医院收款财务规章制度

PAGE医院收款财务规章制度一、总则（一）目的为加强医院收款财务管理，规范收款行为，确保医院资金安全，提高资金使用效益，保障医院各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及医院实际情况，制定本规章制度。（二）适用范围本规章制度适用于医院各科室及所有涉及收款业务的工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法依规进行收款活动。2.准确性原则：确保收款信息准确无误，避免出现错收、漏收等情况。3.及时性原则：及时收取款项，不得拖延，确保资金及时足额入账。4.安全性原则：保障收款资金的安全，防止资金被盗、挪用等风险。5.公开透明原则：收款流程和相关信息应公开透明，接受医院内部和外部监督。二、收款流程（一）挂号收款1.患者前来医院挂号时，挂号处工作人员应热情接待，根据患者需求准确提供挂号服务。2.工作人员在挂号系统中录入患者基本信息、挂号科室、挂号类型等相关信息，并打印挂号凭证。3.按照规定的挂号收费标准收取挂号费用，收取现金时应仔细核对金额，辨别真伪；使用电子支付方式的，应确保支付成功。4.每日营业终了，挂号处工作人员应将当日挂号收入进行汇总，编制挂号收入日报表，与现金、电子支付记录等进行核对，确保账实相符。5.将挂号收入日报表及相关收款凭证一并交至财务部门，财务人员进行审核确认后，办理收款入账手续。（二）门诊收费1.患者就诊结束后，持医生开具的收费通知单到门诊收费处缴费。2.收费人员应认真核对收费通知单上的项目、数量、金额等信息，确保与医嘱一致。3.根据收费通知单上的收费项目，按照医院规定的收费标准准确计算应收金额，并向患者收取费用。4.收款方式包括现金、银行卡、微信支付、支付宝支付等。收取现金时，操作流程同挂号收款；使用电子支付的，应引导患者完成支付操作，并确认支付成功。5.收费人员在收费系统中录入收款信息，打印收费票据，票据内容应清晰、准确，包括患者姓名、收费项目、金额、日期等。6.每日营业终了，门诊收费处工作人员应将当日门诊收费收入进行汇总，编制门诊收费收入日报表，与现金、电子支付记录、收费票据存根等进行核对，确保账实相符。7.将门诊收费收入日报表及相关收款凭证一并交至财务部门，财务人员进行审核确认后，办理收款入账手续。（三）住院收费1.患者办理住院手续时，住院处工作人员应根据患者病情及医保政策等信息，为患者办理住院登记，并预收一定金额的住院押金。2.预收押金标准应按照医院规定执行，收取现金时应仔细核对金额，辨别真伪；使用电子支付方式的，应确保支付成功。3.住院期间，患者发生的各项费用，如检查费、治疗费、药费、床位费等，由相关科室录入费用信息后，传至住院收费处。4.住院收费处工作人员应定期核对各科室传来的费用信息，确保费用准确无误。根据费用信息及时向患者或家属收取费用，并在收费系统中进行记录。5.患者出院结算时，住院收费处工作人员应根据患者住院期间发生的全部费用，扣除已预收的押金后，多退少补。6.结算完成后，打印住院费用结算清单，清单内容应包括患者基本信息、住院日期、各项费用明细、结算金额等，并向患者提供正式发票。7.每日营业终了，住院收费处工作人员应将当日住院收费收入进行汇总，编制住院收费收入日报表，与现金、电子支付记录、费用结算清单、发票存根等进行核对，确保账实相符。8.将住院收费收入日报表及相关收款凭证一并交至财务部门，财务人员进行审核确认后，办理收款入账手续。三、收款票据管理（一）票据种类医院收款票据主要包括挂号收据、门诊收费票据、住院收费票据、财政票据等。（二）票据购买与领用1.财务部门指定专人负责收款票据的购买、保管和发放工作。2.票据管理人员应根据医院业务需求，定期到财政部门或税务部门购买收款票据，并办理相关手续。3.建立票据领用登记制度，各科室需使用收款票据时，应填写票据领用申请表，注明领用票据的种类、数量等信息，经科室负责人签字后，到财务部门领取。4.票据管理人员应在票据领用申请表上记录领用时间、领用人、票据种类及数量等信息，并由领用人签字确认。（三）票据使用1.收款人员在收取款项时，必须按照规定使用相应的收款票据，并确保票据内容填写完整、准确、清晰。2.票据应按照顺序号依次使用，不得跳号、重号。填写票据时，应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔、铅笔等。3.如因填写错误或其他原因作废票据，应在票据上加盖“作废”戳记，并将作废票据的各联次完整保存，不得私自销毁。4.收款人员应及时将收款票据存根联整理装订，妥善保管，以备核查。（四）票据保管1.财务部门应设立专门的票据保管场所，配备必要的安全设施，确保票据存放安全。2.票据管理人员应定期对收款票据进行盘点，核对票据的种类、数量、起止号码等信息，确保账实相符。3.已使用完毕的收款票据存根联应按照年度、类别进行分类整理，装订成册，并在封面上注明票据名称、年度、起止号码、份数等信息。4.收款票据存根联的保管期限应按照国家相关规定执行，期满后经批准方可销毁。销毁时，应填写票据销毁申请表，注明销毁票据的名称、年度、起止号码、份数等信息，经医院领导批准后，由专人负责监销，并在销毁清册上签字确认。四、收款核对与监督（一）收款核对1.每日营业终了，各收款岗位工作人员应自行核对当日收款情况，确保收款金额与收款记录一致。2.财务部门应定期对各收款岗位的收款情况进行核对，包括现金收款与现金日记账核对、电子支付记录与收款系统记录核对、收费票据存根与收款记录核对等。3.每月末，财务部门应编制收款情况汇总表，对当月全院收款情况进行全面核对，确保账账相符、账实相符。4.如发现收款差异，应及时查明原因，进行调整。属于人为差错的，应追究相关人员责任；属于系统故障或其他原因的，应及时采取措施进行处理。（二）内部监督1.医院内部审计部门应定期对收款财务工作进行审计监督，检查收款流程是否合规、收款票据管理是否规范、收款核对是否准确等。2.审计部门应根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。3.医院财务部门应加强对收款工作的日常监督，定期对收款人员进行培训和考核，提高收款人员的业务水平和责任意识。（三）外部监督1.医院应主动接受财政、税务、物价等部门的监督检查，及时提供相关资料，配合做好各项检查工作。2.对于外部监督检查中发现的问题，医院应认真整改，并将整改情况及时反馈给相关部门。3.医院应定期向社会公开收款财务信息，接受患者及社会公众的监督，提高医院财务管理的透明度。五、收款人员职责与权限（一）收款人员职责1.严格遵守医院收款财务规章制度，认真履行收款职责。2.热情接待患者，耐心解答患者关于收款方面的疑问，提供优质服务。3.准确收取各项费用，确保收款金额准确无误，不得擅自减免、少收或多收费用。4.按照规定使用收款票据，确保票据填写规范、完整，及时整理装订票据存根。5.每日及时将收款情况进行汇总核对，发现问题及时报告并处理。6.保守患者财务信息秘密，不得泄露患者隐私。7.完成领导交办的其他与收款相关的工作任务。（二）收款人员权限1.在授权范围内进行收款操作，有权拒绝不符合规定的收款要求。2.根据医院规定，对部分小额欠费患者有催缴欠费的权利。3.有权获取与收款工作相关的培训和指导，以提高业务水平。六、收款财务风险防控（一）风险识别1.收款人员操作失误风险，如错收、漏收、多收费用等。2.收款信息泄露风险，导致患者财务信息被非法获取。3.收款票据管理不善风险，如票据丢失、被盗用、违规开具等。4.电子支付安全风险，如支付系统故障、网络诈骗等。5.欠费管理风险，如欠费催缴不及时、欠费坏账等。（二）风险防控措施1.加强收款人员培训，提高业务素质和操作技能，定期进行考核，确保收款人员准确熟练掌握收款流程和操作规范。2.建立收款信息安全管理制度，对收款人员进行信息安全培训，设置严格的信息访问权限，防止收款信息泄露。3.完善收款票据管理制度，加强票据保管、领用、使用等环节的管理，定期盘点票据，确保票据安全。4.加强电子支付安全管