街道办审计制度

PAGE街道办审计制度一、总则（一）目的为加强街道办事处财务管理和监督，规范经济活动行为，提高财政资金使用效益，保障街道各项事业健康发展，依据国家相关法律法规，结合本街道实际情况，制定本审计制度。（二）适用范围本制度适用于街道办事处及所属各部门、社区居委会的财务收支、经济活动及相关内部控制的审计监督。（三）审计原则1.依法审计原则：严格按照国家法律法规和相关政策开展审计工作，确保审计行为合法合规。2.客观公正原则：以事实为依据，如实反映审计情况，不偏不倚地作出审计结论。3.全面监督原则：对街道办经济活动的全过程进行全面审计监督，不留死角。4.注重效益原则：关注财政资金的使用效益，促进资源优化配置，提高资金使用效率。二、审计机构与人员（一）审计机构设置街道办事处设立独立的审计办公室，作为内部审计机构，负责组织实施本街道的审计工作。（二）人员配备审计办公室配备具有相应专业知识和业务能力的审计人员，审计人员应具备会计、审计等相关专业背景，并取得相应的资格证书。（三）审计人员职责1.制定审计计划：根据街道办经济活动情况，制定年度审计工作计划，明确审计目标、范围、重点和时间安排。2.实施审计工作：按照审计程序和方法，对被审计单位的财务收支、经济活动进行审查，收集审计证据，编制审计工作底稿。3.撰写审计报告：对审计结果进行分析和评价，撰写审计报告，提出审计意见和建议。4.督促整改落实：跟踪检查被审计单位对审计意见和建议的整改情况，确保审计发现的问题得到有效解决。5.建立审计档案：对审计工作中形成的各类资料进行整理归档，妥善保管。三、审计范围与内容（一）财务收支审计1.预算执行情况审计：审查街道办年度预算的编制、执行和调整情况，检查预算收支的真实性、合法性和完整性。2.财务收支合规性审计：对街道办及所属各部门、社区居委会的各项收入和支出进行审计，检查是否符合国家财经法规和财务制度的规定。3.专项资金审计：对街道办用于特定项目的专项资金进行审计，检查资金的筹集、使用和管理情况，确保专款专用，提高资金使用效益。（二）经济责任审计1.领导干部任期经济责任审计：对街道办所属各部门、社区居委会主要负责人在任职期间的经济责任履行情况进行审计，评价其经济决策、财务管理、廉洁自律等方面的工作业绩。2.离任经济责任审计：在街道办所属各部门、社区居委会主要负责人离任时，对其任期内的经济责任进行审计，为组织人事部门提供参考依据。（三）内部控制审计1.内部控制制度健全性审计：审查街道办及所属各部门、社区居委会内部控制制度的建立和完善情况，检查制度是否覆盖经济活动的各个环节。2.内部控制制度有效性审计：对内部控制制度的执行情况进行审计，检查制度是否有效运行，是否能够防范风险，保证经济活动的正常开展。（四）其他审计1.固定资产审计：对街道办的固定资产进行审计，检查固定资产的购置、使用、处置等情况，确保固定资产的安全完整和有效利用。2.工程项目审计：对街道办投资建设的工程项目进行审计，检查项目的立项、招投标、合同签订、工程结算等情况，控制工程造价，提高工程质量。3.政府采购审计：对街道办的政府采购活动进行审计，检查采购程序的合规性、采购资金的使用情况等，防止采购过程中的腐败行为。四、审计程序（一）审计准备阶段1.确定审计项目：根据街道办经济活动情况和管理需要，确定审计项目，并报街道办事处领导批准。2.组成审计组：根据审计项目的需要，选派具有相应专业知识和业务能力的审计人员组成审计组，并指定审计组长。3.制定审计方案：审计组根据审计项目的特点和要求，制定详细的审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法、步骤和时间安排等。4.送达审计通知书：审计组在实施审计前，向被审计单位送达审计通知书，告知审计的目的、范围、内容、时间和要求等事项。（二）审计实施阶段1.进驻被审计单位：审计组按照审计通知书确定的时间进驻被审计单位，向被审计单位介绍审计工作安排，要求被审计单位提供相关资料，并协助审计组开展工作。2.收集审计证据：审计组通过审查会计凭证、账簿、报表等资料，查阅文件、合同、协议等相关资料，实地观察、盘点资产等方式，收集审计证据。3.编制审计工作底稿：审计人员根据收集到的审计证据，编制审计工作底稿，详细记录审计过程和发现的问题。4.进行审计调查：审计组根据审计工作需要，对相关事项进行审计调查，向有关单位和个人了解情况，核实问题。5.撰写审计报告初稿：审计组在审计实施结束后，对审计工作底稿进行整理和分析，撰写审计报告初稿，对审计发现的问题进行定性和定量分析，提出审计意见和建议。（三）审计报告阶段1.征求意见：审计组将审计报告初稿送达被审计单位，征求被审计单位的意见。被审计单位应在规定的时间内提出书面意见，审计组对被审计单位提出的意见进行认真研究和分析，必要时进行补充审计。2.出具审计报告：审计组根据被审计单位的意见，对审计报告初稿进行修改和完善，形成正式的审计报告，并报街道办事处领导审批。3.下达审计决定：街道办事处根据审计报告，下达审计决定，要求被审计单位对审计发现的问题进行整改，并将整改情况书面报告街道办事处。（四）审计整改阶段1.制定整改计划：被审计单位收到审计决定后，应针对审计发现的问题，制定详细的整改计划，明确整改措施、责任人和整改期限。2.组织整改落实：被审计单位按照整改计划，组织实施整改工作，确保审计发现的问题得到有效解决。3.跟踪检查整改情况：审计办公室对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，定期了解整改工作进展情况，督促整改工作落实到位。4.提交整改报告：被审计单位在整改期限结束后，向街道办事处提交整改报告，报告整改工作的完成情况和取得的成效。审计办公室对整改报告进行审核，对整改不到位的问题，要求被审计单位继续整改。五、审计结果运用（一）作为干部考核评价的重要依据将审计结果与干部的考核评价、选拔任用、奖惩等挂钩，对审计发现存在问题的干部，视情节轻重，给予相应的组织处理或纪律处分。（二）促进财务管理规范化针对审计发现的财务管理方面存在的问题，督促被审计单位完善财务管理制度，加强内部控制，规范财务收支行为，提高财务