学校财经工作责任制度

PAGE学校财经工作责任制度一、总则（一）目的为加强学校财经工作管理，规范财经行为，明确财经工作责任，提高资金使用效益，保障学校各项事业健康发展，依据国家有关法律法规和财经制度，结合学校实际情况，制定本责任制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位在财经工作中的职责与管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经政策，确保学校财经工作合法合规。2.规范性原则：建立健全各项财经管理制度和流程，规范财务收支行为。3.责任明确原则：明确各部门、各岗位在财经工作中的职责，做到责任到人。4.监督制衡原则：加强内部监督和审计，形成相互制约、相互监督的工作机制。二、学校财经工作管理体制（一）财经工作领导小组学校成立财经工作领导小组，由校长担任组长，分管财务工作的副校长担任副组长，成员包括财务部门负责人、审计部门负责人、相关职能部门负责人等。财经工作领导小组负责审议学校财经工作的重大事项，包括财务预算、决算、重大投资、重要财经政策制定等，确保学校财经工作决策的科学性和民主性。（二）财务部门职责1.贯彻执行国家财经法律法规和学校财经制度，负责学校财务管理和会计核算工作。2.编制学校年度财务预算和决算，组织实施财务预算，定期分析预算执行情况，提出调整建议。3.负责学校各项收入的收缴、核算和管理，严格执行收费政策，确保收入足额入账。4.审核学校各项支出，严格控制经费开支，确保资金使用合规、合理、有效。5.负责学校资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。6.负责财务报表的编制和报送，定期进行财务分析，为学校领导决策提供财务信息支持。7.加强财务内部控制，防范财务风险，配合审计部门做好财务审计工作。（三）审计部门职责1.制定学校内部审计制度和工作计划，对学校财经工作进行审计监督。2.对学校财务预算执行情况、决算进行审计，检查财务收支的真实性、合法性和效益性。3.对学校重大投资项目、专项资金使用情况进行审计，确保资金使用合规、有效。4.对学校资产管理情况进行审计，检查资产的购置、使用、处置等环节是否合规。5.对学校经济合同进行审计，防范合同风险。6.对审计发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（四）其他职能部门职责1.各职能部门负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制经费支出，确保经费使用符合部门工作目标和学校财经制度。2.负责本部门资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。3.配合财务部门做好经费收缴和财务管理工作，提供相关财务信息。三、预算管理责任（一）预算编制责任1.财务部门负责组织学校年度预算编制工作，制定预算编制方案和相关表格，明确预算编制的原则、方法、程序和时间要求。2.各部门根据学校事业发展规划和年度工作计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度经费预算草案，详细说明预算项目、金额、依据和预期绩效目标。3.财务部门对各部门报送的预算草案进行审核、汇总，结合学校财力状况，提出综合平衡意见，形成学校年度预算草案，报财经工作领导小组审议。4.财经工作领导小组审议通过后的学校年度预算草案，报学校党委常委会审定，经上级主管部门批准后执行。（二）预算执行责任1.学校各部门是预算执行的责任主体，负责本部门预算的具体执行，严格按照预算安排使用经费，确保预算执行进度和质量。2.财务部门负责预算执行的日常管理和监督，定期向各部门通报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.各部门应加强预算执行的分析和控制，对预算执行偏差较大的项目，要及时查找原因，采取有效措施进行调整，确保预算执行目标的实现。4.因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额和调整方案，经财务部门审核后，报财经工作领导小组审议，按规定程序审批。（三）预算监督责任1.审计部门负责对学校预算执行情况进行审计监督，定期开展预算执行审计，检查预算执行的合规性、真实性和效益性。2.财务部门应建立健全预算执行监控机制，加强对预算执行情况的动态监控，及时发现和纠正预算执行中的违规行为。3.各部门应自觉接受学校内部审计和财务监督，积极配合做好预算执行情况的检查和审计工作，如实提供相关资料和信息。四、收入管理责任（一）收费管理责任1.学校收费项目和标准必须严格按照国家有关规定执行，未经批准不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.财务部门负责收费项目的申报、审批和备案工作，建立健全收费管理制度，规范收费行为。3.各收费部门应严格按照规定的收费项目、标准和范围收取费用，使用合法有效的收费票据，确保收费收入足额上缴学校财务。4.财务部门应加强对收费收入的核算和管理，定期核对收费账目，确保收费收入准确无误。（二）其他收入管理责任1.学校其他收入包括捐赠收入、科研经费收入、经营收入等，各相关部门应按照规定的程序和要求组织收入，确保收入合法合规。2.捐赠收入由学校指定的部门或基金会负责接收和管理，严格按照捐赠协议使用捐赠资金，确保捐赠资金专款专用。3.科研经费收入由科研管理部门负责管理，按照科研项目合同要求，督促项目负责人合理使用经费，确保科研经费使用合规、有效。4.经营收入由相关经营部门负责组织和管理，按照国家有关规定缴纳税费，确保经营收入足额上缴学校财务。（三）收入监督责任1.审计部门负责对学校收入情况进行审计监督，检查收入的合法性、真实性和完整性。2.财务部门应加强对收入的日常监督和管理，定期核对收入账目，发现问题及时查明原因并进行处理。3.各收入管理部门应自觉接受学校内部审计和财务监督，积极配合做好收入情况的检查和审计工作，如实提供相关资料和信息。五、支出管理责任（一）支出审批责任1.学校各项支出应严格按照审批程序进行，明确审批权限和责任。2.日常公用经费支出由部门负责人审核签字后，报分管领导审批；重大项目支出、大额资金支出等应按照学校规定的审批流程，经相关部门审核、财经工作领导小组审议后，报学校领导审批。3.审批人应认真审核支出的合理性、合法性和必要性，对不符合规定的支出不得批准。（二）支出核算责任1.财务部门负责学校各项支出的核算工作遵循国家统一的会计制度和学校财务制度，准确、及时地记录和反映支出情况。2.按照支出的性质和用途进行分类核算，确保支出核算清晰、准确，便于财务分析和管理。3.加强对支出凭证的审核，确保凭证真实、合法、有效，对不符合要求的凭证不予报销。（三）支出控制责任1.各部门应严格控制经费支出，按照预算安排合理使用资金，不得超预算支出。2.加强对支出的审核和监督，严格执行经费开支标准和范围，杜绝不合理支出。3.对于专项经费支出，应按照项目预算和合同要求进行管理，确保专款专用，提高资金使用效益。（四）支出监督责任1.审计部门负责对学校支出情况进行审计监督，检查支出的合规性、真实性和效益性。2.财务部门应加强对支出的日常监督和管理，定期对支出情况进行分析和检查，发现问题及时督促整改。3.各部门应自觉接受学校内部审计和财务监督，积极配合做好支出情况的检查和审计工作，如实提供相关资料和信息。六、资产管理责任（一）资产配置责任1.学校资产配置应遵循科学合理、勤俭节约的原则，根据学校事业发展需要和财力状况，统筹安排资产购置。2.资产管理部门负责制定学校资产配置标准和计划，审核各部门资产购置申请，报学校领导审批后组织实施。3.各部门应根据工作需要，合理提出资产购置申请，详细说明资产购置的必要性、规格型号、数量、预算金额等，确保资产配置符合实际工作要求。（二）资产使用责任1.学校各部门是资产使用的责任主体，负责本部门资产的日常使用和管理，确保资产安全完整、合理使用。2.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，对资产的使用、维护、保管等情况进行记录和管理。3.加强对资产使用人员的培训和教育，提高资产使用人员的管理意识和操作技能，防止因使用不当造成资产损坏或丢失。（三）资产处置责任1.学校资产处置应严格按照国家有关规定和学校资产处置办法进行，确保资产处置合法合规、公开公正。2.资产管理部门负责组织资产处置工作，对拟处置资产进行评估、鉴定，提出处置意见，报学校领导审批后组织实施。3.资产处置收入应按照国家有关规定上缴学校财务，实行收支两条线管理。（四）资产清查责任1.学校定期开展资产清查工作，确保资产账实相符。2.资产管理部门负责制定资产清查方案，组织各部门进行资产清查，对清查结果进行汇总、分析和报告。3.各部门应积极配合资产清查工作，如实提供资产信息，对清查中发现的问题及时进行整改。（五）资产监督责任1.审计部门负责对学校资产管理情况进行审计监督，检查资产配置、使用、处置等环节是否合规。2.资产管理部门应加强对资产的日常监督和管理，定期对资产进行检查和盘点，发现问题及时处理。3.各部门应自觉接受学校内部审计和资产管理部门的监督，积极配合做好资产管理工作，如实提供相关资料和信息。七、财务内部控制责任（一）内部控制制度建设责任1.财务部门负责建立健全学校财务内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围和方法，规范财务工作流程和操作规范。2.结合学校实际情况，对财务内部控制的关键环节和风险点进行识别和评估，制定相应的控制措施和监督机制。3.定期对财务内部控制制度进行修订和完善，确保制度的有效性和适应性。（二）内部控制执行责任1.学校各部门、各岗位应严格按照财务内部控制制度的要求开展工作，确保内部控制制度的有效执行。财务人员应熟悉和掌握财务内部控制制度，严格按照制度规定进行财务核算和管理，确保财务工作的准确性和规范性；其他人员应遵守相关财务规定，配合财务部门做好财务管理工作。（三）内部控制监督责任1.审计部门负责对学校财务内部控制制度的执行情况进行审计监督，检查内部控制制度的有效性和执行情况。2.财务部门应加强对财务内部控制制度执行情况的日常监督和检查，及时发现和纠正内部控制执行中存在的问题。3.各部门应定期对本部门财务内部控制制度的执行情况进行自查自纠，主动发现和解决存在的问题，不断提高内部控制水平。八、财务信息管理责任（一）财务信息系统建设责任1.财务部门负责学校财务信息系统的建设和维护，确保财务信息系统的安全、稳定、高效运行。2.根据学校财务管理的需要，不断优化财务信息系统功能，提高财务信息化水平，为学校财务管理提供有力支持。3.加强对财务信息系统的安全管理，采取必要的安全防护措施，防止财务信息泄露和系统故障。（二）财务信息披露责任1.财务部门应按照国家有关规定和学校要求，定期编制和报送财务报表，真实、准确、完整地反映学校财务状况和收支情况。2.及时向学校领导、各部门和教职工公开财务信息，接受监督，提高财务透明度。3.加强对财务信息的分析和研究，为学校领导决策提供准确、可靠的财务信息支持。（三）财务信息安全责任1.财务部门应建立健全财务信息安全管理制度，加强对财务信息的安全管理，防止财务信息泄露、篡改和丢失。2.对财务信息系统的用户权限进行严格管理，设置不同的用户角色和权限，确保财务信息的保密性和安全性。3.定期对财务信息系统进行安全检查和维护，及时发现和处理安全隐患，保障财务信息系统的正常运行。九、责任追究（一）责任追究原则1.对违反学校财经工作责任制度的行为，坚持实事求是、有错必究、责罚相当的原则进行责任追究。2.责任追究应根据违规行为的性质、情节和后果，确定责任主体和责任形式，确保责任追究的公正性和严肃性。（二）责任追究方式1.批评教育：对情节较轻、未造成严重后果的违规行为，给予批评教育，责令限期改正。2.责令赔偿：对因违规行为造成学校经济损失的，责令责任主体赔偿相应损失。3.行政处分：对违反财经纪律情