卫健局财务采购管理制度

PAGE卫健局财务采购管理制度一、总则（一）目的为了加强卫健局财务管理和采购工作的规范化、制度化建设，提高资金使用效益，确保采购活动合法、公正、透明，保障卫健系统各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫健局机关及下属各医疗卫生机构的财务活动和采购行为。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务、采购相关政策规定。2.规范性原则：建立健全财务和采购管理制度，规范操作流程。3.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低采购成本。4.公开透明原则：采购活动应公开、公平、公正，接受监督。二、财务管理（一）预算管理1.预算编制各部门应根据年度工作计划和工作任务，结合上一年度预算执行情况，编制本部门年度预算草案。预算草案应包括收入预算和支出预算，支出预算应细化到具体项目和金额。财务部门负责对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成卫健局年度预算草案，报局领导审批后，提交上级主管部门和财政部门。2.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向局领导报告预算执行情况。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。3.预算调整预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则。因政策变化、工作任务调整等原因需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整理由和调整金额，经财务部门审核后，报局领导审批。预算调整申请应提交财政部门备案。（二）收入管理1.收入范围卫健局的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。2.收入核算财务部门应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入数据真实、准确、完整。各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。3.票据管理卫健局应按照财政部门的规定，统一使用财政票据或税务发票。票据的领购、使用、保管和核销应严格按照规定程序办理，确保票据安全。（三）支出管理1.支出审批卫健局各项支出应严格按照审批程序办理，实行分级审批制度。一般支出由部门负责人审核签字后，报分管领导审批；重大支出或专项支出应由部门负责人提出申请，经财务部门审核后，报局领导集体研究决定。2.支出标准卫健局应根据国家有关规定和实际工作需要，制定各项支出标准，包括公务接待费、公务用车费、差旅费等。各部门应严格按照支出标准执行，不得超标准支出。3.支出核算财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出数据真实、准确、完整。各项支出应取得合法有效的票据，按照规定的用途和范围使用。4.专项资金管理专项资金是指为完成特定工作任务或实现特定目标而设立的专项经费。专项资金应专款专用，单独核算，不得与其他资金混用。财务部门应加强对专项资金的管理和监督，定期对专项资金的使用情况进行检查和审计。（四）资产管理1.资产购置各部门因工作需要购置资产的，应按照规定程序办理审批手续。资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购等方式进行。2.资产登记财务部门应建立健全资产台账，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细登记。各部门应指定专人负责资产的管理，定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。3.资产处置资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照规定程序办理审批手续，经评估后进行公开处置。资产处置收入应及时足额上缴财政。（五）财务监督1.内部监督卫健局应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对各部门的财务收支情况进行审计，发现问题及时整改。2.外部监督卫健局应接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和有关情况。对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。三、采购管理（一）采购范围1.货物类采购：包括医疗设备、办公用品、药品、耗材等物资的采购。2.工程类采购：包括新建、改建、扩建医疗卫生机构基础设施工程的采购。3.服务类采购：包括医疗服务、物业管理、信息化建设等服务的采购。（二）采购方式1.政府采购：达到政府采购限额标准的采购项目，应按照政府采购法律法规的规定，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式进行采购。2.自行采购：未达到政府采购限额标准的采购项目，可以由卫健局自行组织采购。自行采购应按照规定程序办理审批手续，采用公开、公平、公正的方式进行。（三）采购流程1.采购申请各部门根据工作需要，填写采购申请表，详细说明采购项目的名称、规格、数量、预算金额、采购理由等。采购申请表经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。2.采购审批分管领导对采购申请表进行审核，根据采购项目的性质和金额大小，决定是否需要提交局领导集体研究审批。重大采购项目或涉及金额较大的采购项目，应由局领导集体研究决定。3.采购实施采购部门根据批准的采购申请，按照采购方式和相关规定组织采购活动。采购过程中应严格按照程序操作，确保采购活动合法、公正、透明。4.合同签订采购项目确定中标供应商后，应及时签订采购合同。采购合同应明确采购项目的名称、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。5.验收付款采购项目到货后，采购部门应组织相关人员进行验收。验收合格后，财务部门按照采购合同的约定支付货款。（四）采购监督1.内部监督卫健局应建立健全采购内部监督制度，加强对采购活动的日常监督和检查。采购部门应定期对采购项目的执行情况进行自查，发现问题及时整改。2.外部监督卫健局应接受财政、