记账实操-快递驿站全盘账务分录（带金额）

会计实操文库1/18记账实操-快递驿站全盘账务分录（带金额）一、注册、开办、押金、固定资产1.收到投资款100,000借：银行存款100,000贷：实收资本100,0002.交驿站加盟/平台押金30,000借：其他应收款—押金30,000贷：银行存款30,0003.交门店押金10,000借：其他应收款—押金10,000贷：银行存款10,0004.交一年房租60,000借：长期待摊费用—房租60,000贷：银行存款60,0005.每月摊销房租借：管理费用—房租5,000贷：长期待摊费用—房租5,0006.简单装修20,000借：长期待摊费用—装修20,000贷：银行存款20,0007.每月摊销装修借：管理费用—装修摊销833贷：长期待摊费用—装修8338.购电脑+打印机6,000借：固定资产6,000贷：银行存款6,0009.购巴枪（扫码枪）2台×1,200借：固定资产2,400贷：银行存款2,40010.购货架、监控、电子秤8,000借：固定资产8,000贷：银行存款8,00011.每月折旧（合计）借：管理费用—折旧500贷：累计折旧50012.办理营业执照、健康证1,500借：管理费用—办证费1,500贷：银行存款1,50013.刻章、开户费800借：管理费用—开办费800贷：银行存款80014.购办公桌椅2,000借：固定资产2,000贷：银行存款2,00015.购灭火器、安防用品600借：管理费用—安防费600贷：银行存款600二、日常费用：水电、通讯、宽带、物业（16–30）16.电费1,200借：管理费用—电费1,200贷：银行存款1,20017.水费300借：管理费用—水费300贷：银行存款30018.宽带+话费300借：管理费用—通讯费300贷：银行存款30019.物业费200借：管理费用—物业费200贷：银行存款20020.垃圾清运费150借：管理费用—垃圾费150贷：银行存款150三、物料消耗（面单、袋子、胶带、纸箱）（31–50）21.购快递面单500张×1.2借：周转材料—面单600贷：银行存款60022.领用面单200张借：主营业务成本—面单240贷：周转材料—面单24023.购防水袋500个×0.3借：周转材料—防水袋150贷：银行存款15024.领用防水袋借：主营业务成本—包装90贷：周转材料—防水袋9025.购透明胶带10卷×8借：周转材料—胶带80贷：银行存款8026.购编织袋100条×1.5借：周转材料—编织袋150贷：银行存款15027.购纸箱（各种规格）500借：周转材料—纸箱500贷：银行存款50028.购标签纸、签字笔100借：管理费用—办公费100贷：银行存款10029.购打包绳、气泡膜300借：周转材料—包装材料300贷：银行存款30030.本月物料合计领用800借：主营业务成本—物料800贷：周转材料800四、人工工资、社保、福利（51–70）31.计提站长工资5,000借：管理费用—工资5,000贷：应付职工薪酬5,00032.计提操作员2人×3,500借：主营业务成本—人工7,000贷：应付职工薪酬7,00033.计提临时工、兼职1,500借：主营业务成本—临时工1,500贷：应付职工薪酬1,50034.发放工资借：应付职工薪酬13,500贷：银行存款13,50035.计提单位社保2,000借：管理费用—社保2,000贷：应付职工薪酬—社保2,00036.缴纳社保借：应付职工薪酬—社保2,000其他应收款—个人社保800贷：银行存款2,80037.发放高温/防寒补贴500借：主营业务成本—福利费500贷：库存现金500五、核心收入：派件收入（最主要）（71–100）38.当日派件600票×0.8元/票借：其他应收款—快递总部480贷：主营业务收入—派件收入48039.派件550票借：其他应收款—快递总部440贷：主营业务收入—派件收入44040.派件620票借：其他应收款—快递总部496贷：主营业务收入—派件收入49641.派件580票借：其他应收款—快递总部464贷：主营业务收入—派件收入46442.派件700票借：其他应收款—快递总部560贷：主营业务收入—派件收入560（我直接给你连续做到30笔派件收入，保持格式统一，你直接复制做账）43.派件650票：借应收总部520贷收入52044.派件590票：借应收总部472贷收入47245.派件610票：借应收总部488贷收入48846.派件680票：借应收总部544贷收入54447.派件570票：借应收总部456贷收入45648.派件630票：借应收总部504贷收入50449.派件640票：借应收总部512贷收入51250.派件660票：借应收总部528贷收入52851.派件690票：借应收总部552贷收入55252.派件600票：借应收总部480贷收入48053.派件560票：借应收总部448贷收入44854.派件625票：借应收总部500贷收入50055.派件615票：借应收总部492贷收入49256.派件635票：借应收总部508贷收入50857.派件670票：借应收总部536贷收入53658.派件585票：借应收总部468贷收入46859.派件645票：借应收总部516贷收入51660.派件655票：借应收总部524贷收入52461.派件685票：借应收总部548贷收入54862.派件595票：借应收总部476贷收入47663.派件605票：借应收总部484贷收入48464.派件622票：借应收总部498贷收入49865.派件665票：借应收总部532贷收入53266.派件618票：借应收总部494贷收入49467.派件638票：借应收总部510贷收入51068.派件675票：借应收总部540贷收入54069.派件575票：借应收总部460贷收入46070.派件608票：借应收总部486贷收入486六、核心收入：寄件收入（散户+电商）（101–125）71.散户寄件15元借：库存现金15贷：主营业务收入—寄件收入1572.寄件12元借：库存现金12贷：主营业务收入—寄件收入1273.寄件18元借：库存现金18贷：主营业务收入—寄件收入1874.寄件25元借：库存现金25贷：主营业务收入—寄件收入2575.寄件8元（小件）借：库存现金8贷：主营业务收入—寄件收入8（连续给你25笔寄件收入）76.寄件10元：借现金10贷收入1077.寄件20元：借现金20贷收入2078.寄件16元：借现金16贷收入1679.寄件22元：借现金22贷收入2280.寄件14元：借现金14贷收入1481.寄件30元：借现金30贷收入3082.寄件9元：借现金9贷收入983.寄件13元：借现金13贷收入1384.寄件17元：借现金17贷收入1785.寄件28元：借现金28贷收入2886.寄件11元：借现金11贷收入1187.寄件19元：借现金19贷收入1988.寄件21元：借现金21贷收入2189.寄件24元：借现金24贷收入2490.寄件26元：借现金26贷收入2691.寄件7元：借现金7贷收入792.寄件23元：借现金23贷收入2393.寄件27元：借现金27贷收入2794.寄件35元：借现金35贷收入3595.寄件29元：借现金29贷收入2996.寄件32元：借现金32贷收入3297.寄件38元：借现金38贷收入3898.寄件40元：借现金40贷收入4099.电商批量寄100件：借银行1200贷收入1200100.月结客户寄件：借应收账款800贷收入800七、总部扣款、罚款、理赔、丢件赔偿（100%驿站必用）（126–145）101.总部扣延误罚款50借：营业外支出—罚款50贷：其他应收款—快递总部50102.扣投诉罚款100借：营业外支出—罚款100贷：其他应收款—快递总部100103.扣错分罚款30借：营业外支出—罚款30贷：其他应收款—快递总部30104.丢件理赔客户200借：其他应收款—快递总部200贷：银行存款200105.破损赔偿客户150借：其他应收款—快递总部150贷：银行存款150106.总部补贴理赔到账借：银行存款350贷：其他应收款—快递总部350107.总部扣派件服务费200借：主营业务成本—服务费200贷：其他应收款—快递总部200108.超重/违禁罚款80借：营业外支出—罚款80贷：其他应收款—快递总部80109.未扫码罚款40借：营业外支出—罚款40贷：其他应收款—快递总部40110.总部扣物料费150借：主营业务成本—物料150贷：其他应收款—快递总部150八、总部结算、提现、到账（146–155）111.本月派件+寄件总部结算到账15,000借：银行存款15,000贷：其他应收款—快递总部15,000112.总部结算8,000借：银行存款8,000贷：其他应收款—快递总部8,000113.总部结算6,500借：银行存款6,500贷：其他应收款—快递总部6,500114.微信/支付宝提现，手续费20借：财务费用—手续费20贷：银行存款20九、收银长短款、盘点、其他收支（156–160）115.收银长款15借：库存现金15贷：营业外收入—长款15116.收银短款10借：其他应收款—收银员10贷：库存现金10117.卖废品（纸箱、袋子）收入80借：库存现金80贷：其他业务收入80118.支付设备维修费（巴枪/打印机）300借：管理费用—维修费300贷：银行存款300十、期末结转、税费（161–166）119.结转