海曙区审计整改制度

PAGE海曙区审计整改制度一、总则（一）目的为了加强海曙区审计整改工作，规范审计整改行为，提高审计监督效能，维护财经秩序，保障经济社会健康发展，根据国家有关法律法规和审计工作相关规定，结合本区实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于海曙区范围内所有接受审计监督的单位和项目，包括本级各部门、各街道办事处、各企事业单位以及其他依法应当接受审计的组织。（三）基本原则1.依法整改原则：被审计单位必须严格按照法律法规的要求，认真落实审计整改意见，依法依规进行整改。2.全面整改原则：对审计发现的问题，被审计单位要全面深入分析原因，制定切实可行的整改措施，确保问题得到彻底整改，不留死角。3.及时整改原则：被审计单位应在规定的时间内完成整改任务，对审计提出的紧急问题要立即整改，不得拖延。4.长效机制原则：通过建立健全审计整改长效机制，加强源头治理，防止类似问题再次发生，不断提高财政财务管理水平。二、审计整改责任主体（一）被审计单位责任被审计单位是审计整改的第一责任主体，负责组织实施本单位的审计整改工作。其主要职责包括：1.成立由主要负责人担任组长的审计整改工作领导小组，明确整改责任部门和责任人，制定切实可行的整改方案，并报审计机关备案。2.对审计发现的问题进行深入分析，查找问题产生的原因，区分问题性质，分类制定整改措施，明确整改目标和整改期限。3.按照整改方案组织实施整改工作，及时向审计机关报送整改情况报告，报告内容应包括整改工作进展情况、已采取的整改措施、取得的整改成效、尚未整改到位的原因及下一步整改计划等。4.建立健全内部管理制度，加强对财政财务收支活动的日常管理和监督，堵塞管理漏洞，防止问题再次发生。（二）被审计单位主要负责人责任被审计单位主要负责人对本单位的审计整改工作负总责，要亲自抓整改工作，确保整改工作顺利推进。其主要职责包括：1.审定本单位的审计整改方案，对整改工作进行总体部署和协调。2.定期听取整改工作汇报，及时研究解决整改工作中遇到的重大问题。3.对整改不力、未能按时完成整改任务或拒不整改的部门和责任人，要严肃追究责任。（三）相关部门配合责任区财政、发改、国资等相关部门应按照各自职责，协同配合审计机关做好审计整改工作。其主要职责包括：1.财政部门要加强对财政资金管理和使用情况的监督，对审计发现的涉及财政资金管理方面的问题，督促被审计单位及时整改，并在财政资金分配、拨付等环节严格把关。同时，要根据审计建议，完善财政资金管理制度，提高财政资金使用效益。2.发改部门要加强对投资项目的管理和监督检查，对审计发现的投资项目建设中存在的问题，督促项目单位进行整改，并在项目审批、核准等环节严格把关。同时，要根据审计建议，完善投资项目管理相关制度，规范项目建设程序。3.国资部门要加强对国有企业的监督管理，对审计发现的国有企业经营管理中存在的问题，督促企业进行整改，并在国有企业资产处置、产权交易等环节严格把关。同时，要根据审计建议，完善国有企业监管相关制度，加强对国有企业负责人的考核评价。三、审计整改工作流程（一）审计机关出具审计报告审计机关按照法定程序实施审计后，依法出具审计报告。审计报告应明确指出审计发现的问题，并提出整改意见和建议。（二）被审计单位签收审计报告被审计单位在收到审计报告后，应及时进行签收，并在规定的时间内对审计报告提出书面意见。如对审计报告有异议，应在规定时间内与审计机关进行沟通协商，审计机关应认真研究被审计单位提出的意见，必要时可进行补充审计或重新核实相关情况。（三）被审计单位制定整改方案被审计单位根据审计报告提出的问题和整改意见，结合本单位实际情况，制定详细的整改方案。整改方案应明确整改目标、整改措施、整改责任人、整改期限等内容，并报审计机关备案。（四）组织实施整改被审计单位按照整改方案组织实施整改工作，整改责任人要认真履行职责，确保整改措施落实到位。在整改过程中，要及时向本单位审计整改工作领导小组汇报整改工作进展情况，对整改工作中遇到的困难和问题，要及时研究解决。（五）报送整改情况报告被审计单位在整改期限届满后，应向审计机关报送整改情况报告。整改情况报告应包括整改工作总体情况、整改措施落实情况、整改取得的成效、尚未整改到位的问题及原因、下一步整改计划等内容。审计机关对被审计单位报送的整改情况报告进行审核，如发现整改不到位或存在虚假整改等问题，应及时要求被审计单位重新整改，并对整改情况进行跟踪检查。（六）审计机关跟踪检查审计机关对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，可采取书面检查、实地检查、专项督查等方式。跟踪检查过程中，要重点关注整改措施是否落实到位、整改问题是否得到彻底解决、整改成效是否明显等情况。对整改不力的被审计单位，审计机关要下达整改通知书责令其限期整改，并视情予以通报批评；对拒不整改或整改后仍不符合要求的，审计机关要依法依规追究相关责任人员的责任。四、审计整改结果运用（一）纳入绩效考核将审计整改情况纳入被审计单位绩效考核体系，作为对被审计单位及其主要负责人年度考核评价的重要依据。对审计整改工作成效显著的单位和个人，给予表彰奖励；对审计整改不力的单位和个人，在绩效考核中予以扣分，并取消当年评先评优资格。（二）与干部任用挂钩将审计整改情况与干部任用挂钩，对审计发现存在严重问题且整改不力的干部，在干部选拔任用、评聘专业技术职务等方面实行“一票否决”。（三）作为预算安排参考财政部门在编制年度预算时，要参考审计整改情况，对审计发现问题较多、整改不力的单位，在预算安排上予以适当限制；对审计整改工作成效明显的单位，在预算安排上给予适当倾斜。（四）向社会公开审计机关定期向社会公开审计整改情况，将审计发现的问题及整改结果向社会公布，接受社会监督。通过公开审计整改情况，增强审计监督的透明度，提高被审计单位的整改自觉性，同时也为社会公众了解财政财务收支情况提供参考。五、审计整改监督检查（一）内部监督被审计单位要建立健全内部监督机制，加强对本单位审计整改工作的日常监督检查。内部审计机构要定期对审计整改情况进行跟踪检查，及时发现和纠正整改过程中存在的问题，确保整改工作顺利推进。同时，要将内部监督检查情况向本单位审计整改工作领导小组报告。（二）审计机关监督审计机关要加强对被审计单位审计整改工作的监督检查，建立健全审计整改跟踪检查机制。对审计整改情况进行定期检查和不定期抽查，及时掌握整改工作进展情况，督促被审计单位按时完成整改任务。对整改不力的被审计单位，要依法依规采取相应的措施，确保审计整改工作取得实效。（三）人大监督区人大常委会要加强对审计整改工作的监督，将审计整改情况纳入监督范围。审计机关要定期向区人大常委会报告审计整改工作情况，区人大常委会可通过听取汇报、开展专题调研、组织质询等方式，对审计整改工作进行监督检查，推动审计整改工作落实到位。（四）社会监督鼓励社会公众对审计整改工作进行监督，对发现的问题可通过举报电话、举报邮箱等方式向审计机关反映。审计机关要认真受理社会公众的举报，对举报事项进行调查核实，并及时将处理结果反馈给举报人。同时，要对社会公众反映的审计整改方面的意见和建议进行认真研究，不断完善审计整改工作机制。六、责任追究（一）对被审计单位的责任追究被审计单位有下列情形之一的，由审计机关责令限期整改，并视情节轻重，依法依规给予警告、通报批评等处理；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由任免机关或者监察机关依法给予处分：1.拒绝、拖延执行审计决定的；2.未按照规定期限和要求报送整改情况报告的；3.整改不力，未能按时完成整改任务的；4.虚假整改，拒不纠正审计发现问题的；5.对审计发现问题隐瞒不报、漏报、错报的；6.其他违反审计整改规定的行为。（二）对相关部门和人员的责任追究相关部门和人员在审计整改工作中，有下列情形之一的，由审计机关或有关部门责令改正，并视情节轻重，依法依规给予警告、通报批评等处理；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由任免机关或者监察机关依法给予处分：1.对