【《浦发银行信用卡风险管理存在的问题及对策》18000字（论文）】

浦发银行信用卡风险管理存在的问题及对策摘要信用卡作为银行的资产业务，对于改善银行的收入结构、拓宽其盈利渠道以及推动业务的多元化都起到了重要的作用，同时也是实现银行零售业务数字化转型的手段。随着信用卡发卡规模的不断扩大，银行业在信用卡风险管理方面出现了问题，对于整个银行经营的安全性和声誉造成了不利的影响。因此，加强信用卡的风险管理有助于提升银行业的风险防范能力，同时提高银行业的盈利水平。本文在深入分析浦发银行信用卡业务的基础上，通过相关业务数据资料，指出其存在的具体风险。依据相关风险管理理论论证该行在风险管理中存在的问题，并对产生的问题进行了实证研究，同时从内外部两个方面进行了针对性的探究。本文在在研究中采用定性和定量分析法。对浦发银行信用卡业务现状、主要风险以及主要风险影响因素进行定性分析。对造成逾期的主要内部风控因素进行多元Logistic进行回归分析，得出结论为：持卡人持有的信用卡账户数越多越容易逾期；持卡人高层次消费次数越多越容易逾期。关键词：信用卡风险管理；不良贷款率；信用卡；浦发银行目录TOC\o"1-2"\h\u一、绪论 1（一）研究背景与研究意义 1（二）国内外研究现状 2二、信用卡风险管理理论 6（一）信用卡风险概述 6（二）信用卡风险管理理论 7三、浦发银行信用卡业务信用风险管理研究 9（一）浦发银行信用卡业务现状分析 9（二）浦发银行信用卡存在的主要风险 15（三）主要风险的影响因素 16四、浦发银行信用卡风险管理存在主要问题及成因分析 18（一）信用卡风险管理存在的主要问题 18（二）外部原因分析 19（三）内部成因分析 21五、结论与政策建议 26（一）结论 26（二）政策建议 26参考文献 29一、绪论（一）研究背景与研究意义1.研究背景在当今网络化、智能化、数字化时代，日益普及的信用卡成为人们生活重要组成部分。随着信用卡用卡的环境日益复杂，持卡人风险防范意识差异较大、信用卡营销理念、商业银行自身服务水平、安防技能等众多原因，使得信用卡业务风险更加复杂。仅仅由于信用卡业务的犯罪活动，就让很多用户受到损害，银行遭受较大损失，同时也给社会造成不良影响。浦发银行作为全国性股份制商业银行，其信用卡的发卡量在市场中占据不小的份额。通过多年的发展，浦发银行致力于持续提高自身的信用卡业务规模，优化产品体系，有利于提高该行业整体收益水平。但是，在业务量迅猛增长的形势下，浦发银行的发卡业务管理，风险控制技术、业务流程、服务质量等方面的不足逐渐表现该银行信用卡业务上。因此，加强浦发银行信用卡风险管理是当前面临的重要任务。目前理论界对于银行信用卡风险管理研究对信用卡风险管理的预防、产生的原因方面进行了详尽的阐述。国内对信用卡风险的类型，存在的问题以及信用卡风险管理体系的构建进行了研究。本文系统的阐述了信用卡风险管理以及风险管理产生的原因。同时本文对信用卡风险管理问题产生的原因通过外部和内部两个角度进行分析。为了使研究内容更加完善，采用了多元Logistic回归分析，得出了造成浦发银行信用卡风险管理主要因素。从而对股份制商业银行有良好的经验借鉴作用。2.研究意义在信用卡业务飞速发展的形势下，信用卡市场的竞争越来越激烈，部分银行过度追求发卡的数量而忽视了质量，甚至为了在市场中占据更大的份额而持续放宽发卡标准，调查标准以及评估客户资信的标准，忽略了信用卡业务在发卡前、发卡中、发卡后隐藏着不同的风险隐患。因此，在人们越来越依赖信任信用卡的形势下，各种信用卡的欺诈方式应运而生，导致出现大量了的套现、伪冒办卡等风险事件。在宏观上，逐渐凸显出了金融系统整体风险问题。在微观上，不利于银行资产端的健康发展和银行的同业竞争，并威胁到了持卡人资金的安全，导致信用卡产业的科学发展出现了一定的隐患。本文通过对浦发银行信用卡风险管理研究对股份制商业银行提供了很好的借鉴作用。在宏观经济方面，浦发银行的信用卡风险管理研究是积极响应坚持稳字当头、稳中求进，实施稳健的货币政策的要求。同时对于增强信贷总量增长的稳定性，稳步优化信贷结构，保持企业综合融资成本稳中有降态势，不断增强服务实体经济能力具有积极意义。对银行体系方面，有利于防范风险，避免银行在过度授信下形成大量违约而造信用卡业务利润萎缩，全面完善浦发银行信用卡业务的风险保障体系，增强浦发银行抵御风险的能力，有效的应对在突发情况下风险。推动浦发银行在互联网环境下进行数字化转型，提高浦发银行信用卡业务在银行营业收入中的比重。使得浦发银行信用卡投诉压力有望边际缓释,对于维护于银行的良好声誉有有效的积极作用。对于消费者保护方面，可以规范信用卡息费收取、治理信用卡过度授信、转变信用卡粗放发展模式、加强消费者权益保护、规范信用卡外部合作行为管理。防止银行进行欺诈虚假宣传、强制捆绑销售。通过充分披露用卡风险、投诉渠道和解绑程序，强化客户数据安全管理，更好的发挥金融产品服务消费者的职能，促进银行与消费者之间的良性循环。（二）国内外研究现状1.国外研究现状欧美等国很早就开始探究商业银行所面临的信用卡风险，而且当前已经建立了较为系统的理论体系。通过深入的了解得知，所分析的内容可归纳为多个层面，具体包括：信用卡风险出现的具体原因、信用卡风险的预防举措等。（1）信用卡风险的预防举措汉斯等（1964）[1]在有关文献中特地对风险管理这一概念做出了系统的概述和分析。他们指出，风险管理实则就是有效识别、评估风险，在此基础上通过有关举措来解决相关问题，最终将风险控制再可控制范围内的一种管理方式。BillFair，EarlIsaac（1951）[2]结合一系列的探究而构建了面向保险者的FICO模型。此模型借助较多真实数据对购买保险人的购买能力、信用构建出指标性的模型，之后结合精准的推算，进而结合客户的信用积分来划分其评级。现阶段，信用卡业务风险的管理在该模型上被广泛应用。LynHomas（2001）[3]指出在构建信用卡业务风险管理的信用评分模型的时候要充分的考虑信用卡业务的特点和具体情况，由此才可对信用风险评级进行正确的判断和评估，最终则可更好地推动整体风险管控体系的建立。Cooper，Jane（2011）[4]探究了信用卡违约费用，其通过用户受信用卡违约费用的影响的角度开展了相应的研究，采用特殊的数据匹配出信用卡惩罚成本，以使持卡人的违约成本得以提升，进而获得相应的解决办法，国际上信用卡发展经验表明，在市场竞争越来越激烈的形势下，信用卡潜藏风险也会日益增多。在风险产生方面，海外专家指出由于内控机制的不完善才使得操作风险持续攀升。（2）对于信用卡业务风险产生原因方面AroraR，SinghA（2015）[5]在观察并研究商业银行信用卡业务的基础上，对信用卡业务风险出现的具体缘由而加以系统的归纳和概括。除外，信用卡业务风险的产生还跟其他因素有关，包括：金融机制、法律法规等。KogedaOP（2017）[6]在缺乏可靠的信用风险衡量方法以及对信用风险的控制不力，已导致各行各业蒙受巨大的财务损失的背景下，通过消除银行业面临的信用违约来应对信用贷款挑战，应用人工神经网络技术等成功的将支持银行信贷授信决策的模型构建了出来。该模型能够预测特定申请人是否有可能或不太可能偿还信用额。同时使用从银行获得的数据来进行神经网络模型的训练和验证测试，结果显示出该模型具有较高的信用风险评估性能，分类和预测精度。TanHongming，Rethabilepeqa（2019）[7]以银行规模、不良贷款、实际GDP、净收入、通货膨胀和总资产收益率作为信贷风险指标和资产收益率指标，在多变量框架内以经验检验了信贷风险管理和银行绩效之间的联系。由于国外银行对信用卡风险管理的研究比较早，因此国外的信用卡管理体系更加成熟，并且搭建了风险管理机制，因此本研究认为，在信用卡风险管理的过程中应用现代化的信息技术或成熟的研究模型，将能够获得更为客观的结论。总的来说，境外信用卡风险管理模式值得参考借鉴。2.国内研究现状国内对于信用卡风险管理理论的研究相较于国外起步晚，现阶段我国学者大部分针对信用卡风险类型、信用卡风险存在的问题、风险管控体系构建等方面进行研究。（1）信用卡风险类型王德润（2017）[8]在新时期信用卡消费特点的大环境下，认为信用卡业务的风险管理应该在服务消费、信息消费、绿色消费、时尚消费、农村消费和品质提升型消费这六大消费升级的重点领域，来采取措施。王海军（2018）[9]认为宏观下的政府干预、制度下的利率市场化、企业对经济增长的促进、银行规模类型、股东性质、贷款类型等对银行风险的产生有显著影响。李慧（2017）[10]的观点是，信用卡具有一定的风险特征：一是信用风险隐蔽性明显且滞后；二是信用风险分散，持卡人数量多，各种信用风险独立存在；三是触发信用卡风险的因素复杂；四是信用卡风险符合“大数定律”，即中风险持卡人为银行信用卡业务提供主要利润，而中风险持卡人两端无法为银行提供盈利能力。（2）信用卡风险存在的问题李进芳（2016）[11]认为我国商业银行信用卡风险管理的核心问题是对信用风险进行管理，这需要商业银行努力更新风险管理的技术手段和组织模式。并提出法律法规不完善、参与主体风险意识薄弱、个人征信体系的不完善、信用信息的共享程度较低，是信用卡业务风险存在的主要原因。张嘉莉（2017）[12]认为我国商业银行要想对信用卡业务风险进行有效的控制，需要加强对客户征信体系的建设、完善信用卡业务的相关政策、改进商业银行内部制度、研究先进技术使信用卡操作系统成熟化。黄亚非（2018）[13]针对新时期信用卡面临的信用卡授信风险增加、信用管理模式与业务发展不相适应、信用卡资产风险隐患上升、信用卡用卡环境不完善等五个新特点。提出了五项风险管理举措：建立多样化和个性化信用卡授信产品体系、建立适合信用卡授信业务的管理模式、防止操作风险转化为信用风险、完善信用卡业务信用管理、营造良好的信用卡经营环境。（3）信用卡风险管理体系构建史延杰（2018）[14]通过对我国商业银行信用卡风险管理存在的主要问题进行研究，提出改革措施：一是加强资信审查和透支管理，有效防范和化解风险；二是逐步完善我国商业银行内控体系，逐步建立并完善我国个人信用体系建设。王艳萍（2019）[15]基于银行卡已经成为居民消费支付的重要工具这一事实，对银行卡的相关法律和内容进行了具体的探讨。在此基础上，研究银行卡面临的主要风险。在实施风险规避、风险预防和风险转移的过程中，要严格防控发卡过程中的法律风险，进一步增强持卡人的风险防范意识。在合理规范银行卡业务的同时，切实完善银行卡制度，构建较为完善的银行卡风险监测体系。杨佳昀（2020）[16]认为随着信用卡普及出现了较多的风险，尤其在发卡数量快速增加的同时，信用风险愈演愈烈。然而银行管理仍存在漏洞，银行及相关管理部门面对这一问题正积极制定解决措施，银行从自身出发，加强自身风险管理系统建设，并通过改进大数据的连接系统，与国家形成数据一体化，让风险实现最小化。武广涛（2020）[17]提出，虽然信用卡在我国发展较晚，且在起步阶段面临较多的困难，但是在逐步发展的背景下，也达到了拥有9.7亿张卡的市场。与此同时，人们的消费观也出现了较大的变化，习惯性的信用卡交易模式也为发卡行带来了较多的用户。但是，在信用卡飞速发展的背景下，也开始面临了较多的挑战。尤其对于信用卡本身的消费模式而言，其作为一种先消费后付款的方式，往往需要以持卡人的还款能力等因素为保障，这就导致信用卡业务面临了较大的风险。其专门在研究中指出，最为常见的一种风险便是欺诈风险，同时也对欺诈风险进行了针对性的探究。二、信用卡风险管理理论（一）信用卡风险概述1.信用卡概念信用卡是发卡机构根据一定限制条件对申请人条件做出评估并给予一定额度的可透支的银行卡。信用卡具有可透支的功能，担保方式为信用，在额度范围内可进行消费、取现、转账等交易，其作为一种信贷产品，成为商业银行开展零售金融业务的重要载体以及新型的利润增长点。2.信用卡风险概念信用卡风险是持卡人在申领信用卡及用卡中由于自身或其他因素造成的不确定性,产生对本人或银行造成损失的可能性。其包括客户申请过程中可能出现填报信息虚假、与现实不符的情况，在用卡过程中为达到特定目的进行恶意透支及商业银行内部员工或委托第三方机构人员存在失职渎职行为，致使银行或持卡人蒙受损失。3.信用卡风险类型（1）信用风险信用风险即逾期风险或违约风险，是由于持卡人未能按时按约定金额还款造成银行承担损失的可能性。持卡人因自身或外界因素导致自我还款能力下降，对信用卡待偿款项无法按约还款或明知不能还款进行恶意透支最终致使银行蒙受损失。信用风险成为信用卡风险中最主要的风险类型，其也是商业银行业务发展中最重要的风险类型，作为商业银行风险管理中的重中之重。（2）欺诈风险信用卡欺诈风险是持卡人或非法分子在申办信用卡、用卡环节存在欺诈行为，致使银行或持卡人蒙受损失的可能性,其主要存在于利用非法手段或提供虚假材料向商业银行申请信用卡，客户在用卡过程中进行非法套现以及第三人利用非法途径获取持卡人信息并开展各类交易的行为之中。信用卡欺诈风险涵盖范围较广，且不易被发现，一旦发生其涉及范围广、破坏性大，影响也较为广泛。近年来，不法分子作案手段不断更新迭代，对该类型风险防范提出了更高的要求。（3）操作风险信用卡操作风险是指在客户办理信用卡业务中，由于商业银行内部设备、系统出现问题，或是信用卡业务制度不完善，委托第三方营销人员违反该行规定开展营销活动，银行内部审批人员未按规定对客户开展信用审批工作，对客户进行超额授信，从而导致银行承担损失的可能性。操作风险一旦发生，对银行造成的损失难以估量，具有破坏性强的特征，因此操作风险的防范也成为商业银行信用卡风险管理的基石。4.信用卡业务风险的主要特征首先是滞后性。信用卡为用户提供了一段时间的免息还款期，在此期间发卡行对于用户透支的原因无法准确掌握。信用卡中心催收部门只有在用户达到逾期临界值时才能开展催收工作，从而错过了最佳控制风险的时期。其次是不确定性。用户群体本身的职业广泛性特点是信用卡呈现出的鲜明特点，由于地理位置也十分复杂，使得还款能力方面的不确定性十分突出，客户本身的因素也更加多元。综上所述，在用卡的过程当中，用户本身的工作变动情况和其他因素带来的影响都会导致最终的不确定性随之增加。最后是隐蔽性。循环贷款功能时信用卡的特殊功能，也是吸引顾客办卡的地方。在正常的循环信贷期间会导致部分风险被短期的隐藏。一旦造成恶性循环就会给商业银行的稳定运行带来严重的危险和冲击，甚至影响到整个资本市场的发展。（二）信用卡风险管理理论风险管理是一个旨在减少风险负面影响的决策和执行过程。风险管理的方法包括分散风险、对冲风险、风险转移、风险规避和风险补偿。风险管理的基本流程主要分为风险识别、风险评估、风险监控。任何风险管理的最终结果都不能够实现风险的彻底消除，只能通过风险识别和评估的形式来将其带来的各种影响和损失控制在最小的范围内。对不确定性因素的量化是风险识别的目的主要体现，影响度比较大的因素的确定在损失程度评估上十分关键的，最后则主要体现在风险控制因素的识别上。在综合采取措施的同时，能够将风险发生的概率控制在一定范围内，是商业银行资金安全的重要前提之一。1.全面风险管理理论不同类型的银行在市场经营中为了能够获得高质量的客户，积极拓宽金融业务的范围，不断推动和促进我国金融业务和金融产品的创新发展。在享受金融创新带来的收益的过程中势必会伴随一定的风险。风险管理重要性的提升使得全面风险管理理论成为现代风险管理的主要理论之一。全面风险管理理论的优点主要包括：首先，在风险管理中从全局的角度对风险管理进行分析，在风险管理中将其看成是动态发展的，并且采取针对性的措施来降低风险发生的概率；其次，风险管理贯穿于整个业务流程中，也就是说从业务开始就已经重视风险管理，意识到了风险管理的重要性，并且制定了相应的风险管理计划；最后，全面风险管理涉及到方方面面，能够为商业银行进行风险管理和风险控制提供新的思路和视角。2.信息不对称理论信息不对称理论认为，信用卡申请人在申请信用卡时为了能够获得更高的额度，会故意隐瞒部分对个人申请信用卡不利的信息，甚至会提供一些虚假的信息使得个人能够获得较高额度的信用卡。而对于发卡银行来讲，在信用卡申请审批时由于无法掌握客户的真实性信息和全部信息，无法对客户的情况做出客观、准确的判断，导致发卡行和信用卡申请人之间存在信息不对称的现象。信息不对称所导致的结果主要表现在两个方面：一方面，对于信息掌握程度不足的一方来讲，在交易的过程中可能会面临逆向选择的情况，而处于信息优势的一方来讲，在交易的过程中可能会采取对于其他一方不利的行为，这样就会导致掌握信息情况劣势一方在交易中增加风险，最终面临道德风险。逆向选择和道德风险降低了市场对资源的使用效率，影响经济的发展。本文将在上述理论的基础上，展开以浦发银行信用卡风险管理为重点的研究。在分析其业务现状的基础上，基于全面风险管理理论、信息不对称理论，分析浦发银行信用卡风险管理存在的风险。并针对这些风险以及风险产生的问题进行原因分析，并提出了相对的治理之策。三、浦发银行信用卡业务信用风险管理研究（一）浦发银行信用卡业务现状分析成立于2004年1月的浦发银行信用卡中心，是浦发银行设立的专业从事信用卡业务的直属经营机构，也是国内最早获得金融许可证的信用卡中心之一。近年来，浦发银行流通卡量发行量持续增长，从2018的3750.36万张增长到2020年的4409.36万张。与此同时，在8家股份制银行中，浦发银行是唯一一家不良贷款率超过2%的商业银行。1.浦发银行信用卡的发卡规模（1）浦发银行信用卡发卡量浦发银行信用卡2020年业绩发布，自2016年到2020年，浦发银行的流通卡量、流通户数都在逐年增长。受2020年疫情影响，整个宏观经济下行，银行受到一定冲击。如图3.1所示，浦发银行信用卡发卡量和流通户数没有延续以往的增长趋势。其中，2020年流通卡量4372万张，较上年末下降0.61%，流通户数3157万户，较上年末下降1.39%。图3.1浦发银行信用卡流通卡量、流通户数数据来源：Wind金融数据库信用卡发卡数量的上升使得浦发银行信用卡发卡质量下降，给浦发银行信用卡风险管理加大了难度。数量变化的原因主要是银行为了抢占市场，为了在信用卡业务上获得更多收益。信用卡发卡数量居高不下会直接造成信用卡违约数量增加，这会加大逾期催收工作人员的工作难度。（2）浦发银行信用卡资金运用规模2020年，浦发信用卡消费金额21792.25亿元。如图3.2所示，浦发银行信用卡交易额的增长率自2017年以来呈现急剧下滑趋势。从2017年高达76.34%的增长率跌落至2022年的0.23%。2017年至今是浦发银行信用卡的爆发阶段，发卡量在这一阶段的累计达到最高。但是，随着发卡量的激增，其信用卡业务的内在风险也逐渐显现出来。从短期来看粗放的发卡模式显著的提高了浦发银行信用卡的市场占有率，但是长期来看发卡量激增带来的逾期风险、欺诈风险造成的危害远远大于收益。图3.2浦发银行信用卡交易金额数据来源：Wind金融数据库图3.3浦发银行信用卡透支余额数据来源：浦发银行2016-2020年年报如图3.3所示，与浦发银行信用卡交易额相对应的是透支余额。浦发银行信用卡透支余额自2017年起就保持在较高的水平，说明浦发银行信用卡交易额上升的同时透支余额也在上升。（3）浦发银行信用卡不良贷款率2018年6月，上海监管局银保监局网站公布了对浦发银行的行政处罚决定书，并发布了关于浦发银行信用卡业务违法违规行为的通报，主要原因是浦发银行未执行总授信额度管理制度，对申请人的收入严重审核不严，共罚款190万元。从而限制了经营规模。受此影响，浦发银行信用卡不良贷款余额近年来略有下降，但仍高于同行业平均水平。如图3.4所示，截至2021年中，浦发银行信用卡不良贷款额为7197万元。2020年，浦发银行的不良贷款率达到了2.52%。与其他银行相比，信用卡不良贷款率较高，主要原因是随着信用卡使用数量和频率的增加，不良贷款余额增速快于贷款余额，不良贷款余额占贷款余额的比例也有所上升。国内经济形势不容乐观，受疫情影响，信用卡业务市场风险增加，违约率上升。图3.4浦发银行信用卡不良贷款率数据来源：浦发银行2018-2021年年报及半年报（4）浦发银行信用卡业务盈利情况分析由图3.5可知，浦发银行信用卡业务收入自2018年以来呈现下降趋势，尤其是2019-2020年，从530.88亿元至449.89亿元，下降了5.83%。同时，信用卡手续费用占营业收入比重自2018年以来就呈现下降趋势，说明在手续费的收入是信用卡业务收入的主要组成部分，手续费收入的下降显示出银行信用卡业务的盈利水平也在呈现下降趋势。图3.5浦发银行信用卡业务收入和手续费占营业收入比重数据来源：浦发银行2016-2020年年报图3.6浦发银行信用卡零售信贷比数据来源：Wind金融数据库由图3.6可知，2016-2020年浦发银行的信贷零售比呈现下降趋势。信贷零售比是指信用卡透支余额与个人贷款和垫款总额的比值，其中贷款和垫款总额是银行向非金融机构发放的贷款，在客户无力支付时，银行不得不用自己的资金来弥补资金缺口。后者需要向客户收取一定的利息。零售信贷比的下降说明信用卡透支余额变少或者个人贷款和垫款总额变多。由图3.3所示，浦发银行近年来信用卡透支余额变化不大且处在较高的位置。说明银行为了弥补客户无力支付坏账而运用的自有资金变多了。推出浦发银行信用卡业务近年来没有给浦发银行带来收益，反而对浦发银行造成了一定的损失，不符合商业银行经营的盈利性原则。2.浦发银行信用卡目标客户群分析（1）客户年龄分布情况浦发银行信用卡客户结构不合理。2016-2021年客户数量持续增加，从表3-1客户结构来看，浦发银行信用卡客户中，30-45岁的客户比重最大，达42%；18-29岁客户以32%的比重位居第二。并且，18-29岁及30-45岁客户都保持着60%以上活卡率，是浦发银行信用卡的消费主体。由于这两个年龄阶段收入不稳定且生活压力较大，很容易造成信用卡违约。这类人群受宏观经济的影响较大，一旦宏观经济环境动荡（比如新冠肺炎）造成个人收入变化，银行就会面临大量的信用卡逾期的风险。表3-1浦发银行信用卡各个年龄阶段客户比重以及活卡率年龄18-29岁30-45岁45岁以上客户比重32%42%26%活卡率62%67%18%数据来源：国泰安数据库（2）客户学历情况图3.72021年浦发银行不良客户按学历分布情况数据来源：国泰安数据库从学历分布来看，中专及高中学历客户群占比高，违约风险高。如图3.7所示，本科、研究生及以上学历的客户信用良好，不良率低；中专及高中学历的客户群是浦发银行的主要客户群，占总客户量的38.4%，出现不良贷款情况的概率较大，产生的不良贷款额占总不良额的46%，有较高的违约风险。这类人群造成的风险类型主要有信用风险和欺诈风险。（3）客户单位分布状况从单位性质来看，私营企业客户群不良贷款占比高。其中不良率是对应事业单位客户群体的不良贷款余额与贷款余额的比值，不良贷款率是不良贷款总余额与贷款总余额的比值。图3.82021年浦发银行客户群按单位性质分类的不良率情况数据来源：Wind金融数据库如图3.8所示，客户工作在国家机关、事业单位及国有企业的信誉度最佳，远低于浦发银行信用卡的不良贷款率1.99%。客户工作在私营企业的风险较大。造成这类客户风险大的原因是在私营企业工作的客户群收入来源不稳定，私营企业的管理相对于国家事业单位而言不够科学，因此这类人员在承担责任方面的能力不足。这类客户会加大浦发银行信用卡风险管理的难度。容易造成信用卡欺诈风险和信用违约风险。（4）客户收入分布状况浦发银行信用卡持卡人的收入分布主要分为低收入人群、中等收入人群和高收入人群。本文对截止至2021年年末之前的低、中、高收入人群在逾期期数中的比重来具体分析最容易造成信用卡逾期的客户收入情况。如表3-2所示，在三类逾期期数中，低收入人群占比最高。这说明低收入人群相对中等收入人群和高收入人群而言，更容易信造成用卡违约信用卡违约。所以，这类人群的信用卡不良贷款率居高不下。表3-2浦发银行信用卡不同收入人群在逾期期数中的占比逾期期数低收入人群占比中等收入人群占比高收入人群占比逾期1-3期73.59%23.13%3.28%逾期4-6期67.28%24.49%5.17%逾期6期+58.74%36.09%8.23%数据来源：Wind金融数据库表3-32021年浦发银行信用卡逾期情况分布表逾期期数户数金额（万元）逾期1期632433.17逾期2期421359.22逾期3期339254.24逾期4期317342.18逾期5期282217.65逾期6期241178.95逾期6期+183387.21数据来源：Wind金融数据库如表3-3所示，逾期一期的户数为632户，对应的呆账金额433.17万元，随着逾期期数的增加信用卡逾期户数与金额在整体上趋于下降。2021年整年的逾期情况几乎都分布在近六个月以内。低收入人群在的逾期期数中的占比与对应期数内呆账金额，显示出低收入人群的信用卡不良贷款率最高。通过比较，三期以内的逾期期数呆账金额最高。因此，低收入人群造成的高呆账金额加大了浦发银行信用卡风险管理的难度，是造成信用卡不良贷款率上升的原因之一。（二）浦发银行信用卡存在的主要风险基于前文风险综述，信用卡风险主要有信用风险、欺诈风险、操作风险三大类。结合浦发银行的业务现状和目标客户群分析，得出浦发银行信用卡的主要风险也是这三类，其中信用风险和欺诈风险更加明显。图3.9是浦发银行2021年产生信用卡不良贷款因素的占比。浦发银行信用卡产生不良的贷款因素占比最多的是违约失联，具体数值为72.2%；其次是持卡人欺诈，占据了16.7%；第三方欺诈和套现的占比较少，分别为6.8%和4.3%。这些数据再一次对浦发银行内部风险类型主要是信用风险和欺诈风险进行了论证，与对目标客户群分析的结论相对应。这些风险的存在导致浦发银行信用卡业务收入出现下滑。此外，信用风险本身存在隐蔽性、滞后性的特点，而欺诈风险往往是一些不法分子利用高科技的手段进行非法套现。因此，浦发银行信用卡风险管理更加困难。图3.92021年浦发银行产生信用卡不良贷款因素占比数据来源：国泰安数据库（三）主要风险的影响因素这些风险因素存在的原因众多，本文将从外部因素和内部因素两个方面进行分析。从外部来看主要有宏观经济因素和行业间的竞争因素，从内部来看主要有银行本身的风险控制、客户群体和不良贷款率因素。1.外部风险角度从外部风险来看，宏观环境的变化导致信用卡的用卡环境发生变化，银行信用卡被动、滞后的风控意识、风控手段已无法满足现阶段客户的支付需求。面对随时被第三方支付被替代的风险，浦发银行信用卡业务受到猛烈的影响，需要进行数字化转型；信用卡业务作为银行增加盈利收入的主要手段，各大银行为了抢占信用卡市场，结合互联网金融进行多方位、多形式的创新。简单的循环信贷已经满足不了客户的需求，许多场景化的用卡方式打开了新兴的信用卡市场。浦发银行信用卡业务若不能与时俱进的就只有面临淘汰。2.内部风险角度从内部风险来看，浦发银行信用卡自身的风险控制系统存在不足。风险管理只有在提前预知的情况下才能将风险控制到最小。银行不能提前了解客户存在的潜在风险，因此其对于信用卡风险管理的效果不佳；18-29岁及30-45岁客户群大多处于事业起步或上升期，收入中等，财务压力较大，消费高，蕴藏着较高的违约风险风险。学历水平与个人的信用有着紧密的联系，银行虽然能从低学历人群中获得大量的手续费收入，但其违约的可能性也大，应减少对中专及高中学历客户群的依赖。除此之外，浦发银行放宽了私营企业客户的资格审核门槛，使得风险较大的私营客户进入。由于私营企业本身融资困难，易引发财务危机，且私营企业管理较为混乱、抗风险能力弱，一旦市场大环境变化会对私营企业的正常运营造成影响。3.不良贷款率角度从浦发银行信用卡的不良贷款率来看，低收入人群有着较高的不良贷款率。这类人群最容易逾期，且逾期累计的呆账金额居高不下。如表3-3所示，说明在三期以内的逾期中，低收入人群造成呆账金额最高，不良贷款率也最高。浦发银行信用卡业务管理现状受内外部因素的影响较大，容易发生信用风险、欺诈风险、操作风险。因此，下文对这些风险造成的主要问题进行研究，并从外部和内部两个角度分析产生问题的原因，使得成因分析能和主要风险因素一一对应。同时本文对于内部原因将采用多元Logistic回归分析来阐述如何对银行的内部风控体系进行完善。四、浦发银行信用卡风险管理存在主要问题及成因分析针对信用卡风险管理存在的具体问题，本节主要从外部和内部两个方面去分析造成浦发银行信用卡风险控制力效果不明显的原因，有助于帮助银行找到有效的风险管理对策。（一）信用卡风险管理存在的主要问题1.浦发银行信用卡发卡前审批环节目前，浦发银行虽然已经在董事会下设立专门的委员会作为全面风险管理的最高机构，但是其设立的风险管理部门之间缺乏沟通。信用卡风险控制部门与发卡部门往往因为业绩要求不统一而忽视了发卡带来的风险。由表3-3可知，浦发银行信用卡业务中低收入人群占比最多。在逾期期限为三期以内，低收入人群的信用卡占据了73.59%，造成770.57万元的坏账金额。除此之外，通过对浦发银行的目标客户群分析，还可以得出浦发银行信用卡业务的目标客户群还存在学历低、大多数客户在风险较大的私营企业工作、年龄较小的情况。这表明浦发银行为了抢占信用卡市场，获得利润而盲目发卡，忽略了发卡前对客户进行审批的重要性。虽然这些客户对信用卡的接受程度高，对于业务员来说推销信用卡较为容易。但是这些客户的特征隐藏着大量的逾期风险，为后续银行对这类信用卡用户的追踪加大了困难。2.浦发银行信用卡贷中风控环节与同行业相比，浦发银行信用卡的不良贷款率是唯一一家超过2%的银行，远远高于平均水平。同时，由表3-3可得，逾期期限在三期以内的低收入人群的持卡户数为1024.37万户，造成770.57万元的坏账金额。中等收入人群为321.97户，高收入人群为45.66户。低收入人群是造成不良贷款率的主要原因。浦发银行贷中风控需要对这类人群重点关注。目前浦发银行主要依赖人民银行的征信系统，银行内部信用评价系统不到位。滞后性是我国个人征信系统里的个人征信数据存在无法忽视的弊端。由于其一般一个月更新一次，从而不能够对客户风险进行及时预警。浦发银行若是一味的依赖征信而忽视系统本身存在的时间差，将难以实时识别持卡人造成的风险。再加上银行不合理的发卡指标，信用风险和欺诈风险危害将进一步扩大。3.浦发银行信用卡发卡催收环节浦发银行信用卡额逾期账户数、逾期账款过多，导致浦发银行信用卡业务收入水平没有达到银行业的标准。为了尽可能的回收逾期账款，浦发银行催收员采用不合理的暴力恐吓方式，给浦发银行声誉造成了一定的影响。同时，浦发银行对持卡人信用额度进行随意的限制，在持卡人资产与收入未改变的情况下不合理的降低授信额度。为了使银行得到更多的利润，浦发银行业务员不经过持卡人同意改变持卡人的还款方式。例如在还款金额较小的情况下无理要求持卡人选择分期还款，从中收取高额手续费。4.小结浦发银行信用卡的发卡前审批环节、贷中风控环节和发卡后催收环节形成了一个闭环，风险一旦在这个闭环中的某一个环节产生，将会对浦发银行信用卡业务造成不良影响。而风险往往具有隐蔽性，在问题未出现之间就开始不断聚集。只要任一风险在浦发银行信用卡业务闭环中的某一个环节滋生，都会对整个闭环造成或大或小的损失。因此，要在重视风险的基础上解决浦发银行信用卡在发卡前审批环节、贷中风控环节和发卡后催收环节存在的问题。（二）外部原因分析1.宏观环境分析互联网技术的快速发展加速了信用卡产业的发展，目前信用卡业务的发展形式是危机与机遇的结合。银行信用卡被动、滞后的风控意识、风控手段在支付产品的不断升级下，已无法满足现阶段客户的支付需求。此时，单纯凭借增加信用卡发卡量而获得收益的时代已经远去，加精细化的运营才是信用卡发展的必由之路。银行应注重提高发卡质量，降低信用卡的不良贷款率。2.行业分析图4.12021上半年末全国性银行信用卡透支与卡量对比数据来源：Wind金融数据库如图4.1所示，将上市银行信用卡透支余额与发卡量相结合后可以看出，浦发银行的发卡量排名处于末尾，但是其投资余额与其他商业银行相比却差距不大。说明浦发银行信用卡的发卡质量与其他银行相比还有一定的差距。图4.2为2021年上半年末全国性银行信用卡交易情况,在众多全国性商业银行中只有浦发银行和中国银行的信用卡增速是负数。银行信用卡交易额在一定程度上反映了信用卡规模与用户规模情况，浦发银行在2021上半年交易额同比增长率为-2.63%充分说明了信用卡业务的竞争力与其他银行相比处于劣势。图4.22021年上半年末全国性银行信用卡交易情况数据来源：Wind金融数据库（三）内部成因分析1.分析模型与工具的选定为了更加科学的研究造成浦发银行信用卡违约率居高不下的原因，本次研究将利用多元Logistic回归模型可以很好的支持两项以上的自变量分析的特性来研究不同输入因素对风险情形的影响，进而推导出哪些因素才是浦发银行今后在风险防控中应添加或加大关注程度的因素。具体而言，选定与信用卡持卡人直接相关的四个因素，同时这四个因素彼此之间相互不干涉却又对因变量产生不同程度的影响。本研究选定的因变量为持卡人近期逾期的“是”或“否”，自变量分别为持卡人的年龄、高层次的消费次数、持卡人的信用卡账户数以及近三个月使用信用卡的频率。本研究将以SPSS软件作为主要分析工具。该软件不仅对多元Logistic有很好的支持，而且可以快速有效地评估研究建立的数据模型的有效性，从而确保分析结论的准确性和可靠性。2.选择变量的原因引入年龄作为自变量是因为在信息化程度越来越高的21世纪，信用卡成为了一个便捷的支付工具，对于不同年龄阶段的人员都适用。但是根据不同年龄阶段的习惯来判断容易违约的年龄层次太过笼统，因此年龄应该作为本模型的一个重要变量。引入高层次的消费次数作为自变量主要是因为人们的消费观念正在不断地改变，从新中国成立以来的储蓄观念到现在年青人“活在当下“的消费观的转变，人们不再拘泥于存钱买房买车，而是选择享受高档消费品或者高档服务。因此这一项变量的存在使得客户的画像更加完整。正如前文在分析浦发银行信用卡面临的主要风险是信用风险那样，通过分析持卡人所拥有的账户数目可以很好的刻画出客户是否可能存在“以贷养贷“的风险行为，从而降低浦发银行信用卡的违约风险。信用卡的使用频率往往反映了一个客户对于其现金流的管理能力。换言之，就是客户能否拥有管理自己财务的能力，是否有避免自己陷入财务危机的意识。3.样本选取与数据分类为使得本次研究结果更加充分有效，对2021年内使用过浦发银行信用卡客户并进行随机抽样，最终决定总样本量为200人。为了使得模型分析的变量更加符合实际情况，本研究将每个自变量的输入因素划分为更为具体的子分类变量。“18-29岁”、“30到45岁”、“45岁以上”作为年龄的子分类变量；“5次以内”、“5至10次”以及“10次以上”作为高层次消费次数的子分类变量；“1个”、“2到3个”、“3个以上”作为信用账户数的子分类量；“15次以下”、“15至25次”、“25次以上”作为近三个月的使用频率的子分类变量；“有（1）”和“无（0）”赋值到模型中的因变量即持卡人逾期与否。表4-1是抽取的部分数据样本。表4-1浦发银行信用评分模型改进导入的数据样本年龄高层次消费次数信用账户数近三个月使用频率有无逾期30-45岁5至10次2到3个5至10次045岁以上5次以内3个以上5至10次130到45岁5至10次1个25次以上145岁以上5至10次2到3个15至25次018到29岁5次以内2到3个25次以上118到29岁5至10次2到3个15至25次130到45岁15至25次1个25次以上130到45岁5至10次2到3个15至25次018到29岁15至25次3个以上15至25次230到45岁5至10次2到3个15至25次018到29岁5至10次1个5至10次030到45岁5至10次1个15至25次130到45岁5至10次3个以上15至25次030到45岁5至10次3个以上15至25次130到45岁5至10次2到3个15至25次045岁以上5至10次2到3个15至25次230到45岁5至10次3个以上15至25次130到45岁5至10次3个以上15至25次030到45岁5至10次2到3个5至10次1数据来源：Wind金融数据库4.输出结果与讨论经过SPSS的多元Logistic回归分析，可以看出不同分类要素在本次研究的样本中的占比依次如表4-2所示。表4-2浦发银行各分类要素在Logistic分析中的初步统计结论N（个案数）边际百分比有无逾期无9648%有10452%年龄18到29岁4422%30到45岁11859%45岁以上3819%高层次消费次数32311.50%13517.50%214271%信用账户数14924.50%210552.50%34623%近三个月使用频率15次以上2713.50%15至25次13969.50%25次以上2512.50%5至10次94.50%有效--200--遗漏--0--总计--200--次母体--36a--数据来源：SPSS软件分析结果的“个案处理摘要”部分及本研究整理概似比测试中的“显著性”值的大小决定了自变量是否对所建立的模型有显著贡献。具体判断标准为：当显著性值大于0.05，该自变量对模型不构成显著贡献；当显著性值小于0.05时，该自变量对模型构成显著性贡献。因此，根据表4-3中数据可得高层次消费次数、信用账户数、近三个月使用频率对该模型有显著性贡献。除此之外，表4-4中的卡方的数值代表着对应的项目在本次研究分析中的意义，卡方数值越大，对于研究的意义越大。信用账户数和近三个月使用频率的卡方值分别为8.126和6.08，对本模型的意义较大。表4-3各输入因素在Logistic分析中的概似比结论效果模型适用准则概似比测试降级模型的-2对数概似值卡方df显着性截距88.073a00.年龄89.6531.5820.454高层次消费次数89.1811.10820.025信用卡账户数96.1998.12620.017近三个月使用频率93.1536.0840.039数据来源：SPSS软件分析结果的“概似比结论”部分及本研究整理表4-4模型适合度信息模型模型使用准则概似比测试-2对数概似值卡方df显著性仅限截距100.51912.446100.265final88.073--数据来源：SPSS软件分析结果的“模型适合度信息”部分及本研究整理表4-5中的“B”值是衡量其对应项目对因变量形成的影响程度大小。对应项目对因变量形成的影响越大，其B值就越大。由表4-5中的的数据可得高层次消费次数、信用账户数的B值较大。因此，得出结论，信用卡账户数越多和高层次消费次数越多时，持卡人逾期的可能性就越高。由前文对浦发银行存在的主要风险分析可得，信用风险和欺诈风险是信用卡业务的主要风险。客户持有的信用卡账户数目越多，很可能会忘记某张信用卡的还款期限。而且部分客户通过“以卡养卡”的方式拒不还款。因此，信用卡账户数目越多客户违约的可能性愈大。许多年轻人为了满足自己的欲望，利用信用卡进行高层次的消费。这种高消费往往使得年轻人入不敷出，大大提高了信用卡违约的风险。表4-5各因素的不同分类水平影响大小的结论有无逾期aB标准错误Walddf显著性Exp(B)的95%信赖区间下限上限无截距0.20.910.0510.83[年龄=18到29岁]0.610.5610.460.192.09[年龄=30到45岁]0.190.430.2010.650.532.81[年龄=45岁以上]0b0[高层次消费次数=15至25次]0.620.640.9510.330.536.53[高层次消费次数=5次以内]0.220.430.2610.610.542.89[高层次消费次数=5至10次]0b0[信用账户数=1个]0.590.531.2410.2660.201.56[信用账户数=2到3个]0.580.372.4510.1170.873.66[信用账户数=3个上]0b0[近三个月使用频率=15次以上]0.220.860.06710.800.236.77[近三个月使用频率=15至25次]-0.790.781.0210.310.102.10[近三个月使用频率=25次以上]-0.490.880.3010.580.113.47[近三个月使用频率=5至10次]0b0数据来源：SPSS软件分析结果的“参数估算值”部分及本研究整理

五、结论与政策建议（一）结论本文以浦发银行的信用卡风险管理为研究对象，在基于信用卡风险管理的理论基础上，对浦发银行信用卡业务信用风险管理、信用卡风险管理以及存在的问题及成因分析、信用卡风险管理的相关对策三块内容进行分析和研究。得出的主要结论如下：一是浦发银行的信用卡风险管理的风险类型主要有：信用风险、欺诈风险、操作风险三大类。其中信用风险和欺诈风险更加明显；二是产生风险的因素主要分为外部和内部两个部分。从外部来看主要有宏观经济因素和行业间的竞争因素，从内部来看主要有银行本身的风险控制和目标客户群体因素；三是18-29岁及30-45岁客户群蕴藏着较高逾期风险；四是低学历人群相对于高学历人群更容易造成信用卡违约；五是在私营企业工作的客户群自身存在的风险因素高于在国有企业以及事业单位工作的客户群，私营企业工作的客户群信用卡违约风险更高；六是低收入人群有着较高的不良贷款率，造成信用卡坏账金额最多。本文认为在数字化条件下，浦发银行信用卡业务面临的风险将会进一步加大。若是不针对浦发银行信用卡风险管理存在的问题进行研究与解决，银行与客户之间的信息不透明问题、不对称问题将会进一步阻碍浦发银行信用卡业务的发展。本文基于以上结论的基础上，详细的阐述了信用卡风险管理存在的主要问题，并从外部和内部两方面进行深入的研究。通过多元Logistic回归分析方法，找到了影响浦发银行内部风控的主要原因。最后形成了对浦发银行信用卡风险管理的政策建议。（二）政策建议1.重视外部环境变化浦发银行的发展与宏观经济的走向密切相关，在关注内部因素对浦发银行信用卡风险管理造成的影响的同时还要关注外部环境的变化。浦发银行信用卡的发卡质量体现在信用卡的交易额是否会随着发卡量的增加而增加，若是信用卡的交易额会随着发卡量的增加而增加说明浦发银行的信用卡发质量高，客户对浦发银行信用卡的认可度也就越高。反之则表示浦发银行信用卡发卡质量低，银行不但没有通过信用卡业务获得收益，反而造成了大量卡片的浪费。浦发银行的发卡量一直处于高位，但是2021年数据显示其交易额的增长率为-2.63%。与其他股份制商业银行相比，浦发银行的发卡质量处于低位。因此，可以推导出其他发卡质量高的银行占据了大多数的优质客户，这些银行的信用卡风险防范措施也有效的控制住了风险。所以，浦发银行应该注重提高发卡质量，提高信用卡与其他银行的竞争力。2.加大对信用风险的防控目前，浦发银行信用卡最主要的风险是信用风险，浦发银行需要针对信用风险来开展一系列操作来抑制信用风险对浦发银行信用卡业务造成的影响。通过多元Logistic回归模型得出信用卡账户数和信用卡近三个月使用频率对于是否逾期由显著性影响，当信用卡账户数越多和高层次消费次数越多时，持卡人逾期的可能性就越高。因此在判断客户是否符合办卡要求时，不仅要看客户的年龄、职业、学历和单位还要考虑客户办理的信用卡的账户数目与高层次消费次数。这样才能有效的减少信用卡业务的信用风险。具体而言，浦发银行需要建立属于自己信用评分模型，在模型中引入客户办理的信用卡账户数目和高层次消费次数。3.调整现有目标客户群占比客户是信用卡的使用主体，也是造成信用卡风险的主要来源。因此，浦发银行需要在对目标客户群分析的基础上，来开展信用卡业务。首先，18-29岁及30-45岁客户是浦发银行的重点信用卡发卡对象，而通过分析这两个年龄阶段用户的信用卡违约概率高于45岁以上的人群。因此，对于这类客户在其申请信用卡是要注重贷中对其进行及时的检测，一旦遇到问题要及时调整其的授信额度。其次，客户学历在中专、高中以及大专的客户的违约率较高。相比于国家机关、事业单位及国有企业客户群，私营企业客户群不良贷款占比高。因此，在对客户开展早期风险预警是要多培养出