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文档简介

账款管理制度一、目的为了加强公司账款管理，确保账款的安全、准确和及时回收，降低财务风险，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司各部门、各子公司及控股公司的账款管理工作。三、职责分工1.财务部门：负责制定和修订账款管理制度，指导、监督和检查各部门、子公司及控股公司的账款管理工作，对账款管理中出现的问题提出整改意见，对违反账款管理制度的行为进行处理。2.业务部门：负责与客户签订合同，确保合同条款符合公司利益，负责催收账款，确保账款按时回收。3.仓储物流部门：负责根据销售订单及时安排发货，确保货物安全、准确送达客户。4.审计部门：负责对公司账款管理情况进行定期审计，确保账款管理制度的执行。四、账款管理流程1.销售合同签订：业务部门与客户签订销售合同，合同应明确付款方式、付款期限等条款。2.销售订单生成：业务部门根据销售合同生成销售订单，销售订单需经财务部门审核。3.发货：仓储物流部门根据销售订单安排发货，确保货物安全、准确送达客户。4.账款催收：业务部门负责对客户进行账款催收，确保账款按时回收。5.账款回收：财务部门负责接收并核对业务部门回收的账款，确保账款金额准确无误。6.账款核销：财务部门根据实际收到的账款，核销相应的应收账款。7.账款异常处理：如遇到客户拖延付款、拒付等异常情况，业务部门应立即上报财务部门，财务部门负责协调解决。五、账款管理要求1.业务部门应定期对客户进行信用评估，确保客户信用良好。2.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，对超过约定付款期限的应收账款进行催收。3.财务部门应定期对已核销的应收账款进行复查，确保账款核销准确无误。4.各部门、子公司及控股公司应严格执行本制度，如有违反，将按照公司相关规定进行处理。六、附则1.本制度由财务部门负责解释。2.本制度自发布之日起实施，原有

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