【《西藏XX文化传媒有限公司内部控制制度优化设计方案》2900字（论文）】

西藏XX文化传媒有限公司内部控制制度优化设计方案目录TOC\o"1-3"\h\u引言 引言内部控制制度优化能够使得公司内部控制水平得以提升，保证公司高效稳定的运行。本方案针对西藏老虎文化传媒有限公司内部控制制度存在的问题进行分析，提出相应的优化设计方案，以提升西藏老虎文化传媒有限公司内部控制运作效率。一、西藏老虎文化传媒有限公司简介西藏老虎文化传媒有限公司的主营业务适用于服务儿童演出来进行工作的，其中包括儿童剧的策划，组织和服务，专门为儿童表演提供专业的儿童艺术教育培训和大型舞台。西藏老虎文化传媒有限公司，在2012年5月26日成立。本公司具备充足的业务经验和严谨的工作态度，优秀的企业文化和专业的工作人员。同时，西藏老虎文化传媒有限公司在舞台剧方面有着丰富的经验和资源，与多种多样的系统接触过，同时还有许多的集团形成了长期的稳定发展。公司一直以来注重儿童在舞台方面等艺术教育，与多家儿童艺术教育机构合作，旨在为儿童提供表演的平台，为孩子们谱写未来的蓝图。二、西藏老虎文化传媒有限公司内部控制制度存在的问题（一）缺乏阶层信息交流意识西藏老虎文化传媒有限公司目前各个层级之间缺乏必要的信息交流沟通，其中一个最主要的原因在于西藏老虎文化传媒有限公司缺乏阶层信息交流意识。西藏老虎文化传媒有限公司由于成立时间有8年了，因此公司的等级制度开始逐步的固化，这使得西藏老虎文化传媒有限公司上下层之间的距离感直接拉大，而且各个层级的人也为自身层级优势沾沾自喜。在这种情况下西藏老虎文化传媒有限公司要想实现阶层信息交流显然难以做到。所以西藏老虎文化传媒有限公司要想解决阶层信息交流问题，需要打破阶层多极化现状。股东大会股东大会董事会董事会监事会监事会总经理总经理图2-1西藏老虎文化传媒有限公司现有结构（二）内部控制执行缺乏监督西藏老虎文化传媒有限公司在内部控制过程中缺乏必要的监督也使得西藏老虎文化传媒有限公司内部控制形同虚设。比如西藏老虎文化传媒有限公司对于各项采购费用缺乏有效的监督，造成西藏老虎文化传媒有限公司的物品采购费用明显高于市场平均价格，比如西藏老虎文化传媒有限公司2019年主要采购的消耗品价格如表2-1所示：表2-1西藏老虎文化传媒有限公司消耗品价格3.85L洁丽威清洁剂兰博803墨盒512大容量U盘PVC板采购价格113元/瓶77元/个138元/个66元/片市场价格80元/瓶69元/个112元/个53元/片偏差比例41.2%11.6%23.2%24.5%西藏老虎文化传媒有限公司2019年主要的几项消耗品采购价格和市场价格都呈现偏差，而且都是采购价格显著高于市场价格。但是西藏老虎文化传媒有限公司的内部审计并没有对这一反常现象加以识别。因此内部控制无法有效落实。（三）内部环境缺乏风险评估现如今市场竞争非常激烈，尤其是在传媒工作方面，而这些风险来自于内部和外部，将内部风险和外部风险联合起来进行分析研究，才能够实现有效的管理。但是西藏老虎文化传媒有限公司缺乏预防风险意识，没有完备的风险预测机制和预防机制，在关键时候不能对风险作出及时积极的处理。比如西藏老虎文化传媒有限公司近些年债务风险凸显，风险持续攀升，如下：表2-2西藏老虎文化传媒有限公司资产负债率2016201720182019资产规模112万元152万元217万元269万元负债规模40.5万元60.8万元93.96万元121.05万元资产负债率36.2%40.0%43.3%45%西藏老虎文化传媒有限公司近些年资产负债率持续上升，一味追求财务效益而忽视经营风险，西藏老虎文化传媒有限公司发展过于激进，忽视债务风险。所以西藏老虎文化传媒有限公司由于内部环境缺乏风险评估造成公司经营风险难以有效识别并加以落实。三、西藏老虎文化传媒有限公司内部控制制度优化设计（一）加强各阶层信息交流西藏老虎文化传媒有限公司的运作模式是金字塔式的阶层化运作模式，这就需要企业内部加强各阶层之间的协调，如果一旦协调不好，那么就会造成企业中各个阶层之间信息传递不到位，缺乏沟通交流，导致工作无法顺利进行和完成，整个公司的运作效率大幅度的降低，所以更应该对西藏老虎文化传媒有限公司的金字塔式运作方式进行优化，结合企业内部的发展情况，采取现如今企业管理中较为科学的扁平化管理模式，这种管理模式强调的是要减少中层管理，将高层和基层对接，直接由高层管理基层，减少层级之间的层层交流和传递，这样才能够使高层更加了解基层的工作情况，基层员工也能够及时准确的向高层反映一定的工作信息，高层和基层员工之间的沟通和交流增加，减少了由于中间流程较多，而造成传达的失真性和延时性。图3-1西藏老虎文化传媒有限公司董事监事会控制（二）加强内部控制执行监督西藏老虎文化传媒有限公司首先要强化内部检查，内部设立审计部门，而审计工作的好坏直接影响着企业的健康发展，内部审计工作必须要根据企业的现实情况来进行。建立良好的内部控制评价体系，需要监督审计，控制部门的员工，具备专业素质和专业知识，尤其是财务法律方面的知识，只有员工具备了相关财务法律知识才能够更好的进行审计工作。除此之外，另一方面西藏老虎文化传媒有限公司还需要建立一套完善的网络化信息收发系统，每个网点都会出现商品的信息，而这些商品信息需要一个端口进行统一处理，这样才能够防止各个岗位员工监守自盗的现象。（三）建立完善公司的风险控制管理西藏老虎文化传媒有限公司应该要建立完善公司的风险控制系统，多向优秀企业取经，对于企业风险控制机制的建立，要及时对其进行风险的预判和分析。尤其是对财务管理方面进行控制和分析，财务问题是整个企业的核心问题，所以要定期对企业的财务指标进行控制和管理，除此之外，还需要对企业当中的一些投资项目进行分析和讨论，一旦出现异常的数据要观察是否是财务管理出现了问题，及时找到问题的源头并加以解决。同时西藏老虎文化传媒有限公司不仅仅要注意企业内部的发展状况，而且还要注意行业外的发展变动，比如对手的发展状况要及时迅速的掌握，尤其是一些政策性的改变，西藏老虎文化传媒有限公司要及时对对手公司的发展情况进行实时的了解，这样才可能对公司出现的风险进行控制和应对，在风险出现之前进行预防，在风险出现之后进行及时的处理。结论综上所述，网上合理的内部控制体系是西藏老虎文化传媒有限公司发展的基础，尤其是对企业内部经济管理，提高企业的经济效益和收益，保障企业的财务信息状况来说，都具有一定的好处。本设计方案针对西藏老虎文化传媒有限公司内部的控制状况进行分析和探究，在不同方面给出了相应的意见和参考，同时提出了企业内部发展的不足和缺陷，希望西藏老虎文化传媒有限公司能够完善企业内部的管理体系，根据本方案中给出的意见进行参考，促使西藏老虎文化传媒有限公司长期稳定的发展。参考文献[1]陈倩.行政事业单位财务内控制度存在的问题及对策分析[J].中国乡镇企业会计,2020(12):198-199.[2]葛富强.会计师事务所内部控制建设存在的问题及优化策略分析[J].经济管理文摘,2020(23):135-136.[3]李清云.行政事业单位财务内控制度存在的问题及对策[J].行政事业资产与财务,2020(22