税务局诚信建设奖惩制度

PAGE税务局诚信建设奖惩制度一、总则（一）目的为加强税务局诚信建设，规范税务管理行为，提高纳税遵从度，营造公平、公正、诚信的税收环境，依据国家相关法律法规及税收行业标准，制定本奖惩制度。（二）适用范围本制度适用于本局全体税务工作人员以及辖区内所有纳税人和扣缴义务人。（三）基本原则1.依法依规原则：奖惩措施严格依据国家法律法规和税收政策执行，确保制度的合法性和严肃性。2.公平公正原则：对所有适用对象一视同仁，按照统一标准进行奖惩，做到公平、公正、公开。3.教育与惩戒相结合原则：以教育引导为主，通过奖励激励和惩戒约束，促使税务人员和纳税人自觉遵守税收法律法规，诚信履行义务。4.动态调整原则：根据税收政策变化、工作实际情况以及社会经济发展需求，适时对奖惩制度进行调整和完善。二、诚信建设奖励制度（一）税务人员诚信奖励1.工作业绩突出奖励对在税收征管、纳税服务、税务稽查等工作中表现出色，成绩显著的税务人员，给予表彰和奖励。具体标准如下：在年度税收收入任务完成方面，超计划且增幅明显，对做出突出贡献的个人，给予一次性奖金[X]元，并在全局范围内通报表扬。在纳税服务工作中，纳税人满意度测评连续两年排名全局前三位的税务人员，授予“纳税服务之星”称号，给予奖金[X]元，并优先考虑晋升、评优等。在税务稽查工作中，成功查处重大税收违法案件，为国家挽回重大经济损失的，视情节给予[X]元至[X]元的奖励，并记三等功一次。奖励程序：由所在部门推荐，填写《税务人员奖励申请表》，附上相关证明材料，经人事部门审核，局领导审批后执行。2.创新工作方法奖励鼓励税务人员积极探索创新税收工作方法和手段，提高工作效率和质量。对提出创新性建议并被采纳实施，取得良好效果的，给予奖励。创新税收征管模式，有效降低税收征管成本，提高征管效率的，给予一次性奖励[X]元。开发应用税收信息化管理系统或软件，提升税收管理信息化水平的，根据贡献大小给予[X]元至[X]元的奖励。奖励程序：由个人提出申请，详细说明创新内容、实施过程及取得的效果，经所在部门初审，业务主管部门评估，局领导审定后给予奖励。3.诚信纳税宣传奖励积极参与诚信纳税宣传活动，表现优秀的税务人员给予奖励。在各类媒体发表高质量诚信纳税宣传文章、报道，扩大税收宣传影响力的，按照发表级别给予[X]元至[X]元的稿酬奖励。组织或参与诚信纳税宣传培训、讲座等活动，效果良好且受到广泛好评的，给予[X]元的奖励。奖励程序：由宣传部门负责统计相关宣传成果，填写《诚信纳税宣传奖励申请表》，经审核后报局领导批准发放奖励。（二）纳税人诚信奖励1.A级纳税人奖励对年度纳税信用等级评定为A级的纳税人，给予以下奖励：在办税服务厅提供绿色通道服务，优先办理涉税事项，减少排队等候时间。除专项、专案检查以及金税协查等检查外，两年内免除税务检查。放宽发票供应量，在企业生产经营情况发生变化需要调整发票用量时，及时为其办理增量手续。对符合条件的A级纳税人，在出口退税审核等方面给予优先办理，加快退税进度。奖励程序：由纳税服务部门根据纳税信用等级评定结果，向符合条件的纳税人发放《A级纳税人奖励告知书》，告知其享有的奖励政策。2.诚信纳税示范企业奖励对长期诚信纳税、具有良好社会信誉的纳税人，评选为诚信纳税示范企业，并给予奖励。颁发“诚信纳税示范企业”牌匾，在媒体上进行宣传报道，提升企业社会形象。协调相关部门在项目审批、融资贷款、政府采购等方面给予一定支持和便利。优先推荐参加各类政府表彰活动和荣誉评选。奖励程序：由税源管理部门推荐，经纳税信用评定委员会审核，报局领导批准后，授予“诚信纳税示范企业”称号，并实施奖励。三、诚信建设惩戒制度（一）税务人员诚信惩戒1.违规违纪行为惩戒对税务人员违反税收法律法规、职业道德规范及本局工作纪律的行为，视情节轻重给予相应惩戒。对轻微违规行为，如工作态度不认真、未按时完成工作任务等，给予批评教育、责令作出书面检讨，并在全局范围内通报。对一般违规行为，如违反办税流程、违规操作税收征管系统等，给予警告处分，扣发当月绩效奖金的[X]%，并取消当年评优评先资格。对严重违规行为，如收受贿赂、徇私舞弊、玩忽职守等，依法依规给予记过、记大过、降级、撤职、开除等处分，同时追究相应法律责任。惩戒程序：由纪检监察部门负责调查核实违规违纪行为，填写《税务人员惩戒审批表》，提出惩戒建议，经人事部门审核，局领导审批后执行。2.纳税服务投诉惩戒对纳税人提出的纳税服务投诉，经查实后，对相关责任人进行惩戒。投诉事项较轻，经整改后得到纳税人认可的，给予批评教育，要求责任人在全局会议上作出说明。投诉事项较为严重，影响纳税服务形象的，扣发责任人当月绩效奖金的[X]%，并进行诫勉谈话。投诉事项造成恶劣影响的，给予警告至记过处分，同时取消当年评先评优资格，并调整工作岗位。惩戒程序：由纳税服务部门受理投诉，进行调查核实，提出处理意见，报局领导批准后实施惩戒。（二）纳税人诚信惩戒1.纳税信用等级降级惩戒对不符合A级纳税人标准或出现失信行为的纳税人，降低其纳税信用等级，并给予相应惩戒。对B级纳税人，加强日常税收管理和纳税辅导，要求其定期报送财务报表和纳税资料。对C级纳税人，依法从严管理，缩短纳税评估周期，严格发票供应限量。对D级纳税人，列入重点监控对象，加强税收征管，提高检查频次，限制其享受部分税收优惠政策。惩戒程序：由纳税信用评定委员会根据纳税人纳税申报、税款缴纳、发票使用等情况，进行信用等级评定调整，并及时向纳税人送达《纳税信用等级调整通知书》，告知其享有的权利和应履行的义务。2.税收违法违规行为惩戒对纳税人发生的税收违法违规行为，依法予以惩戒。对偷税、逃避追缴欠税、骗税等行为，除依法追缴税款、滞纳金外，并处以罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对虚开发票、非法代开发票等行为，没收违法所得，并处以罚款；情节严重的，依法吊销营业执照。对存在税收违法行为的纳税人，在纳税信用等级评定中直接判为D级，并向社会公布其违法失信信息。惩戒程序：由税务稽查部门依法对税收违法违规行为进行查处，下达《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，纳税人应按照规定执行处罚决定。同时，将相关违法信息纳入纳税信用管理系统。四、奖惩结果应用（一）与绩效考核挂钩1.将诚信建设奖惩情况纳入税务人员绩效考核体系。对获得奖励的人员，在绩效考核中给予加分，优先评定优秀等次；对受到惩戒的人员，相应扣减绩效考核分数，影响绩效工资发放和岗位晋升。（二）与纳税信用管理联动1.纳税人的诚信奖励情况作为纳税信用等级评定的参考因素之一，对诚信纳税表现突出的纳税人，在信用等级评定时给予适当加分；纳税人的诚信惩戒情况直接影响纳税信用等级评定结果，确保纳税信用管理的科学性和公正性。（三）与社会信用体系对接1.加强与社会信用体系建设的衔接，将税务领域的诚信建设奖惩信息及时推送至相关部门，实现信息共享。对诚信纳税的纳税人，在其他领域给予一定的信用激励；对税收违法失信的纳税人，在市场准入、融资信贷、政府招投标等方面予以限制，形成全社会共同参与的诚信建设合力。五、监督与保障（一）监督机制1.成立诚信建设监督小组，由纪检监察、人事、纳税服务等部门人员组成，负责对奖惩制度的执行情况进行监督检查。定期对奖惩案例进行复查，确保奖惩结果公平公正。2.设立举报信箱和举报电话，接受税务人员和纳税人对奖惩过程中违规行为的举报。对举报属实的，给予举报人一定奖励，并对相关责任人严肃处理。（二）保障措施1.加强对税务人员的诚信教育和培训，提高其诚信意识和业