审计局决策机制制度

PAGE审计局决策机制制度一、总则（一）目的为了规范审计局决策行为，提高决策的科学性、民主性和合法性，保证审计工作的顺利开展，依据相关法律法规，结合本局实际情况，制定本决策机制制度。（二）适用范围本制度适用于审计局在履行审计职责过程中涉及的各类决策事项，包括审计项目计划制定、审计工作方案确定、审计报告审定、重大审计发现处理等。（三）基本原则1.依法决策原则：决策应当符合法律法规的规定，确保决策内容合法合规。2.科学决策原则：运用科学方法，充分考虑各种因素，进行全面、深入的分析和论证，提高决策的科学性。3.民主决策原则：广泛听取各方面意见，保障公众参与决策的权利，体现集体智慧。4.公开透明原则：除依法应当保密的事项外，决策过程和结果应当向社会公开，接受监督。二、决策主体与职责（一）党组会党组会是审计局决策的核心机构，负责对重大事项进行决策。主要职责包括：1.研究决定审计局的发展战略、中长期规划和年度工作计划。2.审定重大审计项目的立项、审计工作方案和审计报告。3.讨论决定干部任免、奖惩、内部机构设置及人员编制调整等重要人事事项。4.审议重大财务开支、资产处置等事项。5.研究其他需要党组会决策的重大事项。（二）局长办公会局长办公会负责研究处理审计工作中的重要事项，为党组会决策提供建议和意见。主要职责包括：1.讨论审议一般性审计项目的工作方案、审计报告等。2.协调解决审计工作中的具体问题和矛盾。3.研究提出有关审计业务工作的政策措施和建议。4.对党组会决策事项的执行情况进行跟踪和反馈。（三）业务科室业务科室负责提出本科室业务范围内的决策建议，参与相关决策事项的调研、论证和方案起草工作。主要职责包括：1.根据审计工作总体要求，结合本科室业务特点，提出年度审计项目计划建议。2.制定具体审计项目的工作方案，组织实施审计项目，并及时向局领导汇报审计进展情况。3.对审计发现的问题进行分析研究，提出初步处理意见和建议。4.配合局领导和相关部门做好决策事项的落实和执行工作。三、决策程序（一）决策事项提出1.党组会、局长办公会根据审计工作需要和上级要求，确定决策事项范围。2.业务科室、其他部门或个人认为需要决策的事项，应向局领导提出书面建议，经局领导同意后纳入决策程序。（二）调查研究1.对于拟决策事项，由相关部门或指定专人进行调查研究，收集相关资料和信息。2.调查研究应深入了解实际情况，广泛听取各方面意见，进行综合分析和论证。3.必要时，可组织专家咨询、实地考察、专题调研等，为决策提供充分依据。（三）方案拟订1.根据调查研究结果，相关部门或人员拟订决策方案，明确决策目标、主要内容、实施步骤、预期效果等。2.决策方案应具有可行性和可操作性，充分考虑各种风险因素，并提出相应的应对措施。3.涉及多个部门的决策事项，由牵头部门负责组织拟订方案，征求相关部门意见后形成统一方案。（四）征求意见1.决策方案拟订后，应广泛征求意见。征求意见范围包括局内各科室、下属单位、相关利益方以及社会公众等。2.征求意见可采取书面征求、召开座谈会、听证会等方式进行。对征求到的意见应认真梳理和分析，合理吸收采纳。3.涉及重大公共利益或与群众切身利益密切相关事项的决策，应按照规定进行公示或听证，充分听取社会公众意见。（五）合法性审查1.决策方案提交审议前，应进行合法性审查。由法规部门或聘请法律顾问对决策方案的合法性进行审查，出具审查意见。2.合法性审查主要内容包括决策主体是否合法、决策程序是否合规、决策内容是否符合法律法规规定等。3.对审查中发现的问题，应及时进行修改完善，确保决策方案合法合规。（六）集体审议1.经合法性审查后的决策方案，提交党组会或局长办公会进行集体审议。2.会议应充分发扬民主，参会人员应认真发表意见，对决策方案进行全面、深入的讨论和审议。3.决策应按照少数服从多数的原则进行表决，形成决策决议。表决方式可采取口头表决、举手表决或无记名投票表决等。（七）决策公布与执行1.决策决议形成后，除依法应当保密的事项外，应及时向社会公布。公布方式可通过审计局官方网站、新闻媒体等渠道进行。2.决策事项由相关部门负责组织实施，明确责任人和时间节点，确保决策得到有效执行。3.在决策执行过程中，如发现问题或情况发生变化，需要调整决策的，应按照规定程序重新进行决策。四、决策监督与评估（一）监督机制1.建立健全决策监督机制，加强对决策过程和执行情况的监督检查。2.审计局内部监督部门负责对决策事项的合法性、合规性进行监督检查，发现问题及时督促整改。3.接受社会公众和舆论监督，对群众反映的问题和意见应及时进行调查处理，并将处理结果向社会公布。（二）评估机制1.建立决策评估制度，对已实施的决策事项进行效果评估。评估内容包括决策目标实现程度、执行情况、经济效益、社会效益等。2.决策评估可采取自我评价、第三方评估等方式进行。评估结果应作为改进决策工作、完善决策机制的重要依据。3.根据决策评估结果，总结经验教训，及时调整和完善相关决策制度和措施。五、责任追究（一）责任界定1.对违反本决策机制制度，导致决策失误或造成不良后果的，应依法依规追究相关责任人的责任。2.决策过程中，因故意或重大过失导致决策失误的，主要责任人应承担主要责任；参与决策的其他人员根据其过错程度承担相应责任。3.决策执行过程中，因执行不力导致决策目标未能实现或造成不良后果的，执行责任人应承担主要责任；相关领导和其他人员根据其管理责任承担相应责任。（二）责任追究方式1.责任追