融资租赁内部风控制度

PAGE融资租赁内部风控制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司融资租赁业务的操作流程，加强内部风险管理，确保公司在融资租赁业务中稳健运营，有效防范和控制各类风险，保障公司资产安全，实现可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及融资租赁业务的部门、岗位及人员，包括业务拓展部门、风险管理部门、法务合规部门、财务部门等。（三）基本原则1.合规性原则严格遵守国家法律法规、监管要求以及行业标准，确保融资租赁业务合法合规开展。2.风险导向原则以风险识别、评估和控制为核心，将风险管理贯穿于融资租赁业务的全过程，根据风险状况制定相应的风险应对措施。3.全面性原则涵盖融资租赁业务的各个环节，包括项目前期调研、合同签订、租金管理、租赁物管理、客户信用管理等，对业务风险进行全面管理。4.审慎性原则在业务决策和操作过程中保持审慎态度，充分考虑各种风险因素，避免盲目乐观和冒险行为。5.独立性原则风险管理部门应独立于业务部门，对融资租赁业务进行客观、公正的风险评估和监督，确保风险控制措施的有效执行。二、风险管理组织架构（一）风险管理委员会公司设立风险管理委员会，作为公司风险管理的最高决策机构。风险管理委员会由公司高级管理人员、各相关部门负责人组成。其职责包括：1.审议公司风险管理战略、政策和制度；2.审批重大融资租赁项目的风险评估报告和风险应对方案；3.协调解决风险管理中的重大问题；4.监督风险管理工作的执行情况。（二）风险管理部门风险管理部门是公司风险管理的具体执行部门，负责对融资租赁业务进行全面的风险识别、评估、监测和控制。其主要职责包括：1.制定和完善风险管理相关制度和流程；2.对融资租赁项目进行风险评估，出具风险评估报告；3.监测业务风险状况，及时发现风险隐患并提出预警；4.协助业务部门制定风险应对措施，并监督措施的执行情况；5.定期对公司风险管理工作进行总结和分析，提出改进建议。（三）业务部门业务拓展部门负责融资租赁业务的市场开拓、项目筛选、尽职调查等工作，是风险的前端控制环节。其在开展业务过程中应严格遵守公司的风险管理要求，积极配合风险管理部门做好风险防控工作，主要职责包括：1.寻找潜在的融资租赁项目，进行初步筛选和尽职调查；2.收集客户及项目相关信息，确保信息真实、准确、完整；3.协助风险管理部门进行风险评估，制定业务操作方案；4.在业务执行过程中，及时向风险管理部门反馈项目进展情况和风险变化情况。（四）法务合规部门法务合规部门负责对融资租赁业务进行法律合规审查，确保业务操作符合法律法规要求，防范法律风险。其主要职责包括：1.参与制定和审核融资租赁业务合同文本，确保合同条款合法合规；2.对业务操作过程中的法律问题提供咨询和指导；3.审查重大业务决策的合法性，防范法律风险；4.跟踪法律法规和监管政策的变化，及时调整公司业务操作流程和制度。（五）财务部门财务部门负责融资租赁业务的财务管理和会计核算，对业务风险进行财务分析和监控。其主要职责包括：1.制定融资租赁业务的财务管理制度和流程；2.对项目进行财务可行性分析，评估项目的盈利能力和偿债能力；3.负责租金的核算、收取和管理，确保租金按时足额回收；4.定期编制财务报表，反映业务的财务状况和经营成果；5.配合风险管理部门进行财务风险分析和监控。三、风险识别与评估（一）风险识别1.信用风险客户信用状况不佳，存在违约可能性，如客户经营不善、财务状况恶化、恶意拖欠租金等。承租人所在行业面临重大不利变化，影响其还款能力。保证人信用状况下降或丧失保证能力。2.市场风险租赁物市场价值波动较大，可能导致租赁物变现价值低于预期。市场利率波动，影响公司融资成本和租金收益。宏观经济环境变化，如经济衰退、通货膨胀等，对融资租赁业务产生不利影响。3.操作风险业务流程不完善，存在漏洞，导致风险控制失效。工作人员操作失误、违规操作或内部欺诈。合同条款不明确、不完善，引发法律纠纷。4.法律风险法律法规政策变化，影响融资租赁业务的合法性和合规性。合同签订、履行过程中存在法律瑕疵，导致合同无效或无法顺利执行。租赁物所有权存在争议或瑕疵，影响公司权益。5.流动性风险租金回收不及时，导致公司资金周转困难。融资渠道单一或受阻，无法及时获取足够资金支持业务发展。（二）风险评估1.风险评估方法采用定性与定量相结合的方法对风险进行评估。定性评估主要通过对风险因素的分析和判断，确定风险的性质和程度；定量评估则运用风险评估模型和工具，对风险进行量化分析，如计算风险发生的概率、损失程度等。2.风险评估指标体系建立风险评估指标体系，涵盖客户信用状况、租赁物状况、市场环境、业务操作等方面。具体指标包括客户信用评级、租赁物折旧率、市场利率波动幅度、业务流程合规性等。3.风险评估流程业务部门在项目尽职调查阶段，收集客户及项目相关信息，初步识别风险因素，并填写风险评估基础表。风险管理部门收到业务部门提交的风险评估基础表后，运用风险评估方法和指标体系，对项目风险进行全面评估，出具风险评估报告。风险评估报告应明确风险等级，分为高风险、中风险、低风险。对于高风险项目，应详细阐述风险状况和应对建议。风险管理委员会对重大项目风险评估报告进行审议，根据审议结果决定项目是否可行。四、风险应对措施（一）信用风险应对1.客户信用调查与评估业务部门在项目前期对客户进行全面的信用调查，包括客户基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。与专业信用评级机构合作，获取客户信用评级报告，作为评估客户信用风险的重要依据。2.设定客户信用额度根据客户信用评估结果，设定合理的信用额度，并在合同中明确约定。在业务操作过程中，严格控制客户信用额度的使用，防止超额度租赁。3.要求提供担保对于信用状况一般或风险较高的客户，要求其提供有效的担保措施，如保证人担保、抵押担保、质押担保等。加强对担保措施的审查和管理，确保担保的有效性和可实现性。4.租金支付管理建立完善的租金支付管理制度，明确租金支付方式、时间节点和逾期处理措施。加强对租金支付的跟踪和监控，及时提醒客户按时支付租金，对于逾期租金采取有效的催收措施，如发送催款函、上门催收、法律诉讼等。5.客户信用动态监控定期对客户信用状况进行跟踪评估，及时掌握客户经营状况、财务状况等变化情况。如发现客户信用状况恶化，应及时调整风险应对措施，降低信用风险。（二）市场风险应对1.租赁物价值评估与监控在项目前期，对租赁物进行准确的价值评估，充分考虑租赁物的市场需求、使用寿命、技术更新等因素。定期对租赁物价值进行重新评估，及时掌握租赁物市场价值变化情况。如租赁物价值下降较大，应要求承租人增加担保或提前偿还租金。2.利率风险管理合理安排融资结构，优化融资成本，通过与金融机构协商、运用金融衍生品等方式，降低市场利率波动对公司融资成本的影响。对于固定利率租赁合同，可考虑与承租人协商利率调整条款，以应对市场利率大幅波动的风险。3.宏观经济环境分析与应对加强对宏观经济环境的研究和分析，及时掌握宏观经济形势变化对融资租赁业务的影响。根据宏观经济环境变化，调整业务策略和风险应对措施。如在经济衰退期，适当收紧业务规模，加强风险防控；在经济复苏期，积极拓展业务，抓住市场机遇。（三）操作风险应对1.完善业务流程对融资租赁业务的各个环节进行梳理和优化，制定详细、规范的业务操作流程，明确各环节的操作要求和风险控制点。定期对业务流程进行评估和修订，确保流程的科学性、合理性和有效性。2.加强人员培训与管理制定系统的培训计划，加强对业务人员、风险管理人员、财务人员等的专业培训，提高其业务水平和风险意识。建立健全人员考核机制，将风险管理工作纳入员工绩效考核体系，激励员工积极参与风险管理工作。加强内部监督和审计，防范工作人员操作失误、违规操作或内部欺诈行为。3.合同管理法务合规部门参与合同文本的起草和审核，确保合同条款合法合规、明确清晰，避免合同纠纷。加强合同签订、履行过程的管理，严格按照合同约定执行，及时跟踪合同执行情况，发现问题及时解决。（四）法律风险应对1.法律合规审查法务合规部门对融资租赁业务进行全程法律合规审查，确保业务操作符合法律法规要求。定期收集、整理法律法规政策文件，及时传达给相关部门和人员，确保公司业务操作与法律法规保持一致。2.合同法律审查对租赁合同、担保合同等各类业务合同进行严格的法律审查，重点审查合同主体资格、合同条款、违约责任等内容，确保合同的合法性和有效性。对于重大合同，可聘请外部律师进行专项法律审查，提供专业法律意见。3.租赁物产权管理在租赁物采购环节，确保租赁物产权清晰，不存在产权纠纷或瑕疵。要求供应商提供合法有效的产权证明文件，并进行核实。加强对租赁物产权变更情况的跟踪和管理，及时办理相关产权变更手续，确保公司租赁物所有权不受侵害。（五）流动性风险应对1.租金回收管理加强租金回收工作的组织和管理，建立健全租金回收责任制度，明确各部门和人员在租金回收工作中的职责。优化租金回收流程，提高租金回收效率。对于逾期租金，采取积极有效的催收措施，确保租金按时足额回收。2.融资渠道管理拓宽融资渠道，优化融资结构，确保公司有稳定的资金来源。加强与金融机构的合作，建立良好的合作关系，争取更多的融资支持。合理安排融资期限和金额，避免资金错配导致流动性风险。同时，关注融资市场动态，及时调整融资策略。3.资金流动性监控建立资金流动性监测指标体系，定期对公司资金流动性状况进行分析和评估。如发现资金流动性紧张，及时采取措施，如调整业务节奏、优化资金配置、寻求外部资金支持等，确保公司资金链稳定。五、风险监测与预警（一）风险监测1.建立风险监测指标体系制定涵盖信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险等方面的风险监测指标体系，如客户信用评级变化、租赁物市场价值变动率、业务流程违规次数、合同纠纷发生率、资金流动性比率等。2.数据收集与分析各相关部门按照风险监测指标体系的要求，定期收集、整理业务数据，并报送风险管理部门。风险管理部门对收集到的数据进行分析，及时掌握风险状况变化趋势。3.风险监测报告风险管理部门定期编制风险监测报告，向风险管理委员会和公司管理层汇报风险监测情况。风险监测报告应包括风险指标完成情况、风险变化趋势分析、潜在风险提示等内容。（二）风险预警1.预警指标设定根据风险评估结果和风险监测情况，设定风险预警指标阈值。当风险监测指标超过预警阈值时，发出风险预警信号。2.预警级别划分风险预警分为红色预警（高风险）、橙色预警（较高风险）、黄色预警（一般风险）、蓝色预警（低风险）四个级别。不同级别预警采取相应的应对措施。3.预警处理流程风险管理部门在发现风险预警信号后，立即进行核实和分析，确定预警级别，并及时向业务部门、风险管理委员会等相关部门和人员发出预警通知。业务部门收到预警通知后，应迅速采取相应的风险应对措施，并将措施执行情况及时反馈给风险管理部门。风险管理部门对预警处理情况进行跟踪和评估，直至风险预警解除。六、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖融资租赁业务的各个环节，包括授权审批、岗位分离、业务流程控制、财务核算、内部审计等方面。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保业务操作过程中的不相容岗位相互分离、相互制约，防止权力滥用和风险隐患。3.加强对内部控制制度执行情况的监督检查，定期对内部控制制度进行评估和修订，确保制度的有效性和适应性。（二）内部审计监督1.公司设立内部审计部门，定期对融资租赁业务进行内部审计，审查业务操作的合规性、风险管理措施的执行情况、财务核算的准确性等。2.内部审计部门应制定详细的审计计划，明确审计目标、范围、方法和程序。审计过程中应保持独立性和客观性，确保审计结果真实、准确。3.对于内部审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟