万科审计委员会制度

PAGE万科审计委员会制度一、总则（一）目的本审计委员会制度旨在加强万科企业股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，规范公司财务信息披露，确保公司财务报告的真实性、准确性和完整性，保护投资者利益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各子公司。（三）基本原则1.独立性原则审计委员会成员应独立于公司管理层，不受公司其他部门或个人的干扰，以保证其能够客观、公正地履行职责。2.专业性原则审计委员会成员应具备财务、审计、法律等相关专业知识和工作经验，能够胜任审计委员会的工作。3.监督性原则审计委员会应对公司的财务状况、内部控制、风险管理等进行监督检查，确保公司遵守法律法规和公司章程的规定。二、审计委员会的组成（一）成员构成审计委员会由三名以上独立董事组成，其中至少应有一名独立董事为会计专业人士。（二）成员任职资格1.具有良好的职业道德和个人品德，无违法违纪记录。2.具备财务、审计、法律等相关专业知识和工作经验，熟悉公司的经营管理和行业特点。3.能够独立、客观、公正地履行职责，不受公司管理层或其他利益相关方的影响。（三）成员任免程序1.审计委员会成员由公司董事会提名，经股东大会选举产生。2.审计委员会成员的任期与董事会任期一致，连选可以连任。3.审计委员会成员如有违反法律法规、公司章程或本制度的行为，董事会应及时予以罢免。（四）主席职责审计委员会设主席一名，由独立董事担任。主席负责召集和主持审计委员会会议，组织审计委员会工作，向董事会报告工作情况等。三、审计委员会的职责（一）监督公司财务报告1.审核公司年度财务报告，对财务报告的真实性、准确性和完整性发表意见。2.关注公司财务会计政策、财务状况和经营成果的重大变化，及时向董事会报告。3.督促公司建立健全财务内部控制制度，确保财务信息的真实可靠。（二）监督内部控制1.检查公司内部控制制度的建立和执行情况，对内部控制的有效性进行评价。2.发现内部控制存在的问题，及时向董事会提出改进建议，并跟踪整改情况。3.协调内部审计与外部审计的工作，确保审计工作的顺利开展。（三）监督风险管理1.评估公司风险管理体系的有效性，对重大风险事项进行监督。2.关注公司面临的市场风险、信用风险、操作风险等，提出风险管理建议。3.督促公司制定风险应对措施，降低风险对公司的影响。（四）审查内部审计工作1.批准内部审计部门的工作计划和预算，确保内部审计工作的独立性和有效性。2.听取内部审计部门的工作汇报，对内部审计发现的问题进行研究和处理。3.决定内部审计部门负责人的任免，对内部审计人员的配备和培训提出建议。（五）审查外部审计机构1.评估外部审计机构的独立性、专业性和服务质量，提出更换外部审计机构的建议。2.审核外部审计机构的审计费用，确保审计费用合理、合规。3.与外部审计机构沟通审计工作情况，协调解决审计过程中出现的问题。（六）其他职责1.法律法规和公司章程规定的其他职责。2.董事会授权的其他事项。四、审计委员会的工作程序（一）会议召集1.审计委员会会议由主席召集，主席不能出席时可委托其他独立董事召集。2.审计委员会会议应定期召开，每年至少召开四次。如有必要，可临时召开会议。（二）会议通知1.审计委员会会议通知应提前[X]天发出，通知内容包括会议时间、地点、议程、参会人员等。2.参会人员应认真阅读会议通知，准备相关资料，按时参加会议。（三）会议审议1.审计委员会会议应按照既定议程进行，参会人员应充分发表意见，对审议事项进行讨论和表决。2.审计委员会会议应形成会议记录，记录内容包括会议时间、地点、参会人员、议程、审议事项、表决结果等。会议记录应由专人负责整理和保管，保存期限不少于[X]年。（四）会议决议执行1.审计委员会会议形成的决议应由主席签字确认后，提交董事会审议。2.董事会应认真审议审计委员会提交的决议，如有异议，应及时与审计委员会沟通。3.审计委员会会议决议经董事会审议通过后，由公司管理层负责组织实施。公司管理层应及时向审计委员会报告决议的执行情况。五、审计委员会与其他部门的关系（一）与董事会的关系1.审计委员会应定期向董事会报告工作情况，接受董事会的监督和指导。2.审计委员会的工作成果应及时提交董事会审议，董事会应根据审计委员会的建议做出决策。（二）与管理层的关系1.审计委员会应监督公司管理层的工作，对管理层的重大决策进行审查和监督。2.公司管理层应积极配合审计委员会的工作，及时向审计委员会提供相关资料和信息，协助审计委员会履行职责。（三）与内部审计部门的关系1.审计委员会应指导和监督内部审计部门的工作，批准内部审计部门的工作计划和预算。2.内部审计部门应定期向审计委员会报告工作情况，接受审计委员会的监督和检查。内部审计部门应按照审计委员会的要求开展审计工作，及时发现和解决问题。（四）与外部审计机构的关系1.审计委员会应负责审查和聘任外部审计机构，评估外部审计机构的服务质量和独立性。2.外部审计机构应定期向审计委员会报告审计工作情况，接受审计委员会的监督和检查。外部审计机构应按照审计委员会的要求开展审计工作，及时发现和披露公司财务报告中的问题。六、信息披露（一）披露内容公司应按照法律法规和公司章程的规定，及时披露审计委员会的工作情况、会议决议等信息。披露内容应包括审计委员会的组成、职责、工作程序、会议情况、决议执行情况等。（二）披露方式公司应在定期报告中披露审计委员会的工作情况，同时在公司网站上设立审计委员会专栏，及时发布审计委员会的相关信息。七、附则（一）制度修订本制度如有未