审计局股室协调制度

PAGE审计局股室协调制度一、总则（一）目的为了加强审计局各股室之间的协作与沟通，提高审计工作效率，确保审计任务的顺利完成，依据国家相关法律法规以及审计行业标准，特制定本股室协调制度。（二）适用范围本制度适用于审计局内部各股室在开展审计业务过程中的协调与配合工作。（三）基本原则1.依法依规原则：各股室在协调工作中必须严格遵守国家法律法规以及审计行业的各项规范和标准，确保审计工作合法合规。2.分工协作原则：明确各股室的职责分工，在各司其职的基础上，加强相互之间的协作与配合，形成工作合力。3.高效沟通原则：建立畅通的沟通渠道，及时、准确地传递信息，避免因信息不畅导致工作延误或失误。4.责任明确原则：对于各项审计任务，明确牵头股室和配合股室的责任，确保责任落实到人。二、股室职责分工（一）业务股室职责1.财政审计股负责组织实施对本级财政预算执行情况和其他财政收支的审计监督。检查财政资金的筹集、分配和使用情况，揭露和纠正财政收支中的违规违纪问题。对财政部门及其所属单位的财务收支进行审计监督。2.行政事业审计股负责对本级行政事业单位的财务收支、预算执行情况进行审计监督。检查行政事业单位遵守国家财经法规和财务制度的情况，规范财务管理。关注行政事业单位专项资金的使用效益，开展专项审计调查。3.企业审计股对国有企业、国有控股企业以及国有资产占主导地位的企业进行审计监督。审查企业财务报表的真实性、合法性，评价企业经营效益和财务状况。监督企业国有资产的保值增值情况，查处企业财务收支中的违法违规行为。4.固定资产投资审计股负责对政府投资和以政府投资为主的建设项目进行审计监督。审查建设项目的预算执行情况和竣工决算，核实工程造价。检查建设项目资金的管理和使用情况，防止资金浪费和损失。（二）综合股室职责1.办公室负责协调各股室之间的日常工作，传达局领导的工作部署和要求。承担审计局的文件收发、档案管理、会议组织等工作。协助各股室做好后勤保障工作，确保审计工作的顺利开展。2.法规审理股对审计项目的审计程序、审计证据、审计报告等进行合法性审核。组织审理审计业务质量，检查审计人员遵守审计准则和职业道德规范的情况。负责审计业务的复议、应诉工作，维护审计局的合法权益。三、协调机制（一）项目牵头与配合1.根据审计项目的性质和特点，确定牵头股室和配合股室。牵头股室负责项目的总体组织实施，制定审计方案，协调各方面关系；配合股室按照牵头股室的要求，积极参与审计工作，提供相关资料和支持。2.对于综合性较强的审计项目，由局领导指定牵头股室，并组织相关股室共同研究制定审计方案，明确各股室的工作任务和职责分工。（二）信息共享与沟通1.建立审计信息共享平台，各股室应及时将审计工作中获取的重要信息上传至平台，实现信息资源共享。信息共享的内容包括审计项目计划、审计工作动态、审计发现的问题及线索等。2.定期召开审计工作协调会，由局领导主持，各股室负责人参加。会议主要通报审计工作进展情况，协调解决工作中存在的问题，部署下一阶段的工作任务。3.在审计项目实施过程中，各股室之间应保持密切沟通。牵头股室与配合股室之间应建立定期沟通机制，及时交流工作进展、发现的问题及解决措施等情况。对于重大问题或紧急事项，应随时进行沟通协调。（三）联合审计与协作1.在必要时，各股室可联合开展审计项目。联合审计应明确牵头股室和各参与股室的职责分工，制定统一的审计方案，确保审计工作的一致性和协调性。2.对于涉及多个领域的复杂审计项目，各股室应充分发挥各自的专业优势，相互协作配合。例如，在对国有企业进行审计时，财政审计股可负责审查财政资金的使用情况，企业审计股负责审查企业的财务状况和经营效益，固定资产投资审计股可对企业的重大投资项目进行专项审计。四、工作流程（一）项目计划阶段1.办公室根据上级审计机关的工作部署和本级政府的要求，结合审计局的工作实际，提出年度审计项目计划草案。2.各业务股室根据自身工作职责和工作重点，向办公室报送年度审计项目建议。办公室对各股室报送的项目建议进行汇总整理，会同法规审理股进行审核，形成年度审计项目计划征求意见稿，征求各股室意见。3.根据各股室反馈的意见，办公室对年度审计项目计划进行修改完善，报局领导审批后印发执行。（二）项目实施阶段1.牵头股室根据批准的审计项目计划，制定具体的审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法、步骤以及人员分工等。审计方案应征求配合股室的意见，并报法规审理股进行合法性审核。2.牵头股室组织实施审计项目，按照审计方案的要求，收集审计证据，编制审计工作底稿。配合股室应积极配合牵头股室的工作，及时提供相关资料和信息。3.在审计过程中，如发现重大问题或需要其他股室协助的事项，牵头股室应及时与相关股室进行沟通协调，共同研究解决办法。4.审计项目实施结束后，牵头股室负责起草审计报告，征求被审计单位意见，并对被审计单位提出的意见进行核实和研究。审计报告应连同被审计单位的反馈意见一并报法规审理股进行审理。（三）项目审理阶段1.法规审理股收到审计报告及相关资料后，对审计项目的审计程序、审计证据、审计报告等进行全面审理。审理过程中，可要求牵头股室和相关人员就有关问题进行说明和解释。2.法规审理股根据审理情况，提出审理意见。对于审理中发现的问题，应及时与牵头股室沟通，要求其进行整改和完善。3.牵头股室根据法规审理股的审理意见，对审计报告进行修改完善，报局领导审批。（四）项目执行阶段1.经局领导审批后的审计报告，由牵头股室负责送达被审计单位，并督促被审计单位落实审计决定。2.被审计单位应按照审计决定的要求，及时整改存在的问题，并将整改情况书面报告审计局。牵头股室负责对被审计单位的整改情况进行跟踪检查。3.对于审计发现的重大违法违纪问题线索，按照规定移送相关部门进行处理。办公室负责协调与相关部门的沟通衔接工作。五、监督与考核（一）监督检查1.法规审理股负责对各股室在审计项目实施过程中的工作质量进行监督检查，重点检查审计程序的执行情况、审计证据的充分性和适当性、审计报告的规范性等。2.办公室负责对各股室的工作纪律、工作作风等情况进行监督检查，确保审计工作的高效有序开展。（二）考核评价1.建立健全审计工作考核评价机制，对各股室的工作业绩、工作质量、协作配合等情况进行综合考核评价。考核评价结果作为股室评先评优、干部职工晋升晋级的重要依据。2.考核评价内容包括审计项目完成情况、审计质量、信息共享与沟通情况、联合审计与协作情况、工作纪律等方面。具体考核指标和评分标准由办公室会同法规审理股制定。（三）责任追究1.对于在审计工作中违反本制度规定，不履行协调配合职责，导致审计工作延误或失误，造成不良影