审计局建立巡察制度

PAGE审计局建立巡察制度审计局巡察制度实施方案一、总则（一）目的为了加强审计局内部监督管理，规范巡察工作程序，提高审计工作质量和效率，确保审计职能的有效履行，依据相关法律法规和行业标准，结合本局实际情况，制定本巡察制度。（二）适用范围本制度适用于审计局全体工作人员及本局组织实施的各类审计项目。（三）基本原则1.依法依规原则：巡察工作严格遵循国家法律法规、审计准则和相关政策规定，确保巡察工作合法合规。2.客观公正原则：以事实为依据，以法律为准绳，客观公正地开展巡察工作，如实反映问题，不偏不倚地做出评价和结论。3.全面覆盖原则：对本局各部门、各岗位及各类审计项目进行全面巡察，不留死角，确保内部监督无盲区。4.突出重点原则：聚焦关键领域、重点环节和重要岗位，重点关注审计质量、廉政风险、工作效率等方面的问题。5.注重实效原则：通过巡察及时发现问题、解决问题，促进审计工作水平提升，推动审计事业健康发展。二、巡察机构及职责（一）巡察领导小组成立审计局巡察领导小组，由局长担任组长，副局长担任副组长，成员包括各科室负责人。巡察领导小组负责统筹领导全局巡察工作，研究决定巡察工作中的重大事项，对巡察工作进行总体部署和指导。（二）巡察办公室巡察领导小组下设巡察办公室，负责巡察工作的具体组织实施。巡察办公室设在[具体科室名称]，设主任一名，由[具体人员姓名]担任，成员包括[具体人员名单]。巡察办公室的主要职责如下：1.制定和完善巡察工作制度、计划和方案；2.组织开展巡察人员培训，提高巡察人员业务水平；3.协调安排巡察任务，组建巡察组，明确巡察组成员职责分工；4.收集、整理和分析巡察工作资料，建立巡察工作档案；5.督促被巡察部门整改落实巡察发现的问题，跟踪整改情况；6.定期向巡察领导小组汇报巡察工作进展情况，提出工作建议；7.完成巡察领导小组交办的其他工作任务。（三）巡察组根据巡察工作需要，组建若干巡察组。巡察组设组长一名，由巡察领导小组指定的人员担任，成员从本局各科室抽调。巡察组实行组长负责制，负责对指定的部门或项目进行巡察。巡察组的主要职责如下：1.按照巡察工作方案和要求，制定具体的巡察计划并组织实施；2.通过查阅资料、个别谈话、实地走访、问卷调查等方式，对被巡察部门或项目进行全面深入的巡察；3.发现被巡察部门或项目存在的问题，如实记录并进行分析研判，形成巡察报告；4.向被巡察部门或项目反馈巡察意见，提出整改建议，并督促其整改落实；5.配合巡察办公室做好巡察工作资料的整理归档等工作；6.完成巡察领导小组和巡察办公室交办的其他工作任务。三、巡察内容（一）审计业务质量1.审计项目计划执行情况，包括项目立项、实施进度、完成情况等是否符合规定要求。2.审计工作底稿的编制是否规范、完整，审计证据是否充分、适当，审计结论是否准确、恰当。3.审计报告的撰写是否符合格式要求，内容是否真实、准确、完整，审计意见和建议是否具有针对性和可操作性。4.审计档案的整理、归档是否及时、规范，档案资料是否齐全、完整。（二）廉政风险防控1.审计人员在执行审计任务过程中是否遵守廉洁自律规定，有无接受被审计单位的贿赂、宴请、礼品等违规行为。2.审计工作中是否存在利益输送、以审谋私等廉政风险点，以及相应的防控措施是否有效落实。3.对审计项目实施过程中的关键环节和敏感事项，是否建立了有效的监督制约机制，防止出现廉政问题。（三）工作效率与效能1.审计项目的组织实施是否高效有序，是否存在拖延、推诿等影响工作进度的情况。2.审计资源的配置是否合理，是否存在资源闲置或浪费现象，是否充分发挥了审计资源的最大效能。3.审计工作流程是否顺畅，是否存在繁琐、重复的环节，有无可以优化改进的地方，以提高工作效率。（四）内部管理制度执行情况1.各项审计工作制度、业务流程、质量控制制度等是否得到有效执行，有无违反制度规定的行为。2.人员岗位责任制是否落实到位，工作人员是否认真履行岗位职责，有无失职、渎职现象。3.财务管理、物资采购、考勤管理等内部管理制度的执行情况，是否存在违规支出、浪费等问题。四、巡察工作程序（一）巡察准备1.制定巡察工作方案。巡察办公室根据年度巡察工作计划和实际工作需要，制定巡察工作方案，明确巡察的目的、范围、内容、方式、时间安排等。2.组建巡察组。根据巡察工作方案，从本局各科室抽调人员组成巡察组，并进行培训，使其熟悉巡察工作流程和方法。3.发布巡察通知。巡察办公室提前[X]个工作日向被巡察部门或项目发出巡察通知，告知巡察的时间、内容、方式等相关事项，要求被巡察部门或项目做好准备工作。4.收集相关资料。巡察组提前收集被巡察部门或项目的基本情况、以往审计资料、内部管理制度等相关资料，为巡察工作提供参考。（二）巡察实施1.召开巡察进驻见面会。巡察组进驻被巡察部门或项目后，召开见面会，向被巡察部门或项目负责人及相关人员介绍巡察目的、内容、方式和工作安排，提出工作要求。2.开展巡察工作。巡察组通过查阅资料、个别谈话、实地走访、问卷调查等方式，对被巡察部门或项目进行全面深入的巡察。查阅资料主要包括审计工作底稿、审计报告、内部管理制度、会议记录、财务账目等；个别谈话对象包括被巡察部门或项目负责人、相关工作人员、审计项目参与人员等；实地走访主要针对与审计项目相关的重要场所、关键环节等进行实地查看；问卷调查可根据需要向被审计单位内部人员或相关外部单位发放问卷。3.形成巡察工作记录。巡察组在巡察过程中，对发现的问题要及时记录，详细记录问题的表现形式、涉及人员、相关证据等信息，形成巡察工作记录。4.撰写巡察报告。巡察工作结束后，巡察组对巡察发现的问题进行梳理分析归纳，撰写巡察报告。巡察报告应包括被巡察部门或项目的基本情况、巡察工作开展情况、发现的问题、问题原因分析、整改建议等内容。巡察报告要做到内容详实、条理清晰、分析准确、建议可行。（三）巡察反馈1.反馈准备。巡察办公室对巡察组提交的巡察报告进行审核，报巡察领导小组审定后，确定反馈意见。2.反馈会议。召开巡察反馈会议，由巡察组组长向被巡察部门或项目负责人及相关人员反馈巡察意见。反馈意见要客观公正、严肃认真，明确指出存在的问题，提出整改要求和期限。被巡察部门或项目负责人要在会上表态发言，表明整改态度和决心。3.送达反馈意见。巡察反馈会议结束后，巡察组将巡察反馈意见以书面形式送达被巡察部门或项目，并要求其签收。（四）整改落实1.制定整改方案。被巡察部门或项目收到巡察反馈意见后，要认真研究分析，制定切实可行的整改方案。整改方案要明确整改措施、责任人员、整改期限等内容，并在规定时间内报巡察办公室备案。2.组织整改实施。被巡察部门或项目按照整改方案组织实施整改，定期向巡察办公室报告整改工作进展情况。巡察办公室对整改情况进行跟踪检查，及时掌握整改进度。3.整改情况报告。整改期限届满后，被巡察部门或项目要向巡察办公室提交整改情况报告，报告整改工作完成情况、取得的成效、存在的问题及下一步工作计划等内容。巡察办公室对整改情况报告进行审核，必要时可进行实地检查验收。4.整改结果公开。对涉及重要事项、社会关注度高的整改情况，经巡察领导小组同意后，可在一定范围内进行公开，接受群众监督。五、巡察结果运用（一）与干部考核评价挂钩将巡察结果作为干部考核评价的重要依据。对巡察中发现表现优秀、工作成绩突出的干部，在评先评优、职务晋升等方面予以优先考虑；对存在问题较多、整改不力的干部，视情节轻重，在考核评价中予以扣分、诫勉谈话、组织调整等处理。（二）促进制度完善针对巡察中发现的普遍性、倾向性问题，深入分析原因，查找制度漏洞和薄弱环节，及时修订和完善相关审计工作制度、内部管理制度等，建立健全长效机制，防止问题再次发生。（三）加强业务指导根据巡察结果，对审计业务开展过程中存在的共性问题进行总结归纳，有针对性地加强业务培训和指导，提高审计人员的业务水平和工作能力，推动审计工作整体质量提升。六、巡察纪律与监督（一）巡察纪律1.巡察人员要严格遵守国家法律法规和审计工作纪律，保守巡察工作秘密，不得泄露巡察中知悉的被巡察部门或项目的商业秘密、内部信息等。2.巡察人员要坚持原则，客观公正，不得利用巡察工作谋取私利，不得接受被巡察部门或项目的礼品、宴请、娱乐活动等。3.巡察人员要严格按照巡察工作程序和方法开展工作，不得擅自扩大或缩小巡察范围，不得隐瞒、歪曲、捏造巡察发现的问题。4.巡察人员要认真履行职责，不得敷衍塞责、推诿扯皮，对巡察工作中发现的问题要及时报告、如实记录，不得故意回避或掩盖问题。（二）监督机制1.建立巡察工作内部监督机制。巡察办公室对巡察组的工作进行全程监督，定期检查巡察工作进展情况，对巡察组工作中存在的问题及时提出纠正意见。巡察组之间要相互监督，发现问题及时沟通