审计局案件移送制度

PAGE审计局案件移送制度一、总则（一）目的为了加强审计监督，规范审计局案件移送工作，确保审计发现的违法违纪问题得到及时、有效的处理，维护财经秩序，保障国家和社会公共利益，根据相关法律法规，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局在履行审计职责过程中，发现被审计单位及相关人员存在涉嫌违法违纪行为，依法需要移送有关部门进行处理的案件。（三）基本原则1.依法移送原则：严格依据法律法规的规定，准确判断案件性质，按照法定程序进行移送。2.及时高效原则：对发现的涉嫌违法违纪案件，及时进行梳理和分析，在规定时间内移送相关部门，确保案件得到及时处理。3.协作配合原则：与纪检监察、司法机关等相关部门密切协作，形成工作合力，共同打击违法违纪行为。4.保密原则：在案件移送过程中，严格遵守保密规定，保护被审计单位及相关人员的合法权益，防止信息泄露。二、案件移送的条件和范围（一）移送条件1.有明确的违法违纪事实和证据。2.涉嫌违法违纪行为依法应当由其他部门管辖。3.案件移送后能够得到有效处理。（二）移送范围1.涉嫌贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等职务违法犯罪行为。2.违反财经纪律，造成国有资产重大损失的行为。3.其他法律法规规定应当移送的违法违纪行为。三、案件移送的程序（一）审计项目实施过程中的线索发现审计人员在实施审计项目过程中，应当保持敏锐的职业洞察力，通过审查会计凭证、财务报表、业务记录等资料，以及与被审计单位相关人员谈话、实地走访等方式，发现涉嫌违法违纪的线索。（二）线索初步核实1.对发现的线索进行初步分析和判断，确定是否需要进一步核实。2.如需核实，审计人员应当制定核实方案，明确核实的内容、方法、步骤和时间要求。3.通过查阅资料、调查取证、询问当事人等方式，对线索进行核实，形成初步核实报告。（三）案件移送审批1.审计组在完成线索初步核实后，认为需要移送案件的，应当填写《案件移送审批表》，详细说明案件的基本情况、违法违纪事实、证据材料、移送理由等。2.《案件移送审批表》经审计组组长审核签字后，报审计局分管领导审批。3.审计局分管领导应当对案件移送的必要性、合法性、准确性进行审查，作出是否同意移送的决定。（四）移送文书制作1.经审批同意移送的案件，审计局应当制作《审计移送处理书》。2.《审计移送处理书》应当载明被审计单位名称、法定代表人姓名、地址，审计的依据、范围、内容和时间，移送的违法违纪事实及证据，移送的理由和依据，移送的部门等内容。3.《审计移送处理书》应当由审计局局长签发，并加盖审计局公章。（五）案件移送送达1.审计局应当及时将《审计移送处理书》送达被移送部门，并办理送达手续。2.送达方式可以采用直接送达、邮寄送达等方式。3.被移送部门应当在收到《审计移送处理书》后，出具回执。（六）跟踪反馈1.审计局应当建立案件移送跟踪机制，及时了解被移送部门对案件的处理情况。2.被移送部门应当在案件处理完毕后，及时将处理结果反馈给审计局。3.审计局对反馈的处理结果进行分析和总结，为今后的审计工作提供参考。四、与相关部门的协作配合（一）与纪检监察机关的协作配合1.审计局在发现涉嫌职务违法犯罪线索后，应当及时与纪检监察机关沟通协调，按照纪检监察机关的要求提供相关资料和证据。2.纪检监察机关对审计局移送的案件应当及时受理，并依法进行调查处理。3.审计局应当积极配合纪检监察机关的调查工作，根据需要提供必要的协助。（二）与司法机关的协作配合1.审计局在发现涉嫌犯罪线索后，应当及时与司法机关联系，按照司法机关的要求提供相关资料和证据。2.司法机关对审计局移送的案件应当依法进行审查，决定是否立案侦查。3.审计局应当积极配合司法机关的侦查工作，根据需要提供必要的协助。（三）内部协作机制1.审计局内部各业务科室之间应当建立协作配合机制，加强信息共享和沟通协调。2.对涉及多个科室的审计项目，应当明确牵头科室和配合科室，共同做好审计工作。3.在案件移送过程中，各科室应当密切配合，形成工作合力。五、案件移送的监督管理（一）建立案件移送台账审计局应当建立案件移送台账，对移送案件的基本情况、移送时间、处理结果等进行详细记录，以便于跟踪管理。（二）定期检查审计局应当定期对案件移送工作进行检查，重点检查案件移送的程序是否合法、手续是否完备、跟踪反馈是否及时等。（三）责任追究1.对在案件移送工作中存在故意隐瞒、拖延移送、违规操作等行为的审计人员，应当依法依规追究其责任。2.对因工作不力导致案件移送不及时、处理结果不理想的，应当对相关责任人进行批评教育，并责令其限期整改。六、保密规定（一）保密范围1.在案件移送过程中涉及的国家秘密、商业秘密和个人隐私。2.被审计单位及相关人员的财务状况、经营情况等信息。3.审计工作中获取的其他不宜公开的信息。（二）保密措施1.审计人员应当严格遵守保密制度，不得泄露案件移送过程中的任何信息。2.对涉及保密信息的资料和文件，应当妥善保管，防止丢失和泄露。3.在案件移送过程中，如需向相关部门提供保密信息，应当按照规定进行审批，并采取必要的保密措施。（三）违反保密规定的处理1.对违