门当面清点款项，并在《借款申请单》或相关付款凭证上签字确认。*若为转账支付，财务人员将款项转入申请人指定的本人银行账户。4.账务处理：财务部门在完成付款后，应及时进行账务处理，登记借款台账。三、借款的使用、报销与归还（一）借款使用借款人应严格按照《借款申请单》上注明的用途使用借款资金，不得擅自改变用途。如有特殊情况需变更用途，应事先征得原审批人的书面同意。（二）费用报销与还款1.及时报销/还款：借款人应在公务完成后的规定期限内（如公务结束后X个工作日内，或借款单约定的还款日期前），凭合法、合规的原始凭证到财务部门办理费用报销手续，多退少补。2.报销流程：按照公司日常费用报销流程办理，报销金额应与借款用途相符。财务部门在处理报销时，应先冲销借款人的借款。3.全额还款：若借款未实际发生或无需使用，借款人应在约定日期前将全额借款归还财务部门。4.逾期处理：对超过规定期限未办理报销或还款手续的借款人，财务部门有权进行提醒、催收，并可根据公司规定采取相应措施（如从工资中代扣等）。（三）借款核销财务部门在收到借款人的报销凭证或归还的款项后，应及时进行账务处理，结清借款，并在借款台账中做核销登记。四、相关表单与记录1.《借款申请单》：公司统一格式的借款申请表格（可作为本规范附件）。2.借款台账：财务部门建立的，用于记录员工借款、还款、报销情况的明细台账，动态反映借款余额。3.审批记录：所有审批环节的签字应完整保留在《借款申请单》上，作为账务处理和后续审计的依据。五、责任与监督1.借款人责任：对借款的真实性、合规使用、及时报销/归还负直接责任。2.审批人责任：对审批行为的审慎性、合规性负责。3.财务部门责任：对借款流程的执行、资金支付的准确性及后续催报催缴负责。4.监督检查：公司财务部门及内部审计部门（如有）有权对公司借款制度的执行情况进行定期或不定期检查。六、附则1.本流程规范由公司财务部门负责解释和修订。2.各部门可根据本规范，结合自身实际情况制定相应的实施细则，但不得与本规范相抵触。3.本规范自发布之日起施行。原有相关规定与本规范不一致的，以本规范为准。重要提示本流程范本为通用参