内部审计统计制度

PAGE内部审计统计制度一、总则（一）制定目的为加强公司内部审计统计工作，规范内部审计统计行为，保证内部审计统计资料的真实性、准确性、完整性和及时性，充分发挥内部审计统计在公司管理中的作用，依据国家有关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及所属单位的内部审计统计工作。（三）基本原则1.真实性原则：内部审计统计资料应如实反映内部审计工作的实际情况，不得虚报、瞒报、拒报、迟报，不得伪造、篡改。2.准确性原则：内部审计统计数据应准确无误，指标口径一致，计算方法正确，计量单位规范。3.完整性原则：应全面涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计项目、审计发现问题、整改情况等，确保统计资料的完整性。4.及时性原则：应按照规定的时间和要求及时报送内部审计统计资料，不得延误。二、统计机构与人员（一）统计机构设置公司设立内部审计统计工作领导小组，负责领导和协调内部审计统计工作。领导小组组长由内部审计部门负责人担任，成员包括各相关部门负责人。内部审计部门作为内部审计统计工作归口管理部门，负责具体组织实施内部审计统计工作，配备专职统计人员，负责内部审计统计资料的收集、整理、汇总、分析和报送等工作。（二）统计人员职责1.统计人员应具备良好的职业道德和专业素质，熟悉内部审计业务和统计法律法规，掌握统计方法和技能。2.负责收集、整理、审核内部审计统计资料，确保资料的真实性、准确性和完整性。3.按照规定的统计报表制度和报送要求，及时、准确地填报统计报表，并进行数据分析和报告撰写。4.建立健全内部审计统计台账和档案，妥善保管统计资料，以备查阅。5.参与内部审计统计工作的培训和交流，不断提高统计工作水平。6.保守内部审计统计工作中的商业秘密，不得泄露统计资料和相关信息。三、统计内容与报表（一）统计内容1.审计项目基本情况：包括审计项目名称、审计对象、审计范围、审计时间、审计人员组成等。2.审计发现问题情况：详细记录审计发现的各类问题，如违规违纪问题、内部控制缺陷、财务收支问题等，包括问题描述、涉及金额、问题性质等。3.整改情况：跟踪审计发现问题的整改落实情况，包括整改措施、整改结果、整改期限等。4.审计成果：统计内部审计工作取得的经济效益、社会效益等成果，如挽回经济损失、促进增收节支、完善内部控制制度等。5.其他相关信息：如审计建议采纳情况、审计工作满意度调查结果等。（二）统计报表1.内部审计项目统计表：按季度填报，反映本季度内部审计项目的开展情况。2.内部审计发现问题统计表：按月填报，详细记录当月审计发现的各类问题。3.内部审计整改情况统计表：按季度填报，跟踪审计发现问题的整改进度。4.内部审计成果统计表：按年度填报，总结全年内部审计工作取得的成果。5.其他统计报表：根据公司管理需要和上级部门要求，适时编制其他相关统计报表。四、统计资料的收集与整理（一）资料收集渠道1.审计项目工作底稿：审计人员在实施审计过程中形成的工作底稿是统计资料的重要来源，应详细记录审计发现的问题及相关证据。2.审计报告：审计报告中包含审计结论、审计建议等内容，是统计审计成果和发现问题的重要依据。3.整改报告：被审计单位提交的整改报告，反映问题的整改情况。4.其他相关资料：如会议纪要、文件通知、调查记录等，与内部审计工作相关的资料。（二）资料整理要求1.分类整理：按照统计内容的分类，对收集到的资料进行分类，便于统计汇总。例如，将审计发现问题按问题类型、涉及部门等进行分类。2.审核把关：对收集到的资料进行审核，确保资料的真实性、准确性和完整性。审核内容包括数据逻辑关系、证据充分性、问题定性准确性等。3.数据录入：将审核后的资料准确录入统计台账或统计报表系统，建立电子统计档案。4.定期归档：定期对整理好的统计资料进行归档，妥善保管，便于查阅和追溯。五、统计分析与报告（一）统计分析1.定期分析：统计人员应定期对内部审计统计数据进行分析，如每月、每季度、每年进行数据分析，掌握内部审计工作的动态和趋势。2.专项分析：针对特定的内部审计事项或问题，开展专项统计分析，深入挖掘问题背后的原因，提出针对性的建议和措施。3.对比分析：与历史数据、同行业数据进行对比分析，找出本公司内部审计工作的优势和不足，为改进工作提供参考。4.分析方法：运用统计分析方法，如趋势分析、比率分析、关联分析等，对统计数据进行深入分析，揭示内部审计工作的规律和特点。（二）统计报告1.报告类型：根据统计分析结果，撰写内部审计统计报告，包括定期统计报告、专项统计报告等。2.报告内容：统计报告应包括基本情况、数据分析、存在问题、原因分析、建议措施等内容，语言简洁明了，数据准确可靠，分析深入透彻，建议切实可行。3.报告报送：统计报告应按照规定的程序和时间报送公司内部审计统计工作领导小组及相关部门，为公司决策提供依据。六、统计质量控制（一）质量控制体系建立健全内部审计统计质量控制体系，明确质量控制目标、控制环节和控制方法，确保统计资料的质量。（二）审核与监督1.初审：统计人员在完成统计报表填报后，应进行自我审核，检查数据的准确性和完整性。2.复审：内部审计部门负责人对统计报表进行复审，重点审核数据的真实性、逻辑性和与审计工作实际的相符性。3.终审：公司内部审计统计工作领导小组对统计报表进行终审，确保统计资料符合公司管理要求和相关法律法规。4.监督检查：定期对内部审计统计工作进行监督检查，发现问题及时纠正，对违反统计制度的行为进行严肃处理。七、统计资料的管理与保密（一）资料管理1.建立统计档案管理制度：对内部审计统计资料进行分类归档，明确档案保管期限和保管要求。2.档案保管：统计档案应妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的场所，防止档案损坏、丢失。3.档案查阅：严格控制统计档案的查阅权限，查阅档案应履行审批手续，查阅人员不得擅自复制、传播档案内容。（二）保密措施1.明确保密责任：统计人员及相关人员应严格遵守保密制度，对在统计工作中知悉的商业秘密和敏感信息予以保密。2.保密教育：加强对统计人员的保密教育，提高保密意识，防止因疏忽或违规导致信息泄露。3.技术防范：采