审计工作联络员制度

PAGE审计工作联络员制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作的沟通与协作，提高审计工作效率，确保审计工作顺利开展，特制定本审计工作联络员制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及下属子公司。（三）基本原则1.沟通顺畅原则：建立高效的沟通渠道，确保审计部门与各部门之间信息传递及时、准确。2.协作配合原则：各部门应积极配合审计工作，联络员要发挥桥梁纽带作用，共同完成审计任务。3.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，开展审计工作。二、审计工作联络员的设置（一）联络员的任命1.公司各部门及下属子公司应指定一名熟悉本部门业务、责任心强的员工担任审计工作联络员。2.联络员名单应报公司审计部门备案。（二）联络员的职责1.负责与公司审计部门保持日常联系，及时传达审计部门的工作要求和相关信息。2.协助审计部门开展审计工作，提供必要的资料和数据，配合审计人员进行调查、询问等工作。3.反馈本部门对审计工作的意见和建议，促进审计工作不断改进。4.督促本部门落实审计整改意见，及时向审计部门报告整改情况。三、审计工作流程（一）审计计划阶段1.审计部门根据公司年度工作计划和内部管理需要，制定年度审计计划。2.在审计项目实施前，审计部门向各部门发送审计通知书，明确审计目的、范围、时间等要求。3.各部门联络员收到审计通知书后，及时通知本部门负责人，并协助准备相关资料。（二）审计实施阶段1.审计人员进驻被审计部门，按照审计程序开展审计工作。2.审计人员通过查阅资料、询问、实地观察等方式获取审计证据。3.联络员应全程配合审计工作，提供必要的协助和支持。（三）审计报告阶段1.审计人员完成审计工作后，撰写审计报告，征求被审计部门意见。2.被审计部门应在规定时间内反馈意见，联络员负责收集并及时提交给审计部门。3.审计部门对被审计部门反馈的意见进行分析研究，必要时进行沟通核实，对审计报告进行修改完善。（四）审计整改阶段1.审计部门向被审计部门下达审计整改通知书，明确整改要求和期限。2.被审计部门应制定整改方案，落实整改措施，联络员负责跟踪整改情况。3.整改期限届满后，被审计部门应向审计部门提交整改报告，联络员协助审核整改报告的真实性和完整性。四、审计工作沟通机制（一）定期沟通1.审计部门定期组织召开审计工作联络员会议，通报审计工作进展情况，听取各部门意见和建议。2.会议可每季度或半年召开一次，具体时间由审计部门确定。（二）不定期沟通1.在审计项目实施过程中，审计人员与联络员可根据工作需要随时进行沟通，及时解决审计工作中出现的问题。2.对于重大审计事项或紧急情况，审计部门可随时召集联络员进行专题沟通。（三）沟通方式1.沟通方式可采用电话、邮件、面谈等多种形式，确保信息传递准确、及时。2.审计部门应建立审计工作联络微信群或其他沟通平台，方便与联络员进行日常沟通交流。五、审计工作保密规定（一）保密责任1.审计人员和联络员在审计工作中知悉的公司商业秘密、财务信息等应严格保密。2.未经公司批准，不得向任何第三方泄露审计工作相关信息。（二）保密措施1.审计人员和联络员应妥善保管审计工作资料，防止丢失、泄露。2.在审计工作结束后，应及时将审计资料归档保存，按照公司档案管理规定进行管理。六、审计工作考核与奖惩（一）考核1.公司审计部门对各部门联络员的工作表现进行考核评价。2.考核内容包括沟通协作情况、资料提供及时性和准确性、整改跟踪落实情况等。（二）奖惩1.对于工作表现优秀的联络员，公司给予表彰和奖励。2.对于不履行职责、影响审计工作开展的联络员，公司将进行批评教育，情节严重的予以更换，并追究相关责任。七、附则（一）制度解释本制度由公司审