市委审计委员会工作制度

PAGE市委审计委员会工作制度一、总则（一）目的为加强市委对审计工作的领导，规范市委审计委员会（以下简称“委员会”）工作，充分发挥审计监督作用，保障经济社会健康发展，依据《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合本市实际，制定本制度。（二）依据本制度依据国家相关法律法规以及上级党委关于审计工作的决策部署制定，确保委员会工作在法治轨道上运行。（三）适用范围本制度适用于委员会及相关成员单位在履行审计工作职责过程中的各项活动。（四）基本原则1.坚持党的领导：坚定不移贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和决策部署，确保审计工作正确政治方向。2.依法审计：严格依照法律法规规定的职责、权限和程序开展审计工作，做到法定职责必须为、法无授权不可为。3.全面覆盖：对本市各级各类财政资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，不留死角。4.问题导向：聚焦审计发现的突出问题，深入分析原因，提出针对性建议，督促整改落实，推动体制机制完善。二、组织架构（一）委员会组成委员会由市委书记担任主任，市长担任第一副主任，市委副书记、市纪委书记、市委组织部部长、市财政局局长、市审计局局长担任副主任，市委、市政府相关部门负责人为成员。根据工作需要，可适时调整成员。（二）委员会职责1.审议本市审计工作发展战略、规划、重大政策以及年度审计项目计划。2.研究提出本市审计体制机制改革的重大事项和措施。3.审议本市年度预算执行和其他财政支出情况的审计报告。4.审议本市重大审计事项的审计结果报告、专项审计调查报告以及审计整改情况报告。5.协调解决审计工作中跨部门、跨领域的重大问题。6.督促落实市委、市政府有关审计工作的决策部署，推进审计整改工作。7.研究决定其他有关审计工作的重大事项。（三）委员会办公室职责委员会办公室设在市审计局，负责委员会日常工作。其主要职责包括：1.承担委员会会议的筹备、组织和服务工作。2.起草委员会年度工作计划、工作总结、会议纪要等文件。3.组织协调委员会各项工作任务的落实，对工作进展情况进行跟踪督促。4.负责与委员会成员单位及其他相关部门的沟通协调，收集、整理和反馈审计工作信息。5.研究提出本市审计工作的政策建议，为委员会决策提供参考依据。6.办理委员会交办的其他事项。（四）成员单位职责1.市委组织部：负责在干部选拔任用、考核评价等工作中运用审计结果，将审计结果作为干部管理监督、考核评价、选拔任用的重要依据。2.市财政局：负责加强对财政资金的管理和监督，与审计部门建立健全协作配合机制，共同做好财政资金的监管工作。在预算编制、执行过程中，充分考虑审计意见和建议，提高财政资金使用效益。3.市审计局：作为委员会办公室的依托单位，负责组织实施本市审计工作，依法履行审计监督职责，向委员会报告审计工作情况，落实委员会的各项决策部署。加强审计队伍建设，提高审计人员素质，提升审计工作质量和效率。4.其他成员单位：按照各自职责，配合审计部门开展相关审计工作，提供必要的资料和信息，协助做好审计发现问题的整改落实工作。在本部门本系统内加强对审计工作的组织领导，推动内部审计工作有效开展。三、工作程序（一）会议制度1.全体会议：委员会全体会议原则上每年召开[X]次，由主任或受主任委托的副主任主持。会议主要任务是传达学习党中央关于审计工作的重要指示精神，研究部署本市审计工作重大事项，审议年度审计工作报告、审计工作发展规划等重要文件。2.专题会议：根据工作需要，由主任或副主任主持召开专题会议，研究解决审计工作中的特定问题或推进专项审计工作。专题会议可根据议题邀请相关成员单位及其他有关部门负责人参加。3.会议筹备：委员会办公室负责会议的筹备工作，提前拟定会议议题、议程和相关材料，报经主任审定后通知参会人员。会议材料应包括工作报告、工作方案、审计报告等相关资料，确保参会人员充分了解会议内容，做好发言准备。4.会议记录与纪要：委员会办公室负责会议记录，详细记录会议讨论情况、决策结果等内容。会后及时整理形成会议纪要，经主任或副主任审定后印发各成员单位，并抄送相关部门。会议纪要应明确会议主要内容、决策事项以及责任分工，确保各项决策部署得到有效落实。（二）文件审批1.委员会办公室起草的重要文件，经办公室负责人审核后，报委员会副主任、主任审批。2.涉及审计工作重大政策、体制机制改革等重要文件，在报主任审批前，应提交委员会全体会议或专题会议审议。3.以委员会名义印发的文件，应严格按照公文处理程序进行登记、编号、印发，并及时抄送相关部门。（三）事项审议1.审计项目计划、审计工作报告、审计整改情况报告等重要事项，由委员会办公室提出初步意见，经委员会副主任审核后，提交委员会审议。2.审议事项应提前通知各成员单位，成员单位应认真研究，提出书面意见，并按时反馈委员会办公室。委员会办公室负责收集、整理各成员单位意见，供会议审议参考。3.委员会审议事项时，应充分听取各方面意见，进行深入讨论和研究。决策应遵循民主集中制原则，按照少数服从多数的原则形成决议。对审议结果有异议的成员，可保留意见，但应执行会议决议。（四）工作督办1.委员会办公室负责对委员会决策事项的执行情况进行跟踪督办，建立工作台账，明确责任单位、责任人、完成时限等内容。2.定期对决策事项的推进情况进行检查和通报，及时掌握工作进展，协调解决存在的问题。对工作落实不力的单位，进行督促整改；对造成严重后果的，严肃追究相关责任。3.责任单位应按照要求定期向委员会办公室报送工作进展情况，确保委员会决策事项得到有效落实。工作完成后，责任单位应及时提交工作总结报告，委员会办公室负责组织验收，并将验收结果报委员会审定。四、审计项目计划管理（一）计划编制原则1.围绕中心、服务大局：紧密围绕市委、市政府中心工作，聚焦经济社会发展中的重点领域、关键环节和热点问题，合理安排审计项目，为党委政府决策提供有力支持。2.全面覆盖、突出重点：在实现审计全覆盖的基础上，突出对重点部门、重点资金、重点项目的审计监督，加大对重大违法违纪问题、重大风险隐患的查处力度。3.量力而行、确保质量：结合审计资源状况，科学合理确定审计项目数量和规模，避免过度安排审计任务，确保审计工作质量和效率。4.统筹兼顾、协同推进：加强与上级审计机关、其他监督部门的沟通协调，统筹安排审计项目，避免重复审计，形成监督合力。（二）计划制定程序1.需求征集：每年第四季度，委员会办公室向各成员单位、相关部门以及社会公众广泛征集下一年度审计项目需求，梳理汇总后形成审计项目建议清单。2.项目筛选：委员会办公室根据审计项目建议清单，结合市委、市政府工作重点和审计资源状况，对审计项目进行筛选和评估，提出初步审计项目计划草案。3.征求意见：将初步审计项目计划草案征求各成员单位、相关部门意见，根据反馈意见进行修改完善。4.审议批准：修改后的审计项目计划草案提交委员会审议，经委员会批准后印发执行。（三）计划调整审计项目计划一经批准，原则上不得随意调整。确因特殊情况需要调整的，由项目实施单位提出书面申请，经委员会办公室审核后，报委员会批准。调整后的审计项目计划应及时通知相关部门和单位。五、审计工作实施（一）审计准备1.成立审计组：根据审计项目要求，组建审计组，明确审计组组长和成员。审计组组长应具备丰富的审计经验和较强的组织协调能力，成员应熟悉审计业务和相关法律法规。2.编制审计方案：审计组应根据审计项目目标、范围和重点，编制详细的审计方案。审计方案应包括审计目标、审计范围、审计内容、审计方法、审计步骤、人员分工、时间安排等内容，确保审计工作有序开展。3.送达审计通知书：审计组应在实施审计[X]日前，向被审计单位送达审计通知书。审计通知书应明确审计项目名称、审计依据、审计范围、审计时间、审计组人员等内容，并要求被审计单位做好相关准备工作。（二）审计实施1.开展审计调查：审计组通过审查会计凭证、账簿、报表，查阅文件资料，检查现金、实物，向有关单位和个人调查取证等方式，对被审计单位的财政财务收支、经济活动等情况进行全面审查。2.收集审计证据：审计人员应按照审计准则要求，客观、公正、合法地收集审计证据。审计证据应具有真实性、相关性、充分性和合法性，能够证明审计事项的事实真相。3.编制审计工作底稿：审计人员应及时编制审计工作底稿，详细记录审计过程和审计发现的问题。审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，便于查阅和复核。4.撰写审计报告：审计组在完成审计实施工作后，应及时撰写审计报告。审计报告应客观、公正地反映审计情况，对审计发现的问题进行定性和定量分析，提出审计意见和建议。审计报告应经审计组集体讨论后，由审计组组长审核签字。（三）审计报告审议与出具1.审计报告征求意见：审计组将审计报告征求意见稿送达被审计单位，被审计单位应在规定时间内提出书面意见。审计组应对被审计单位反馈的意见进行认真研究，合理采纳或说明理由。2.审计报告审定：审计组将征求意见后的审计报告报送委员会办公室，委员会办公室对审计报告进行审核后，提交委员会审议。委员会审议通过后的审计报告，由市审计局按照规定程序出具正式审计报告，并送达被审计单位和相关部门。3.审计结果公告：按照有关规定，对涉及重大问题、社会关注度高的审计项目结果，经委员会批准后，可向社会公告。审计结果公告应严格遵守保密规定，确保公告内容真实、准确、完整。六、审计整改（一）整改责任1.被审计单位是审计整改的责任主体，负责落实审计整改工作，制定整改方案，明确整改措施、整改期限和责任人，按时向委员会办公室报送整改情况报告。2.被审计单位主要负责人是审计整改工作的第一责任人，对审计整改工作负总责，确保审计整改工作取得实效。（二）整改要求1.被审计单位应针对审计报告中提出的问题，认真分析原因，制定切实可行的整改措施，及时进行整改。整改措施应明确整改目标、整改内容、整改方式、整改时间节点等，确保整改工作可操作、可监督、可检查。2.被审计单位应在规定时间内完成整改任务，并将整改情况报告报送委员会办公室。整改情况报告应包括整改工作开展情况、整改措施落实情况、整改取得的成效、尚未整改到位的问题及原因、下一步整改计划等内容。3.对于审计发现的涉及体制机制、政策制度等方面的问题，被审计单位应深入分析原因，提出完善制度、加强管理的建议，从源头上预防和杜绝类似问题的发生。（三）整改监督1.委员会办公室负责对审计整改工作进行跟踪监督，建立审计整改台账，定期了解整改工作进展情况，及时掌握整改工作动态。2.对整改不力的被审计单位，委员会办公室应进行督促提醒，要求其加大整改力度，加快整改进度。对拒不整改或整改不到位的，委员会办公室应及时向委员会报告，由委员会研究采取进一步措施，严肃追究相关责任。3.委员会办公室可根据工作需要，组织相关部门对被审计单位整改情况进行专项检查或联合督查，确保审计整改工作落到实处。（四）整改结果运用1.市委组织部将审计整改结果作为干部考核评价、选拔任用的重要依据。对审计整改不力、存在严重问题的单位，在干部考核中予以扣分，并视情况对相关责任人进行组织处理。2.市财政局在安排财政资金、制定财政政策时，应充分考虑审计整改情况，对审计发现问题较多、整改不到位的单位，在资金分配、政策支持等方面予以适当限制。3.其他相关部门应根据各自职责，在本部门本系统内加强对审计整改结果的运用，将审计整改情况与行业监管、项目审批、评先评优等工作挂钩，促进被审计单位切实做好审计整改工作。七、信息沟通与协作配合（一）信息沟通1.建立健全审计信息定期报送制度，各成员单位应定期向委员会办公室报送本部门本系统内审计工作开展情况、审计发现的重大问题及处理情况等信息。2.委员会办公室应及时收集、整理审计工作信息，定期编发审计工作简报，向委员会成员及相关部门通报审计工作动态、重要审计成果等情况。3.加强审计信息共享平台建设，利用现代信息技术手段，实现审计信息在各成员单位之间的互联互通，提高信息传递效率和共享程度。（二）协作配合1.建立审计与纪检监察、组织、财政、国资、税务、公安等部门的协作配合机制，加强工作沟通协调，形成监督合力。在审计工作中发现的重大违法违纪问题线索，及时移送纪检监察机关；涉及干部选拔任用、考核评价等方面的问题，及时与组织部门沟通；涉及财政资金管理、国有资产管理等方面的问题，与财政、国资等部门共同研究解决。2.审计部门在开展审计工作时，可根据需要商请相关部门协助提供资料、查询信息、核实情况等。相关部门应积极配合，按照审计部门要求及时提供支持和帮助。3.加强与上级审计机关的沟通联系，及时汇报本市审计工作情况，争取上级审计机关的指导和支持。积极配合上级审计机关开展的各项审计工作，确保审计工作顺利进行。八、培训与考核（一）培训1.定期组织审计人员业务培训，邀请专家学者、业务骨干等进行授课，内容涵盖审计法律法规、审计业务知识、信息化技术应用等方面，不断提高审计人员的专业素养和业务能力。2.鼓励审计人员参加各类学术交流活动和职业资格考试，拓宽视野，更新知识结构，提升综合素质。3.加强审计实践锻炼，通过组织审