局配合外部审计工作制度

PAGE局配合外部审计工作制度一、总则（一）目的为了规范本局与外部审计机构的合作，确保外部审计工作的顺利开展，提高财务管理水平，保障财政资金的安全与有效使用，根据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本局在接受外部审计机构进行审计时的各项工作配合事宜。包括但不限于年度财务审计、专项审计、经济责任审计等各类审计项目。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和审计准则，确保审计工作合法合规进行。2.全面配合原则各部门应积极主动配合外部审计机构的工作，提供真实、完整、准确的资料和信息。3.及时沟通原则建立有效的沟通机制，及时解决审计过程中出现的问题，确保审计工作顺利推进。4.保密原则对审计过程中涉及的国家秘密、商业秘密和个人隐私予以严格保密。二、外部审计机构的选择与确定（一）选择标准1.具备合法资质外部审计机构应具有国家规定的审计资质，如会计师事务所应具备相应的执业资格证书。2.良好信誉在行业内具有良好的信誉，无违规违纪行为记录。3.专业能力拥有一支专业素质高、经验丰富的审计团队，能够胜任本局的审计工作。4.独立性能够保持独立、客观、公正的立场，不受任何利益关系的影响。（二）确定程序1.需求评估根据本局的审计需求，由财务部门会同相关业务部门进行评估，确定审计项目的范围、重点和要求。2.机构推荐财务部门根据评估结果，推荐若干符合条件的外部审计机构名单。3.招标或谈判通过招标或谈判等方式，从推荐名单中确定最终的外部审计机构。招标或谈判过程应严格按照相关程序进行，确保公平、公正、公开。4.合同签订与选定的外部审计机构签订审计业务约定书，明确双方的权利和义务、审计范围、审计费用、审计时间等条款。三、审计准备阶段的配合工作（一）资料提供1.财务部门应按照外部审计机构的要求，提前准备好本局的财务报表、账簿、凭证、合同、文件等相关资料。2.其他业务部门应提供与本部门业务相关的资料，如业务数据、统计报表、项目资料等。3.资料提供应确保真实、完整、准确，并按照规定的格式和时间要求提交。（二）人员安排1.成立审计工作协调小组由财务部门负责人担任组长，相关业务部门负责人为成员。协调小组负责统筹协调本局与外部审计机构的沟通与配合工作。2.指定联络人员各部门应指定一名联络人员，负责与外部审计机构的日常联络和资料传递工作。联络人员应熟悉本部门业务，具备一定的沟通协调能力。（三）审计进场沟通1.在外部审计机构进场前，审计工作协调小组应组织召开见面会，向审计机构介绍本局的基本情况、财务状况、业务流程等。2.明确审计工作的目标、范围、重点和时间安排，解答审计机构的疑问。3.要求审计机构制定详细的审计工作计划，并提交本局审核。四、审计实施阶段的配合工作（一）现场协助1.审计工作协调小组应安排专人协助外部审计机构进行现场审计工作，提供必要的办公条件和技术支持。2.各部门联络人员应积极配合审计人员的工作，协助其查阅资料、询问相关人员、实地查看等。3.对于审计人员提出的问题，相关部门应及时给予答复和解释，确保审计工作顺利进行。（二）沟通协调1.建立定期沟通机制审计工作协调小组应定期组织召开沟通会议，及时了解审计工作进展情况，协调解决审计过程中出现的问题。2.及时反馈信息各部门联络人员应及时向本部门负责人反馈审计工作中涉及本部门的情况，确保部门负责人能够及时掌握审计动态。3.处理审计意见对于审计机构提出的审计意见和建议，审计工作协调小组应组织相关部门进行研究和分析，提出整改措施，并及时反馈给审计机构。（三）保密措施1.加强对审计工作的保密管理，对审计过程中涉及的国家秘密、商业秘密和个人隐私予以严格保密。2.要求审计人员签订保密协议，明确保密责任和义务。3.对审计资料的查阅、使用和保管进行严格控制，防止资料泄露。五、审计报告阶段的配合工作（一）报告征求意见1.在审计机构出具审计报告初稿后，审计工作协调小组应组织相关部门对报告进行认真研究和审核。2.各部门应提出书面意见和建议，反馈给审计工作协调小组。3.审计工作协调小组将各部门的意见汇总后，与审计机构进行沟通，协商修改审计报告。（二）报告确认1.审计机构根据本局的意见对审计报告进行修改完善后，提交正式审计报告。2.审计工作协调小组对审计报告进行最终确认，如无异议，则在审计报告上签字盖章。3.将审计报告报送本局领导及相关部门，并按照规定进行公开或存档。六、审计整改阶段的配合工作（一）整改方案制定1.根据审计报告提出的问题，由财务部门会同相关业务部门制定整改方案。2.整改方案应明确整改措施、责任部门、整改期限和整改目标。3.将整改方案报送本局领导审批后实施。（二）整改落实1.各责任部门应按照整改方案认真组织实施整改工作，确保整改措施落实到位。2.财务部门应定期对整改情况进行跟踪检查，及时掌握整改进度。3.对于整改过程中遇到的困难和问题，及时向审计工作协调小组汇报，协调解决。（三）整改报告提交1.整改期限结束后，各责任部门应向审计工作协调小组提交整改报告，报告整改工作的完成情况。2.审计工作协调小组对整改报告进行审核，如整改工作未达到要求，应责令责任部门继续整改。3.将整改情况向本局领导及相关部门报告，并视情况向外部审计机构反馈。七、审计费用管理（一）费用标准审计费用应按照国家规定的收费标准或双方签订的审计业务约定书执行。（二）支付方式1.根据审计工作进度和合同约定，分期支付审计费用。2.审计机构应提供合法有效的