审计局述职述法制度

PAGE审计局述职述法制度一、总则（一）目的为深入贯彻落实依法治国基本方略，加强审计机关法治建设，规范审计人员执法行为，提高审计工作质量和依法审计水平，根据国家相关法律法规和审计行业标准，结合本局实际，制定本述职述法制度。（二）适用范围本制度适用于本局全体审计人员在履行审计职责过程中的述职述法工作。（三）基本原则1.依法依规原则严格依据国家法律法规和审计准则开展述职述法工作，确保述职述法内容真实、准确、合法。2.客观公正原则以客观事实为依据，全面、公正地反映审计工作情况和法治建设成效，不隐瞒、不夸大。3.注重实效原则通过述职述法，总结经验，查找不足，不断改进工作，提高审计工作的质量和效率，增强依法审计能力。二、述职述法内容（一）履行审计法定职责情况1.年度审计项目计划执行情况报告本年度审计项目计划的制定、调整及执行情况，包括完成的审计项目数量、审计覆盖面、重点审计领域等。2.审计业务开展情况详细阐述各项审计业务的开展情况，如财政财务收支审计、经济责任审计、固定资产投资审计、专项资金审计等。说明审计发现的主要问题、问题产生的原因及处理处罚情况。3.审计成果运用情况介绍审计成果在促进规范管理、加强廉政建设、推动政策落实等方面的运用情况，以及通过审计提出的建议被采纳的情况。（二）法治建设工作情况1.法治宣传教育报告本年度开展法治宣传教育的方式、内容和成效，如组织审计人员参加法律法规培训、开展法治宣传活动、举办法律知识讲座等，提高审计人员法治意识和依法审计能力。2.制度建设说明本局在完善审计法律法规制度体系方面所做的工作，包括制定、修订和完善各项审计业务制度、内部管理制度等，确保审计工作有章可循、规范有序。3.依法决策机制介绍本局建立健全依法决策机制的情况，如重大审计事项决策程序、合法性审查机制、集体讨论决定制度等，保证决策的科学性、民主性和合法性。4.执法监督检查阐述对审计执法行为的监督检查情况，包括内部监督检查的组织实施、发现问题的整改落实情况，以及接受外部监督检查的情况和结果。（三）存在的问题及改进措施1.存在的问题分析在履行审计法定职责和法治建设工作中存在的问题和不足，如审计工作质量有待提高、法治宣传教育效果不够理想、制度执行不够严格等。2.改进措施针对存在的问题，提出切实可行的改进措施和工作计划，明确责任部门和责任人，确保问题得到有效解决，推动审计工作和法治建设不断迈上新台阶。三、述职述法方式（一）书面述职述法审计人员每年撰写书面述职述法报告，内容应包括上述述职述法内容，于次年[具体时间]前报所在部门负责人。部门负责人对本部门审计人员的述职述法报告进行审核后，汇总形成本部门的书面述职述法报告，于[具体时间]前报局法治建设工作领导小组办公室。（二）会议述职述法1.年度述职述法会议每年召开一次年度述职述法会议，由局领导班子成员、各部门负责人及全体审计人员参加。会上，部分部门负责人和审计人员代表进行现场述职述法，汇报履行审计法定职责和法治建设工作情况。其他人员进行书面交流。2.专题述职述法会议根据工作需要，适时召开专题述职述法会议，针对特定审计项目或法治建设工作中的重点问题进行专项述职述法，深入分析问题，研究解决措施。（三）网络平台公示利用本局内部网络平台，将审计人员的述职述法报告进行公示，接受全局干部职工的监督。同时，设立意见箱，广泛征求干部职工对述职述法工作及审计人员履行职责情况的意见和建议。四、考核评价（一）考核主体成立由局领导班子成员、各部门负责人及部分审计业务骨干组成的考核评价小组，负责对审计人员的述职述法工作进行考核评价。（二）考核内容及标准1.考核内容根据述职述法内容，重点考核审计人员履行审计法定职责情况、法治建设工作情况、存在问题及改进措施的合理性和可行性等。2.考核标准制定详细的考核评价标准，采用百分制评分。具体评分标准如下：履行审计法定职责情况（40分）审计项目计划执行情况（10分）：计划完成率、审计覆盖面等指标完成情况良好得810分；基本完成得57分；未完成得04分。审计业务开展情况（20分）：审计工作质量高，发现问题准确、全面，处理处罚恰当得1620分；工作质量较好，发现问题较准确，处理处罚基本得当得1115分；存在一定问题得610分；问题较多得05分。审计成果运用情况（10分）：审计成果得到有效运用，提出的建议被采纳率高得810分；部分成果得到运用，建议采纳率一般得57分；成果运用较少，建议采纳率低得04分。法治建设工作情况（40分）法治宣传教育（10分）：宣传教育活动丰富多样，效果显著得810分；有一定活动，效果一般得57分；活动较少，效果不明显得04分。制度建设（10分）：制度完善，符合法律法规和工作实际，执行良好得810分；制度基本健全，执行情况较好得57分；制度存在缺陷，执行不够严格得04分。依法决策机制（10分）：决策程序规范，合法性审查严格，集体讨论决定落实到位得810分；基本符合要求得57分；存在问题得04分。执法监督检查（10分）：内部监督检查有力，问题整改到位，外部监督检查结果良好得810分；监督检查有一定成效，整改基本落实得57分；存在问题较多得04分。存在的问题及改进措施（二十）问题分析准确，改进措施可行、针对性强得1620分；问题分析较准确，改进措施基本可行得1115分；问题分析不够准确，改进措施针对性一般得610分；问题分析不准确，改进措施不可行得05分。（三）考核程序1.个人自评审计人员对照考核评价标准进行自我总结和评价，填写考核自评表，随述职述法报告一并上报。2.部门初评各部门负责人根据审计人员的工作表现和述职述法情况，对本部门审计人员进行初评，提出初评意见和建议，并将初评结果报考核评价小组。3.综合评价考核评价小组对各部门上报的初评结果进行综合审查，结合平时掌握的情况，对审计人员的述职述法工作进行全面、客观、公正的评价，确定考核得分和考核等次。4.结果反馈考核评价结果以书面形式反馈给审计人员，并在全局范围内进行通报。对考核结果优秀的审计人员予以表彰和奖励；对考核结果不合格的审计人员，进行诫勉谈话，责令限期整改。五、结果运用（一）与个人绩效挂钩将述职述法考核结果作为审计人员年度绩效考核的重要依据，与绩效奖金、评先评优、职务晋升等挂钩。考核结果优秀的审计人员，在绩效奖金分配、评先评优、职务晋升等方面予以优先考虑；考核结果不合格的审计人员，取消当年评先评优资格，扣减一定比例的绩效奖金，并视情况调整工作岗位。（二）促进工作改进针对述职述法中发现的问题和不足，各部门和审计人员要认真分析原因，制定切实可行的改进措施，明确整改责任人和整改期限。局法治建设工作领导小组办公室要对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决，不断提高审计工作质量和依法审计水平