风控审计部制度

PAGE风控审计部制度一、总则（一）目的为加强公司风险管理，规范审计工作流程，确保公司各项业务活动合法合规、高效运行，保障公司资产安全，特制定本风控审计部制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.独立性原则：风控审计部独立于其他部门开展工作，不受任何部门或个人的干涉，以确保审计工作的客观性和公正性。2.客观性原则：审计人员应基于客观事实进行审计判断，收集、分析和评价审计证据，得出公正的审计结论。3.全面性原则：涵盖公司所有业务活动、内部控制环节以及各类资产，不留审计死角。4.及时性原则：及时发现和解决潜在风险，对审计发现的问题及时提出整改建议，并跟踪整改情况。二、风控审计部职责与权限（一）职责1.风险管理制定和完善公司风险管理制度、流程和方法，构建全面风险管理体系。识别、评估公司面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，并定期进行风险监测和预警。协助各部门制定风险应对策略，监督风险应对措施的执行情况。2.内部审计制定年度内部审计计划，经批准后组织实施，确保审计工作覆盖公司重要业务领域和关键环节。对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，检查其真实性、合法性和效益性。审查公司各项规章制度的执行情况，发现违规行为及时提出纠正意见，并督促整改。对公司重大投资项目、重大经济合同等进行专项审计，为决策提供依据。负责审计档案的整理、归档和保管工作。3.合规管理跟踪国家法律法规、监管政策的变化，评估其对公司业务的影响，确保公司经营活动符合相关要求。开展合规培训和宣传，提高员工合规意识。对公司内部规章制度进行合规审查，确保其合法合规。受理和调查公司内部的合规举报，对违规行为进行责任认定和处理。（二）权限1.信息获取权：有权要求公司各部门及员工提供与审计、风控相关的文件、资料、数据等信息，并进行查阅、复制和调查核实。2.现场检查权：有权进入公司各部门办公场所及业务现场，进行实地观察、检查和测试，了解业务流程和内部控制执行情况。3.人员询问权：有权对涉及审计、风控事项的相关人员进行询问，要求其对有关问题作出解释和说明，并做好记录。4.建议权：根据审计、风控结果，有权向公司管理层提出改进风险管理、完善内部控制、加强合规管理等方面的建议，并督促相关部门落实。5.处理权：对审计发现的违规行为和风险隐患，有权提出整改意见，并监督整改落实情况；对情节严重的问题，有权建议公司管理层进行责任追究。三、风险管理流程（一）风险识别1.风险识别方法：采用问卷调查、访谈、流程图分析、数据分析等多种方法，对公司内外部环境进行全面扫描，识别潜在风险因素。2.风险识别范围：涵盖公司战略规划、市场营销、财务管理、人力资源、信息技术等各个业务领域，包括但不限于市场波动、客户信用、资金流动性、内部控制缺陷、法律法规变化等风险。3.风险识别频率：定期（每年至少一次）进行全面风险识别，同时根据公司业务发展、市场环境变化等情况适时开展专项风险识别。（二）风险评估1.风险评估标准：建立科学合理的风险评估标准，从风险发生的可能性和影响程度两个维度对识别出的风险进行评估。可能性分为高、中、低三个等级，影响程度分为重大、较大、一般、较小四个等级。2.风险评估方法：采用定性与定量相结合的方法，如风险矩阵、层次分析法、专家打分法等，对风险进行量化评估，确定风险等级。3.风险评估报告：根据风险评估结果，编制风险评估报告，详细描述各类风险的基本情况、评估过程、风险等级以及对公司的潜在影响，并提出风险应对建议。（三）风险应对1.风险应对策略：根据风险评估结果，针对不同等级的风险制定相应的应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度重大的风险，采取放弃相关业务或活动等方式予以规避。风险降低：通过采取控制措施、加强管理等手段，降低风险发生的可能性和影响程度。风险转移：将部分或全部风险转移给外部机构或个人，如购买保险、签订担保合同等。风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度较小的风险，公司决定自行承担风险后果。2.风险应对措施制定与实施：各部门负责制定具体的风险应对措施，并报风控审计部备案。风控审计部负责监督风险应对措施的实施情况，确保其有效执行。3.风险应对效果评估：定期对风险应对措施的效果进行评估，根据评估结果及时调整应对策略和措施，确保风险始终处于可控状态。四、内部审计流程（一）审计计划制定1.年度审计计划：每年末，风控审计部根据公司战略目标和业务重点，结合公司风险管理状况和内部控制评价结果，制定下一年度内部审计计划，明确审计项目、审计范围、审计时间安排等内容，报公司管理层批准后实施。2.专项审计计划：根据公司实际情况，如重大投资项目、重要业务变动、内部举报等，适时制定专项审计计划，对特定事项进行深入审计。（二）审计准备1.审计项目组组建：根据审计计划，成立审计项目组，明确项目负责人和审计人员职责分工。审计人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉公司业务流程和内部控制制度。2.审计资料收集：审计项目组收集与审计项目相关的法律法规、公司规章制度、业务文件、财务数据等资料，了解被审计对象的基本情况和业务流程，为审计实施做好准备。3.审计工作方案制定：项目负责人根据审计目标和范围，制定详细的审计工作方案，明确审计程序、审计方法、审计时间安排等内容，确保审计工作有序开展。（三）审计实施1.审计程序执行：审计人员按照审计工作方案，采用审查、观察、询问、函证、分析性复核等审计程序，对被审计对象的财务收支、经济活动、内部控制等进行全面审查，收集审计证据。2.审计工作底稿编制：审计人员在审计过程中，应及时编制审计工作底稿，详细记录审计程序执行情况、审计证据获取情况以及审计发现的问题等内容，确保审计工作底稿真实、完整、准确。3.审计证据收集与整理：审计人员对获取的审计证据进行分类整理，确保证据充分、适当，能够支持审计结论。审计证据包括书面证据、实物证据、视听证据、电子数据等。（四）审计报告撰写1.审计报告初稿：审计项目结束后，项目负责人根据审计工作底稿和审计证据，撰写审计报告初稿，对审计发现的问题进行详细描述，分析问题产生的原因，提出审计建议。2.审计报告征求意见：审计报告初稿完成后，征求被审计对象的意见。被审计对象应在规定时间内反馈意见，审计项目组对反馈意见进行认真分析和研究，合理采纳相关意见，对审计报告进行修改完善。3.审计报告定稿：审计报告经项目负责人、风控审计部负责人审核后，报公司管理层审批。经批准后的审计报告为定稿，正式印发给相关部门。（五）审计结果跟踪1.整改责任落实：公司管理层将审计报告批转相关部门，明确整改责任人和整改期限。被审计部门应针对审计发现的问题，制定切实可行的整改措施，认真组织整改。2.整改情况监督：风控审计部负责对整改情况进行跟踪监督，定期检查整改措施的执行情况，确保整改工作按计划推进。对于整改不力的部门，及时提出批评和督促意见。3.整改结果验收：整改期限结束后，风控审计部对整改结果进行验收。验收合格的，出具整改验收报告；验收不合格的，要求被审计部门继续整改，直至达到整改要求。五、合规管理流程（一）合规政策制定1.合规政策制定原则：依据国家法律法规、监管要求以及公司发展战略，制定符合公司实际情况的合规政策，明确公司合规管理的目标、原则、范围、主要内容以及工作要求等。2.合规政策审批与发布：合规政策经公司管理层审议通过后发布实施，并确保全体员工知晓。（二）合规培训与宣传1.合规培训计划制定：根据公司业务特点和员工岗位需求，制定年度合规培训计划，明确培训内容、培训对象、培训时间安排等。2.合规培训实施：通过内部培训、在线学习、专题讲座、案例分析等多种形式开展合规培训，提高员工合规意识和业务操作水平。培训内容包括法律法规解读、公司合规政策与制度、合规风险防范等。3.合规宣传活动开展：利用公司内部刊物、宣传栏、微信群等渠道，开展形式多样的合规宣传活动，营造良好的合规文化氛围。（三）合规审查1.规章制度合规审查：对公司新制定或修订的规章制度进行合规审查，确保其符合国家法律法规和监管要求，避免出现合规风险。2.重大决策合规审查：在公司重大决策过程中，如重大投资项目、重大业务合作、重大资产处置等，对决策事项进行合规审查，为决策提供合规支持。3.日常经营活动合规审查：对公司日常经营活动中的重要业务合同、协议、文件等进行合规审查，确保业务活动合法合规。（四）合规检查与监测1.合规检查计划制定：定期开展合规检查工作，制定年度合规检查计划，明确检查范围、检查内容、检查方法和时间安排等。2.合规检查实施：通过现场检查、非现场监测等方式，对公司各部门合规制度执行情况进行检查，及时发现和纠正违规行为。3.合规风险监测：建立合规风险监测机制，对公司内外部合规风险信息进行收集、分析和监测，及时发现潜在合规风险，并采取相应的风险应对措施。（五）合规举报与调查1.合规举报渠道建立：设立专门的合规举报邮箱、电话等举报渠道，鼓励员工对发现的违规行为进行举报。2.合规举报受理与登记：对收到的合规举报信息进行及时受理和登记，确保举报信息的保密性和完整性。3.合规举报调查与处理：对举报事项进行调查核实，根据调查结果对违规行为进行责任认定，并按照公司规定进行相应的处理。对举报人给予必要的保护和奖励。六、风控审计部工作纪律与职业道德（一）工作纪律1.严格遵守公司考勤制度，按时上下班，不得无故迟到、早退、旷工。2.认真履行工作职责，严格按照工作流程和标准开展工作，不得敷衍塞责、推诿扯皮。3.在工作中保持严谨细致的工作态度，确保工作质量，不得马虎大意、粗枝大叶。4.保守公司机密，对在工作中知悉的公司商业秘密、技术秘密、财务信息等予以严格保密，不得泄露给任何无关人员。5.遵守公司各项规章制度，服从公司工作安排，不得擅自离岗、脱岗或从事与工作无关的事情。（二）职业道德1.秉持客观公正的职业态度，实事求是地开展审计、风控工作，不得偏袒任何一方，不得出具虚假审计、风控报告。2.保持独立性和廉洁性，不得接受被审计对象或其他相关方的贿赂、宴请、礼