总审计师考核评价制度

PAGE总审计师考核评价制度一、总则（一）目的为了加强对总审计师的管理和监督，建立科学合理的考核评价机制，充分发挥总审计师在公司治理和内部控制中的作用，提高公司运营效率和风险防范能力，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各单位总审计师的考核评价工作。（三）考核评价原则1.客观公正原则：以事实为依据，全面、准确、客观地评价总审计师的工作表现和业绩，确保考核评价结果真实可靠。2.科学合理原则：建立科学合理的考核评价指标体系和方法，充分考虑总审计师的职责和工作特点，使考核评价结果具有科学性和合理性。3.激励约束原则：通过考核评价，激励总审计师积极履行职责，提高工作质量和效率，同时对不称职的总审计师进行约束和调整。4.动态管理原则：根据公司发展战略和实际情况，适时调整考核评价指标和方法，对总审计师进行动态管理。二、考核评价主体公司成立总审计师考核评价委员会（以下简称“考核评价委员会”），负责总审计师考核评价工作的组织领导和审核把关。考核评价委员会由公司领导、审计部门负责人、人力资源部门负责人等组成，公司主要领导担任主任委员。考核评价委员会下设办公室，设在公司审计部门，负责考核评价的具体组织实施工作。三、考核评价内容（一）德主要考核总审计师的政治品德、职业道德、社会公德等方面的表现。重点考核其是否忠诚于公司，遵守法律法规和职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，团结协作，具有良好的职业操守和团队精神。（二）能主要考核总审计师的专业知识、业务能力、管理能力等方面的水平。重点考核其是否具备扎实的审计专业知识和丰富的实践经验，能否熟练运用审计技术和方法开展工作，是否具有较强的组织协调能力、沟通能力和分析判断能力，能够有效地领导和管理审计团队。（三）勤主要考核总审计师的工作态度和敬业精神。重点考核其是否勤奋敬业，工作认真负责，积极主动，勇于担当，是否严格遵守公司的工作纪律和规章制度，按时完成各项工作任务。（四）绩主要考核总审计师的工作业绩和成效。重点考核其在履行审计职责、加强内部控制、防范经营风险、促进公司规范运作等方面的工作成果。具体包括审计计划完成情况、审计发现问题的数量和质量、审计建议的采纳情况、对公司经营管理的促进作用等。（五）廉主要考核总审计师的廉洁自律情况。重点考核其是否严格遵守廉洁自律的各项规定，自觉抵制各种利益诱惑，做到清正廉洁，廉洁从政。四、考核评价指标及权重（一）考核评价指标1.审计工作完成情况（30分）审计项目计划完成率（10分）：考核总审计师是否按照年度审计计划完成各项审计任务，实际完成的审计项目数量与计划数量的比例。审计报告质量（10分）：考核审计报告的准确性、完整性、客观性和及时性，审计报告是否能够真实反映被审计单位存在的问题，并提出切实可行的审计建议。审计发现问题整改率（10分）：考核被审计单位对审计发现问题的整改情况，整改到位的问题数量与审计发现问题总数的比例。2.内部控制建设与监督（25分）内部控制制度完善性（10分）：考核总审计师是否组织建立健全公司内部控制制度，制度是否覆盖公司各项业务和关键环节，是否符合法律法规和行业标准的要求。内部控制执行有效性（10分）：考核公司内部控制制度的执行情况，是否存在内部控制缺陷和漏洞，是否能够有效防范经营风险。内部控制监督检查力度（5分）：考核总审计师是否定期组织开展内部控制监督检查工作，检查频率和覆盖面是否达到要求，对发现的内部控制问题是否及时督促整改。3.风险管理与防范（20分）风险识别与评估能力（10分）：考核总审计师是否能够及时识别和评估公司面临的各种风险，风险评估方法是否科学合理，风险评估结果是否准确可靠。风险应对措施有效性（10分）：考核总审计师是否针对识别出的风险制定有效的应对措施，措施是否能够有效降低风险发生的可能性和影响程度。4.团队建设与管理（15分）审计团队专业素质提升（5分）：考核总审计师是否注重审计团队的专业培训和人才培养，团队成员的专业素质和业务能力是否得到有效提升。审计团队工作效率与协作性（5分）：考核审计团队的工作效率和协作情况，是否能够按时、高质量地完成各项审计任务，团队成员之间是否相互支持、密切配合。审计团队廉洁自律情况（5分）：考核审计团队成员是否遵守廉洁自律的各项规定，是否存在违规违纪行为。5.其他工作（10分）领导交办任务完成情况（5分）：考核总审计师是否认真完成公司领导交办的其他临时性工作任务，工作质量和效果是否得到领导认可。参与公司管理决策支持情况（5分）：考核总审计师是否积极参与公司管理决策，为公司提供有价值的审计意见和建议，对公司经营管理决策的支持作用是否明显。（二）权重分配各项考核评价指标的权重根据其重要程度和相关性进行分配，具体权重如下：审计工作完成情况：30分内部控制建设与监督：25分风险管理与防范：20分团队建设与管理：15分其他工作：10分五、考核评价周期总审计师考核评价周期为一年，自每年1月1日起至12月31日止。六、考核评价程序（一）个人述职每年12月底前，总审计师应向考核评价委员会提交年度述职报告，全面总结本人一年来的工作情况，包括德、能、勤、绩、廉等方面的表现，重点阐述工作业绩和成效，分析存在的问题和不足，并提出改进措施和下一年度工作计划。（二）业绩数据收集考核评价委员会办公室负责收集总审计师的业绩数据，包括审计项目完成情况、审计发现问题及整改情况、内部控制建设与监督情况、风险管理与防范情况等相关资料。（三）评价打分考核评价委员会成员根据总审计师的述职报告和业绩数据，按照考核评价指标及权重，对总审计师进行评价打分。评价打分采用百分制，各项指标得分乘以相应权重后相加得出总分。（四）综合评价考核评价委员会办公室对考核评价委员会成员的评价打分进行汇总统计，计算出总审计师的平均得分。根据平均得分情况，对总审计师进行综合评价，确定考核评价等级。（五）结果反馈考核评价结果经考核评价委员会审核通过后，由考核评价委员会办公室向总审计师进行反馈。总审计师如对考核评价结果有异议，可在接到反馈结果之日起10个工作日内，向考核评价委员会提出书面申诉。考核评价委员会应在接到申诉后15个工作日内进行复查，并将复查结果反馈给总审计师。七、考核评价等级总审计师考核评价等级分为优秀、称职、基本称职、不称职四个等级。具体评价标准如下：优秀（90分及以上）：政治素质高，业务能力强，工作业绩突出，团队管理有效，廉洁自律情况良好，在德、能、勤、绩、廉等方面表现优秀，对公司发展做出重要贡献。称职（8089分）：政治素质较好，业务能力较强，工作业绩较突出，能够较好地履行职责，团队管理较为有效，廉洁自律情况较好，在德、能、勤、绩、廉等方面表现称职，能够胜任本职工作。基本称职（6079分）：政治素质一般，业务能力一般，工作业绩一般，基本能够履行职责，但存在一些不足之处，团队管理能力有待提高，廉洁自律情况基本符合要求，在德、能、勤、绩、廉等方面表现基本称职，工作表现有待改进。不称职（60分以下）：政治素质较差，业务能力不足，工作业绩不佳，不能有效履行职责，团队管理混乱，廉洁自律方面存在问题，在德、能、勤、绩、廉等方面表现不称职，不能胜任本职工作。八、考核评价结果的应用（一）薪酬调整根据考核评价结果，对总审计师的薪酬进行调整。考核评价等级为优秀的，给予适当的薪酬奖励；考核评价等级为称职的，维持原薪酬水平；考核评价等级为基本称职的，视情况适当降低薪酬；考核评价等级为不称职的，予以降职或免职，并相应降低薪酬待遇。（二）职务晋升考核评价结果作为总审计师职务晋升的重要依据。连续两年考核评价等级为优秀的，在职务晋升等方面予以优先考虑；考核评价等级为称职及以上的，具备晋升条件时可正常晋升；考核评价等级为基本称职的，晋升时应从严掌握；考核评价等级为不称职的，不得晋升职务。（三）培训与发展根据考核评价结果，针对总审计师存在的不足，制定个性化的培训与发展计划，帮助其提升专业素质