审计要请报送制度

PAGE审计要请报送制度一、总则（一）目的为了规范公司审计要请报送工作，确保审计信息的及时、准确、完整传递，提高审计工作效率，加强公司内部控制和风险管理，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构以及全资、控股子公司。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家法律法规和行业监管要求，确保审计要请报送工作合法合规。2.准确及时原则报送的审计信息应真实、准确、完整，且按照规定的时间和流程及时报送。3.保密原则对审计要请报送过程中涉及的公司机密信息予以严格保密，防止信息泄露。（四）职责分工1.审计部门负责制定审计要请报送的工作流程和标准，组织实施审计项目，并按照要求及时向相关部门和领导报送审计报告、审计发现问题等信息。2.被审计单位配合审计部门的工作，及时提供审计所需的资料和信息，对审计发现的问题进行整改，并按照规定报送整改情况。3.其他相关部门根据职责分工，在审计要请报送过程中承担相应的配合和协助工作，如提供数据支持、协助沟通协调等。二、审计要请的提出（一）审计项目计划制定1.审计部门应根据公司战略目标、年度经营计划、内部控制要求以及风险管理状况，制定年度审计项目计划。2.年度审计项目计划应明确审计项目的名称、目的、范围、时间安排以及审计人员的分工等内容。3.在制定审计项目计划过程中，应充分征求公司各部门和分支机构的意见和建议，确保计划的科学性和合理性。（二）审计要请的发起1.审计部门根据年度审计项目计划，确定具体的审计项目，并向被审计单位发出审计要请。2.审计要请应采用书面形式，明确审计的目的、范围、时间要求、审计人员组成以及需要被审计单位配合提供的资料等内容。3.审计要请应提前送达被审计单位，以便被审计单位做好准备工作。（三）特殊审计要请的处理1.如因公司重大决策、突发事件等原因需要开展临时审计项目，审计部门应及时向公司管理层汇报，并根据管理层的指示发起特殊审计要请。2.特殊审计要请应明确审计的紧急性和特殊性，以及对审计工作时间、人员安排等方面的特殊要求。3.被审计单位应优先配合特殊审计要请的实施，确保审计工作的顺利进行。三、审计资料的报送（一）被审计单位资料准备1.被审计单位收到审计要请后，应按照要求及时准备相关资料。2.资料内容应包括但不限于财务报表、会计凭证、合同协议、业务数据、内部控制制度文件等。3.被审计单位应确保提供的资料真实、准确、完整，并按照规定的格式和顺序进行整理。（二）资料报送方式1.被审计单位应将准备好的审计资料以纸质和电子两种形式报送审计部门。2.纸质资料应加盖单位公章，并由专人负责送达审计部门指定地点。3.电子资料应通过公司内部网络或指定的存储介质传输至审计部门指定的文件夹或邮箱。（三）资料报送时间1.被审计单位应在审计要请规定的时间内完成资料报送工作。2.如因特殊原因需要延期报送，应提前向审计部门说明情况，并经审计部门同意。3.审计部门应及时对报送的资料进行审核，如发现资料不完整或不符合要求，应通知被审计单位补充或更正。四、审计过程中的沟通与协调（一）审计组与被审计单位沟通1.审计组在审计过程中应与被审计单位保持密切沟通，及时了解被审计单位的业务情况和内部控制状况。2.审计组应定期召开审计沟通会议，向被审计单位通报审计进展情况，听取被审计单位的意见和建议。3.对于审计过程中发现的问题，审计组应及时与被审计单位进行沟通，要求被审计单位作出解释和说明，并共同探讨解决方案。（二）审计部门与其他相关部门协调1.审计部门在审计过程中如需其他相关部门提供协助或支持，应及时与相关部门进行沟通协调。2.相关部门应按照审计部门的要求，及时提供所需的资料和信息，并协助审计部门开展工作。3.审计部门应定期向公司管理层汇报审计工作进展情况，协调解决审计过程中遇到的问题。（三）重大问题的汇报与决策1.对于审计过程中发现的重大问题，审计组应及时向审计部门负责人汇报，并根据情况向公司管理层汇报。2.公司管理层应根据审计部门的汇报，及时做出决策，明确问题的处理意见和整改要求。3.审计部门应按照公司管理层的决策，跟踪督促被审计单位进行整改，并定期向公司管理层汇报整改情况。五、审计报告的报送（一）审计报告撰写1.审计项目结束后，审计组应及时撰写审计报告。2.审计报告应包括审计目标、审计范围、审计方法、审计发现的问题、审计建议以及被审计单位的反馈意见等内容。3.审计报告应客观、公正、准确地反映审计情况，语言应简洁明了，逻辑应严谨清晰。（二）审计报告审核1.审计报告撰写完成后，应提交审计部门负责人进行审核。2.审计部门负责人应重点审核审计报告的内容是否完整、准确，审计发现问题的定性是否恰当，审计建议是否具有针对性和可操作性等。3.审核通过后的审计报告应提交公司管理层审批。（三）审计报告报送1.经公司管理层审批后的审计报告，审计部门应按照规定的格式和要求，及时报送相关部门和领导。2.审计报告的报送对象包括公司董事会、监事会、管理层以及各相关职能部门等。3.审计部门应建立审计报告报送台账，记录审计报告的报送时间、报送对象、报告内容等信息，以便跟踪和查询。六、审计发现问题的整改与反馈（一）整改要求与责任落实1.审计部门应根据审计报告中提出的问题，向被审计单位下达整改通知书，明确整改要求、整改期限以及整改责任人等。2.被审计单位应按照整改通知书的要求，制定详细的整改计划，并组织实施整改工作。3.整改责任人应切实履行整改责任，确保整改工作按时、按质、按量完成。（二）整改过程跟踪与监督1.审计部门应定期对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，了解整改工作的进展情况。2.在整改过程中，如发现被审计单位存在整改不力或拒不整改的情况，审计部门应及时向公司管理层汇报，并提出相应的处理建议。3.公司管理层应根据审计部门的汇报，对被审计单位的整改情况进行监督和考核，确保整改工作取得实效。（三）整改结果反馈与验收1.被审计单位应在整改期限届满后，向审计部门提交整改报告，汇报整改工作的完成情况。2.审计部门应根据整改报告，对整改结果进行验收。验收合格后，审计部门应出具整改验收意见。3.整改结果将作为对被审计单位绩效考核的重要依据之一。七、审计档案管理（一）档案收集与整理1.审计项目结束后，审计组应及时将审计过程中形成的各类资料进行收集和整理，包括审计要请、审计资料、审计报告、整改通知书、整改报告等。2.审计资料应按照类别和时间顺序进行分类整理，确保档案资料的完整性和系统性。3.整理后的审计档案应编制目录，便于查阅和管理。（二）档案归档与保管1.审计档案整理完成后，应及时移交公司档案管理部门进行归档保管。2.档案管理部门应按照档案管理的相关规定，对审计档案进行妥善保管，确保档案的安全和完整。3.审计档案的保管期限应按照国家法律法规和公司相关规定执行，一般分为永久保管和定期保管两种。（三）档案查阅与借阅1.公司内部人员如需查阅审计档案，应填写档案查阅申请表，经所在部门负责人和档案管理部门负责人批准后，方可查阅。2.需要借阅审计档案的，应填写档案借阅申请表，并按照规定办理借阅手续。借阅期限一般不得超过[X]个工作日，如需延期借阅，应