典当内部风控制度

PAGE典当内部风控制度一、总则（一）制定目的本风控制度旨在规范典当业务操作流程，有效识别、评估、监测和控制典当业务过程中的各类风险，确保公司稳健经营，保护公司和客户的合法权益，实现公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有典当业务相关部门和人员，包括业务拓展、审当、当品保管、绝当处理等环节。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《典当管理办法》、《金融企业财务规则》等法律法规以及行业监管要求制定。二、风险识别与评估（一）风险类别1.信用风险：当户信用状况不佳，无法按时足额偿还当金本息及相关费用，导致公司资金损失。2.市场风险：当品市场价格波动较大，可能导致绝当后处置当品时价值不足以覆盖当金本息及相关费用。3.操作风险：业务流程不规范、内部控制不完善、人员操作失误等因素引发的风险。4.法律风险：典当业务涉及的法律法规复杂，如合同签订、当品处置等环节不符合法律要求，可能导致公司面临法律纠纷和损失。（二）风险识别方法1.客户信用调查：对当户的基本情况、信用记录、经营状况等进行全面调查，评估其信用风险。2.市场分析：密切关注当品市场动态，分析价格走势、供求关系等，评估市场风险。3.流程审查：定期对典当业务流程进行审查，查找潜在的操作风险点。4.法律合规审查：对业务合同、文件等进行法律合规审查，确保符合法律法规要求。（三）风险评估标准1.信用风险评估：根据当户信用等级、还款能力、经营稳定性等因素，设定不同的信用风险权重，评估信用风险程度。2.市场风险评估：结合当品市场价格波动历史数据、行业发展趋势等，确定市场风险评估指标，评估市场风险水平。3.操作风险评估：根据业务流程关键环节的风险发生可能性和影响程度，对操作风险进行量化评估。4.法律风险评估：依据法律法规的合规要求，对业务操作的合法性进行评估，确定法律风险等级。三、业务流程风险控制（一）业务拓展1.客户开发：业务人员应通过合法、合规的渠道拓展客户，不得进行不正当竞争。对新客户进行严格的尽职调查，了解其基本情况、信用状况、经营背景等。2.业务洽谈：在与客户洽谈业务过程中，业务人员应向客户充分说明典当业务的相关规定、流程、费用标准等，确保客户知情权。不得向客户做出虚假承诺或误导性宣传。3.项目初审：业务人员对客户提交的典当申请资料进行初步审核，确保资料完整性和真实性。初审通过后，填写项目初审意见，提交审当部门。（二）审当1.资料审查：审当人员对业务人员提交的典当申请资料进行详细审查，包括当户身份证明、当品来源证明、财务状况证明等。核实资料的真实性、合法性和有效性。2.当品评估：对当品进行专业评估，确定当品的市场价值、折旧程度等。评估人员应具备相应的专业资质和经验，遵循客观、公正、科学的评估原则。3.风险评估：结合客户信用状况、当品评估结果等，对典当业务进行全面风险评估。根据风险评估结果，提出风险控制建议和审批意见。4.审批决策：根据审当人员的审批意见，由公司有权审批人进行最终审批决策。审批人应严格按照公司规定的审批权限和标准进行审批，不得违规操作。（三）当品保管1.入库管理：当品经验收合格后，应及时办理入库手续。对当品进行分类存放，建立详细的库存台账，记录当品的名称、数量、规格、入库时间、存放位置等信息。2.保管措施：加强当品保管场所的安全防范措施，配备必要的消防、防盗、防潮等设备。定期对当品进行盘点清查，确保账实相符。对贵重当品或易损当品，应采取特殊的保管措施。3.出入库登记：严格执行当品出入库登记制度，当品出库时，必须凭有效的出库凭证，并经相关负责人签字确认。对绝当品的处置出库，应按照规定的程序进行审批和登记。（四）绝当处理1.绝当通知：当户在典当期限届满或续当期限届满后，仍未履行还款义务的，公司应及时向当户发出绝当通知。通知内容应包括绝当事实、处置方式、当户权利等。2.处置方式：根据当品性质、市场价值等因素，选择合适的绝当处置方式，如拍卖、变卖、折价等。处置过程应遵循公开、公平、公正的原则，确保当品处置价格合理。3.资金回收：及时回收绝当处置款项，优先用于偿还当金本息及相关费用。如有剩余款项，应按照合同约定退还当户。如处置款项不足以覆盖当金本息及相关费用，公司应依法采取措施追偿。四、内部控制措施（一）岗位设置与职责分离1.岗位设置：合理设置典当业务相关岗位，包括业务拓展、审当、当品保管、财务核算、风险管理等岗位。明确各岗位的职责和权限，确保业务操作的规范化和专业化。2.职责分离：严格执行不相容岗位分离制度，业务拓展与审当、审当与当品保管、当品保管与财务核算等岗位不得由同一人兼任。防止因岗位设置不合理导致的风险隐患。（二）授权审批制度1.授权原则：根据公司业务规模、风险状况等因素，制定合理的授权审批制度。明确各级管理人员的审批权限和范围，确保业务审批的科学性和有效性。2.审批流程：业务操作应按照规定的审批流程进行，经办人员提交申请后，依次经各级审批人审批。审批人应认真审核申请内容，签署明确的审批意见。对于重大业务事项，应实行集体审议决策。（三）内部审计与监督1.内部审计：定期开展内部审计工作，对典当业务的合规性、内部控制的有效性等进行全面审查。审计人员应独立于被审计部门，确保审计工作的客观性和公正性。2.监督检查：加强对业务操作过程的日常监督检查，及时发现和纠正违规行为。建立健全监督检查机制，明确监督检查的内容、方式、频率等。对发现的问题应及时进行整改，并跟踪整改效果。（四）信息系统控制1.系统建设：建立完善的典当业务信息系统，涵盖客户管理、业务操作、风险评估、财务核算、当品管理等功能模块。确保信息系统的安全性、稳定性和可靠性。2.数据管理：加强对业务数据的管理，确保数据的真实性、完整性和保密性。定期对数据进行备份和维护，防止数据丢失或损坏。利用信息系统对业务风险进行实时监测和预警。五、风险管理的监督与考核（一）监督机制1.风险管理部门监督：风险管理部门负责对典当业务风险状况进行日常监督，定期向公司管理层汇报风险情况。对发现的重大风险问题，及时提出风险处置建议。2.内部审计监督：内部审计部门定期对风险管理工作进行审计监督，检查风险管理制度的执行情况、风险评估的准确性、风险控制措施的有效性等。对审计发现的问题，督促相关部门进行整改。（二）考核指标1.信用风险考核指标：设置当户违约率、逾期贷款回收率等指标，考核信用风险管理效果。2.市场风险考核指标：通过当品市场价值波动对公司资产价值的影响程度等指标，评估市场风险管理水平。3.操作风险考核指标：以操作风险事件发生次数、损失金额等为考核指标，衡量操作风险管理成效。4.法律风险考核指标：根据因法律纠纷导致的经济损失、法律合规问题整改情况等指标，考核法律风险管理工作。（三）考核方式与奖惩措施1.考核方式：定期对各部门和人员的风险管理工作进行考核评价，考核结果与绩效挂钩。采用定量与定性相结合的考核方式，全面、客观地评价风险管理工作业绩。2.奖惩措施：对风险管理工作表现优秀的部门和个人给予奖励，包括绩效奖