审计局矛盾排查制度

PAGE审计局矛盾排查制度一、总则（一）目的为有效预防、及时发现和妥善处理审计工作中出现的各类矛盾，维护审计工作秩序，保障审计工作的顺利开展，促进审计机关与被审计单位及相关利益主体之间的和谐关系，特制定本矛盾排查制度。（二）适用范围本制度适用于审计局全体工作人员在履行审计职责过程中所涉及的各类矛盾排查与化解工作。（三）基本原则1.预防为主原则强化矛盾风险意识，注重源头治理，通过完善审计工作流程、加强沟通协调等措施，预防矛盾的产生。2.及时发现原则建立健全矛盾排查机制，运用多种方式，及时、全面地发现审计工作中潜在的矛盾和问题。3.依法依规原则严格依据国家法律法规、审计准则及相关政策规定，处理矛盾纠纷，确保矛盾化解工作合法合规。4.妥善化解原则秉持公正、公平、公开的态度，积极采取有效措施，妥善化解矛盾，维护各方合法权益，促进审计工作的良性发展。二、矛盾排查主体与职责（一）排查主体审计局成立矛盾排查工作领导小组，由局主要领导担任组长，各分管领导为副组长，各业务科室负责人为成员。领导小组下设办公室，负责日常矛盾排查工作的组织协调。（二）职责分工1.领导小组职责全面领导审计局矛盾排查工作，研究制定矛盾排查工作的方针、政策和措施。定期召开矛盾排查工作会议，分析研究矛盾排查工作形势，解决工作中的重大问题。对矛盾排查工作进行统筹协调和指导，督促各部门认真履行职责，确保矛盾排查工作取得实效。2.领导小组办公室职责负责制定矛盾排查工作计划和方案，明确排查内容、范围、方法和步骤。组织开展日常矛盾排查工作，收集、整理矛盾信息，建立矛盾排查工作台账。对排查出的矛盾问题进行分析评估，提出初步处理意见，及时向领导小组报告。协调各部门之间的工作，督促相关部门落实矛盾化解措施，跟踪矛盾化解进展情况。定期总结矛盾排查工作情况，撰写工作总结报告，向上级主管部门汇报。3.各业务科室职责负责本科室审计项目实施过程中的矛盾排查工作，及时发现并报告审计过程中出现的矛盾和问题。配合领导小组办公室开展矛盾排查工作，提供相关信息和资料，协助分析矛盾问题产生的原因。按照领导小组办公室的要求，负责本科室矛盾问题的化解工作，落实矛盾化解措施，及时反馈化解情况。4.审计人员职责在审计工作中，主动关注与被审计单位及相关利益主体之间的关系，及时发现潜在的矛盾隐患，并向科室负责人报告。积极配合矛盾排查和化解工作，如实提供相关情况和信息，协助做好矛盾问题的调查和处理。加强与被审计单位及相关利益主体的沟通交流，宣传审计工作的目的、意义和要求，争取理解与支持，预防矛盾的发生。三、矛盾排查内容（一）审计工作程序方面1.审计通知书送达是否及时、准确，被审计单位对审计通知书内容是否存在疑问或异议。2.审计进点会的组织安排是否合理，参会人员是否充分了解审计工作的目的、范围和要求，是否存在沟通不畅的情况。3.审计实施过程中，审计方法的选择是否恰当，审计证据的收集是否充分、合规，是否存在因审计程序执行不到位导致被审计单位不满的情况。4.审计工作底稿的编制是否规范、完整，审计记录是否清晰、准确，是否存在影响审计结论公正性的问题。5.审计报告征求意见环节，征求意见稿的送达是否及时，被审计单位提出的意见和建议是否得到充分重视和合理回应，是否存在意见反馈不及时或处理不当引发矛盾的情况。（二）审计结果方面1.审计发现问题的定性是否准确，依据是否充分，处理处罚意见是否恰当，是否存在被审计单位对审计结果不服的情况。2.审计报告披露的信息是否真实、全面，是否符合保密规定，是否存在因信息披露不当引发矛盾的情况。3.审计整改要求是否明确、合理，整改期限是否适当，对被审计单位整改情况的跟踪检查是否及时、有效，是否存在整改落实不到位或整改工作推进困难导致矛盾激化的情况。（三）沟通协调方面1.与被审计单位及相关利益主体在审计过程中的沟通是否顺畅，沟通方式是否合适，是否存在沟通障碍或误解。2.对被审计单位提出的疑问、诉求和意见，是否能够及时、耐心地给予解答和回应，沟通效果是否良好。3.在与其他相关部门协作开展审计工作时，是否存在协调不畅、职责不清等问题，影响审计工作的顺利进行。（四）工作作风方面1.审计人员在工作中是否存在态度生硬、方法简单粗暴等问题，引起被审计单位反感。2.是否严格遵守审计工作纪律和职业道德规范，有无违规违纪行为，如接受被审计单位的贿赂、宴请等，损害审计机关形象。3.工作效率是否低下，是否存在拖延审计进度、久拖不决等情况，给被审计单位带来不便。四、矛盾排查方式（一）定期排查1.审计局每月组织一次矛盾排查工作，由领导小组办公室负责制定排查计划，明确排查内容、范围和方法。2.各业务科室按照排查计划，对本科室近期开展的审计项目进行全面梳理，查找可能存在的矛盾问题，并填写矛盾排查登记表，于每月[具体日期]前报领导小组办公室。3.领导小组办公室对各科室上报的矛盾排查登记表进行汇总分析，形成矛盾排查工作月报，向领导小组汇报本月矛盾排查工作情况。（二）专项排查1.根据审计工作重点、热点问题以及群众反映强烈的突出问题，适时开展专项矛盾排查工作。2.专项排查工作由领导小组办公室牵头，相关业务科室配合，针对特定审计项目或领域进行深入排查，查找矛盾根源，提出针对性的解决措施。3.专项排查工作结束后，领导小组办公室应撰写专项排查工作报告，向领导小组汇报排查情况及处理建议。（三）日常排查1.审计人员在日常审计工作中，要随时关注与被审计单位及相关利益主体之间的关系，及时发现潜在的矛盾隐患，并做好记录。2.各科室负责人要定期与本科室审计人员进行沟通交流，了解审计工作进展情况，排查是否存在矛盾问题，及时协调解决。3.领导小组办公室要设立矛盾排查举报电话和邮箱，接受被审计单位及社会各界的举报和投诉，对反映的矛盾问题及时进行调查核实。五、矛盾排查工作流程（一）信息收集1.通过定期排查、专项排查和日常排查等方式，广泛收集审计工作中存在的矛盾信息。2.信息收集渠道包括审计人员报告、被审计单位反馈、相关部门移送、群众举报投诉等。3.对收集到的矛盾信息进行详细记录，包括矛盾发生的时间、地点、涉及人员、矛盾焦点、相关背景情况等。（二）分析评估1.领导小组办公室对收集到的矛盾信息进行整理分类，组织相关人员对矛盾问题进行分析评估。2.分析矛盾问题产生的原因，判断矛盾的性质、程度和影响范围。3.根据分析评估结果，提出初步的处理意见和建议，确定矛盾化解的责任部门和责任人。（三）报告反馈1.领导小组办公室将矛盾排查情况及分析评估结果形成报告，及时向领导小组汇报。2.对于重大矛盾问题，领导小组应召开专题会议进行研究讨论，制定切实可行的解决方案。3.将矛盾排查情况及处理结果向被审计单位及相关利益主体进行反馈，听取意见和建议，做好解释说明工作。（四）化解处理1.责任部门和责任人按照领导小组确定的处理意见和建议，采取有效措施进行矛盾化解工作。2.在矛盾化解过程中，要注重与被审计单位及相关利益主体的沟通协商，充分听取各方意见，寻求共识，确保矛盾得到妥善解决。3.对于能够当场解决的矛盾问题，要及时予以解决；对于较为复杂的矛盾问题，要明确化解期限，跟踪化解进展情况，确保矛盾化解工作按时完成。（五）跟踪回访1.矛盾问题化解后，责任部门要对化解情况进行跟踪回访，了解被审计单位及相关利益主体对矛盾化解结果的满意度。2.对回访中发现的问题或新出现的矛盾隐患，要及时进行分析研究，采取进一步的措施加以解决，防止矛盾反弹。3.跟踪回访情况要形成记录，作为矛盾排查工作的重要资料存档。六、矛盾化解措施（一）加强沟通协调1.建立健全与被审计单位及相关利益主体的沟通协调机制，定期召开座谈会、见面会等，及时了解各方需求和意见，增进相互理解与信任。2.在审计工作过程中，加强与被审计单位的沟通交流，及时通报审计工作进展情况，认真听取被审计单位的意见和建议，对合理的意见和建议要予以采纳。3.对于审计发现的问题，要与被审计单位进行充分沟通，共同分析问题产生的原因，探讨切实可行的整改措施，帮助被审计单位提高管理水平。（二）规范审计行为1.加强审计人员培训，提高审计人员的业务素质和工作能力，确保审计工作质量。2.严格执行审计工作程序和审计准则，规范审计行为，确保审计工作合法合规。3.加强审计工作质量控制，建立健全审计项目质量检查制度，对审计工作底稿、审计报告等进行严格审核，确保审计结论的准确性和公正性。（三）强化整改落实1.明确审计整改责任，要求被审计单位切实履行整改主体责任，制定详细的整改计划，按时完成整改任务。2.加强对被审计单位整改情况的跟踪检查，建立整改台账，定期对整改情况进行通报。3.对整改不力的被审计单位，要采取适当的措施进行督促，如下达整改通知书、进行公开通报等，确保审计整改工作取得实效。（四）依法依规处理1.对于审计过程中出现的矛盾纠纷，要严格依据国家法律法规和审计准则进行处理，确保处理结果合法合规。2.加强与司法机关、纪检监察部门等的沟通协调，形成工作合力，共同做好矛盾纠纷的处理工作。3.对违反法律法规的行为，要依法严肃处理，维护审计工作的权威性和严肃性。七、矛盾排查工作保障（一）组织保障1.成立矛盾排查工作领导小组，明确各成员的职责分工，确保矛盾排查工作有组织、有领导地开展。2.领导小组要定期召开会议，研究解决矛盾排查工作中存在的问题，部署下一阶段的工作任务。3.加强对矛盾排查工作的统筹协调，整合各方资源，形成工作合力，确保矛盾排查工作顺利进行。（二）人员保障1.加强审计人员队伍建设，通过培训、考核等方式，提高审计人员的综合素质和业务能力，使其能够更好地履行矛盾排查和化解工作职责。2.选拔政治素质高、业务能力强、沟通协调能力好的人员充实到矛盾排查工作队伍中，确保矛盾排查工作的质量和效果。3.鼓励审计人员积极参与矛盾排查和化解工作，对在工作中表现突出的人员给予表彰