审计局日常管理工作制度

PAGE审计局日常管理工作制度一、总则（一）目的为加强审计局日常管理，规范工作流程，提高工作效率，确保审计工作依法、公正、高效开展，依据相关法律法规及行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局全体工作人员。（三）基本原则1.依法审计原则：严格依照国家法律法规和审计准则开展审计工作，确保审计行为合法合规。2.客观公正原则：以事实为依据，秉持客观公正的态度，如实反映审计情况，不偏不倚地作出审计结论。3.严谨细致原则：对审计工作的各个环节进行严格把控，注重细节，确保审计质量。4.高效协作原则：加强内部各部门之间的协作配合，提高工作效率，共同完成审计任务。二、工作纪律（一）考勤制度1.全体工作人员应严格遵守工作时间，按时上下班，不得迟到、早退。2.请假需提前填写请假申请表，按规定程序审批。请假1天以内的，由部门负责人批准；请假1天以上3天以内的，由分管领导批准；请假3天以上的，由局长批准。3.无故旷工者，按国家有关规定处理。（二）工作态度1.保持积极主动的工作态度，认真履行工作职责，不得敷衍塞责、推诿扯皮。2.对待审计对象要热情、耐心，不得态度生硬、粗暴。3.严格遵守工作纪律，不得在工作时间内从事与工作无关的事情，如上网聊天、玩游戏等。（三）廉洁自律1.严格遵守廉洁自律的各项规定，不得接受被审计单位的礼品、礼金、宴请等。2.不得利用审计职权谋取私利，不得泄露审计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私。3.审计人员与被审计单位有利害关系的，应当回避。三、审计工作流程（一）审计计划1.每年年初，根据国家审计工作重点和上级审计机关工作部署，结合本局实际情况，制定年度审计项目计划。2.年度审计项目计划应明确审计项目名称、审计目标、审计范围、审计内容、审计时间安排等。3.审计项目计划经局长办公会议审议通过后，报上级审计机关备案，并向社会公告。（二）审计准备1.成立审计组，明确审计组组长和成员的职责分工。2.审计组应开展审前调查，了解被审计单位的基本情况、财务状况、内部控制制度等，确定审计重点和审计方法。3.编制审计实施方案，审计实施方案应包括审计目标、审计范围、审计内容、审计步骤、审计人员分工、审计时间安排等。4.向被审计单位送达审计通知书，审计通知书应包括审计项目名称、审计依据、审计范围、审计时间、审计组组长及成员名单等，并要求被审计单位提供有关资料。（三）审计实施1.审计组应按照审计实施方案的要求，采取审查会计凭证、会计账簿、财务报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方法进行审计。2.审计人员应认真做好审计工作记录，编制审计工作底稿。审计工作底稿应包括审计事项名称、审计过程记录、审计结论等。3.审计组在审计过程中发现的问题，应及时与被审计单位沟通，要求被审计单位作出书面说明，并提供相关证据。4.审计组在审计过程中如遇重大问题，应及时向局领导汇报。（四）审计报告1.审计组完成审计工作后，应撰写审计报告。审计报告应包括审计依据、审计范围、审计内容、审计发现的问题、审计结论和审计建议等。2.审计报告初稿形成后，应征求被审计单位的意见。被审计单位应在收到审计报告初稿之日起10个工作日内提出书面意见，逾期未提出意见的，视为无异议。3.审计组应根据被审计单位的意见，对审计报告进行修改完善，形成审计报告征求意见稿。4.审计报告征求意见稿经审计组组长审核后，报分管领导审核，再报局长审定。5.审计报告经局长审定后，向被审计单位送达审计报告，并要求被审计单位在规定时间内将审计整改情况书面报告审计局。（五）审计处理1.对审计发现的问题，审计局应根据国家法律法规和有关规定，依法作出审计处理决定。2.审计处理决定应包括审计处理的依据、内容、执行期限等，并要求被审计单位在规定时间内执行。3.被审计单位对审计处理决定不服的，可以在收到审计处理决定之日起60日内，向上一级审计机关申请行政复议；对行政复议决定不服的，可以在收到行政复议决定之日起15日内向人民法院提起行政诉讼。（六）审计整改1.审计局应建立审计整改跟踪检查制度，对被审计单位的审计整改情况进行跟踪检查。2.被审计单位应按照审计处理决定的要求，认真落实审计整改措施，及时整改审计发现的问题，并在规定时间内将审计整改情况书面报告审计局。3.审计局对被审计单位的审计整改情况进行检查后，应形成审计整改检查报告。审计整改检查报告应包括审计整改情况、存在的问题及建议等。4.对审计整改不力的被审计单位，审计局应依法采取进一步措施，督促其整改到位。四、档案管理（一）档案收集1.审计项目结束后，审计组应及时将审计过程中形成的各类文件、资料进行整理，移交局档案室。2.档案管理人员应认真核对移交的档案资料，确保档案资料的完整性和准确性。（二）档案整理1.档案管理人员应按照档案管理的有关规定，对收集的档案资料进行分类、编号、装订等整理工作。2.档案整理应遵循便于保管和利用的原则，确保档案资料的系统性和规范性。（三）档案保管1.局档案室应配备必要的档案保管设施，如档案柜、防火、防潮、防虫等设备，确保档案资料的安全保管。2.档案管理人员应定期对档案资料进行检查和清点，发现问题及时处理。3.对重要档案资料应采取备份等措施，防止档案资料丢失或损坏。（四）档案利用1.本局工作人员因工作需要查阅档案资料的，应填写档案查阅申请表，经部门负责人批准后，到档案室查阅。2.查阅档案资料时，档案管理人员应在场监督，查阅人员不得擅自涂改、抽取、销毁档案资料。3.因特殊情况需要复制档案资料的，应经档案管理人员同意，并按照规定办理复制手续。4.外单位人员查阅档案资料的，应持单位介绍信，经局领导批准后，方可查阅。查阅档案资料时，应严格遵守档案管理规定，并由档案管理人员在场监督。五、信息化管理（一）信息系统建设1.加强审计信息化建设，建立健全审计信息系统，提高审计工作的信息化水平。2.审计信息系统应涵盖审计计划管理、审计项目实施、审计报告编制、审计档案管理等审计工作的全过程。3.定期对审计信息系统进行维护和升级，确保系统的安全稳定运行。（二）数据管理1.建立审计数据中心，集中存储和管理审计工作中涉及的数据。2.加强对审计数据的采集、整理、分析和利用，为审计工作提供数据支持。3.严格遵守数据安全管理规定，确保审计数据的安全保密。（三）网络安全1.加强审计局网络安全管理，建立健全网络安全管理制度，防范网络安全风险。2.配备必要的网络安全设备，如防火墙、入侵检测系统等，保障网络安全。3.定期对网络安全进行检查和评估，及时发现和处理网络安全问题。六、财务管理（一）预算管理1.按照国家有关规定，编制本局年度财务预算。2.财务预算应包括收入预算、支出预算、资产负债预算等，并经局长办公会议审议通过后，报上级主管部门审批。3.严格执行财务预算，控制各项费用支出，确保预算的严肃性。（二）经费管理1.加强经费管理，严格执行国家财经纪律和财务制度，规范经费支出审批程序。2.经费支出应严格按照预算安排执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。3.对经费支出进行定期检