青海审计协调会议制度

PAGE青海审计协调会议制度一、总则（一）目的为了加强青海地区审计工作的统筹协调，整合审计资源，提高审计工作效率和质量，充分发挥审计监督在维护经济秩序、促进廉政建设、保障经济社会健康发展等方面的重要作用，特制定本审计协调会议制度。（二）适用范围本制度适用于青海省内各级审计机关以及参与审计相关工作的其他部门、单位，包括但不限于财政、税务、国资、金融监管等部门，涉及各类审计项目的组织实施与协调工作。（三）基本原则1.统一领导原则在青海省政府的统一领导下，明确各相关部门在审计协调工作中的职责和权限，确保审计工作围绕全省经济社会发展大局有序开展。2.分工协作原则各审计主体依据各自职能，在审计项目实施过程中各司其职、密切配合，形成分工合理、协作顺畅的工作机制，共同推进审计工作任务的完成。3.信息共享原则建立健全审计信息共享平台，加强各部门之间的信息交流与沟通，实现审计数据、资料、成果等信息的及时共享，避免重复劳动，提高工作效率。4.依法依规原则审计协调工作严格遵循国家法律法规和审计行业标准，确保审计行为合法合规，审计结果客观公正。二、会议组织与职责（一）会议组织架构1.审计协调会议领导小组成立由青海省政府分管领导担任组长，省审计厅厅长担任副组长，各相关部门负责人为成员的审计协调会议领导小组。领导小组负责统筹协调全省审计工作中的重大事项，研究解决审计协调工作中存在的问题，指导和监督审计协调会议制度的执行情况。2.审计协调会议办公室领导小组下设办公室，设在省审计厅，由省审计厅相关处室负责人兼任办公室主任。办公室负责审计协调会议的日常组织、筹备工作，收集、整理会议议题，协调各成员单位之间的工作联系，督促会议决议的贯彻落实，并负责与上级审计机关及其他相关部门的沟通协调。（二）职责分工1.审计机关职责省审计厅作为牵头部门，负责制定年度审计项目计划草案，组织实施全省性审计项目，汇总分析审计结果，向省政府及上级审计机关报告审计工作情况。同时，负责指导、监督下级审计机关的审计工作，协调解决审计工作中的技术难题和业务问题。各级地方审计机关按照上级审计机关和本级政府的要求，组织开展本地区的审计工作，及时向上级审计机关和本级政府汇报审计进展情况及发现的问题，配合做好跨地区、跨部门审计项目的协调工作。2.其他部门职责财政部门负责在预算安排、资金拨付等方面与审计工作相衔接，提供财政收支相关数据和资料，配合审计机关开展财政财务收支审计工作，对审计发现的涉及财政管理方面的问题提出整改意见和建议。税务部门负责提供税收征管数据，协助审计机关核查税收政策执行情况和企业纳税申报的真实性、准确性，配合开展税收专项审计及相关审计调查工作。国资部门负责提供国有企业资产、财务等方面的信息，配合审计机关对国有企业的审计监督，督促国有企业落实审计整改要求，加强企业内部管理和风险防控。金融监管部门负责提供金融机构监管数据和信息，协助审计机关对金融行业的审计工作，防范金融风险，维护金融秩序稳定。其他相关部门根据各自职责，配合审计机关做好涉及本部门、本行业的审计工作，提供必要的业务资料和工作支持，共同推进审计协调工作的顺利开展。三、会议类型与议程（一）年度审计协调会议1.召开时间每年年初召开一次年度审计协调会议，总结上一年度审计协调工作情况，部署本年度审计工作任务。2.参会人员审计协调会议领导小组成员、各相关部门负责人及联络员等。3.议程安排省审计厅厅长通报上一年度全省审计工作情况及本年度审计项目计划草案。各相关部门负责人汇报本部门涉及审计工作的情况及本年度工作计划，提出需要协调解决的问题。讨论审议年度审计项目计划，明确各部门在审计项目中的职责分工和协作事项。领导小组组长讲话，对本年度审计协调工作提出要求和期望。（二）季度审计工作推进会1.召开时间每季度末召开一次季度审计工作推进会，总结本季度审计工作进展情况，分析存在的问题，研究部署下一阶段工作任务。2.参会人员审计协调会议办公室成员、各审计项目实施单位负责人及相关工作人员。3.议程安排各审计项目实施单位负责人汇报本季度审计项目进展情况、取得的阶段性成果、遇到的困难和问题。审计协调会议办公室通报本季度审计工作整体情况，对各项目进展进行点评，协调解决项目实施过程中存在的共性问题。讨论研究下一阶段审计工作计划和重点，明确工作要求和时间节点。（三）专项审计协调会议1.召开时间根据专项审计工作需要，适时召开专项审计协调会议，研究解决专项审计工作中的重点、难点问题。2.参会人员与专项审计工作相关的审计机关、部门和单位的负责人及工作人员。3.议程安排审计项目牵头单位介绍专项审计工作方案、目标任务和工作进展情况。各相关部门和单位汇报与专项审计相关的业务情况，提供数据资料，提出意见建议。针对专项审计工作中涉及的政策解读、数据比对、线索核查等问题进行深入讨论，明确工作措施和责任分工。会议主持人对专项审计工作进行总结和部署，确保专项审计工作顺利推进。（四）临时审计协调会议1.召开时间遇有紧急审计事项或需要及时协调解决的突发问题时，由审计协调会议办公室提议，经领导小组组长批准后召开临时审计协调会议。2.参会人员根据临时审计事项的性质和涉及范围，确定相关的审计机关、部门和单位的负责人及工作人员参会。3.议程安排由提议部门或单位介绍紧急审计事项或突发问题的情况及背景。参会人员围绕问题进行分析讨论，提出应急处理措施和解决方案。明确责任主体和工作时限，形成会议决议并立即组织实施。四、会议筹备与召开（一）会议筹备1.议题收集审计协调会议办公室提前向各成员单位及相关部门发出会议通知，广泛收集会议议题。各单位应结合工作实际，认真梳理需要在会议上讨论研究的事项，于规定时间内将议题报送至办公室。2.材料准备根据会议议题，相关部门和单位应准备详细的汇报材料，包括工作进展情况、存在问题、下一步工作计划及建议等。审计协调会议办公室负责对收集到的议题和材料进行汇总整理，形成会议议程草案和相关资料，提交领导小组审定。3.通知发放经领导小组审定后的会议议程和相关资料，由审计协调会议办公室负责及时通知各参会单位和人员，明确会议时间、地点、议程及参会要求等事项。通知应提前发送，确保参会人员有足够的时间准备。（二）会议召开1.会议主持年度审计协调会议由领导小组组长主持；季度审计工作推进会、专项审计协调会议和临时审计协调会议由审计协调会议办公室主任或指定人员主持。2.会议记录安排专人负责会议记录，详细记录会议讨论内容、形成的决议和工作要求等。会议记录应准确、完整，会后及时整理形成会议纪要。3.会议决议会议对讨论的事项应形成明确的决议，明确责任部门、工作任务、完成时限等要求。会议决议以会议纪要的形式印发各参会单位，各单位应严格按照会议决议认真贯彻执行，并及时反馈执行情况。五、信息沟通与共享（一）建立信息沟通机制1.定期沟通各成员单位应确定一名联络员，负责与审计协调会议办公室保持定期联系，及时通报本单位涉及审计工作的动态信息、工作进展及遇到的问题等。审计协调会议办公室定期召开联络员会议，加强信息交流与沟通。2.实时沟通利用现代信息技术手段，搭建审计协调工作信息交流平台，各成员单位可通过平台实时发布工作信息、共享文件资料、交流工作经验等，实现信息的快速传递和高效共享。同时，设立专门的工作交流群或论坛，方便工作人员随时沟通协调工作。（二）审计信息共享内容1.审计计划信息省审计厅及时向各相关部门通报年度审计项目计划安排，包括审计项目名称、范围、时间进度等，各部门可据此提前做好相关准备工作，配合审计机关开展工作。2.审计工作动态各审计项目实施单位定期向审计协调会议办公室报送项目进展情况、阶段性成果、发现的重要问题及处理情况等信息，审计协调会议办公室汇总整理后向各成员单位通报，使各部门及时了解审计工作整体动态。3.审计成果信息审计机关完成审计项目后，及时向相关部门通报审计结果，包括审计发现的问题、处理处罚决定、整改建议等。各部门应将审计成果运用到本部门的管理和决策中，加强对相关领域的监督和改进。4.政策法规信息财政、税务、国资、金融监管等部门及时向审计机关及其他相关部门传达国家和地方出台的与审计工作相关的政策法规、制度办法等信息，审计机关在审计工作中也应及时反馈政策法规执行情况及存在的问题，共同推动政策法规的有效实施。六、审计协作与配合（一）联合审计项目1.项目确定根据青海地区经济社会发展需要和审计工作重点，由审计协调会议领导小组研究确定联合审计项目。联合审计项目应明确牵头单位和参与单位，各单位按照职责分工共同组织实施。2.协作方式联合审计项目实施过程中，各参与单位应组建联合审计组，按照统一的审计方案和工作要求开展审计工作。审计组内部应明确分工，加强协作配合，确保审计工作的一致性和连贯性。建立联合审计工作定期沟通机制，审计组定期召开工作会议，交流审计进展情况，研究解决遇到的问题。对于重大问题或分歧，及时提交审计协调会议研究决定。联合审计项目结束后，由牵头单位负责汇总审计结果，形成统一的审计报告。审计报告应充分反映各参与单位的审计工作成果，对审计发现的问题和处理建议达成共识。（二）审计线索移送与协查1.线索移送审计机关在审计过程中发现不属于本部门职责范围但涉及其他部门的违法违规线索，应及时移送相关部门进行调查处理。移送线索时，应提供详细的线索材料，包括问题描述、涉及金额、相关证据等，确保线索清晰、可查。2.协查配合各部门在接到审计机关移送的协查线索后，应高度重视，及时组织力量进行调查核实，并将协查结果及时反馈给审计机关。对于复杂、重大的协查事项，相关部门应加强沟通协作，共同研究解决方案，确保协查工作顺利完成。（三）审计整改协同1.整改责任落实审计机关负责督促被审计单位落实审计整改要求，明确整改责任人和整改期限。被审计单位是审计整改的责任主体，应认真制定整改方案，积极采取有效措施进行整改，并按时向审计机关报送整改情况报告。2.协同督促整改各相关部门应按照职责分工，协同审计机关督促被审计单位整改。对于涉及多个部门的整改事项，由审计协调会议办公室牵头组织相关部门联合督促整改，形成整改合力。同时，建立审计整改跟踪检查机制，定期对整改情况进行检查，确保整改工作取得实效。七、监督与考核（一）监督检查1.内部监督审计协调会议办公室负责对审计协调会议制度的执行情况进行内部监督检查，定期对各成员单位的工作配合情况、信息共享情况、审计协作情况等进行检查评估，及时发现问题并督促整改。2.外部监督接受青海省政府及上级审计机关的监督检查，积极配合政府督查部门对审计协调工作的专项督查，及时汇报工作进展和存在的问题，根据督查意见认真落实整改措施，不断提高审计协调工作水平。（二）考核评价1.考核指标设定建立审计协调工作考核评价指标体系，主要包括审计项目完成情况、工作配合度、信息共享质量、审计成果运用效果等方面的指标。指标应具有科学性、合理性和可操作性，能够客观反映各成员单位在审计协调工作中的表现。2.考核方式与周期考核采取日常考核与年度考核相结合的方式。日常考核由审计协调会议办公室根据工作实际情况进行记录和评价；年度考核在每年年底进行，由审计协调会议领导小组组织实施，各成员单位按照要求报送年度工作总结和自评报告，领导小组综合日常考核情况和各单位自评结