税务局政府采购内控制度

PAGE税务局政府采购内控制度一、总则（一）目的为了规范税务局政府采购行为，加强政府采购内部控制，防范采购风险，提高采购资金使用效益，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合税务局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于税务局机关及所属各预算单位使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.公开透明原则：采购信息应当公开透明，采购过程应当接受社会监督。3.公平竞争原则：通过公平竞争，选择优质的供应商和采购产品或服务。4.公正原则：采购活动应当公正，维护国家利益和社会公共利益，保护供应商合法权益。5.诚实信用原则：采购当事人应当诚实守信，履行各自的义务。（四）职责分工1.政府采购管理部门：负责制定政府采购管理制度、采购计划、采购预算编制等工作；组织实施采购活动，对采购过程进行监督管理；协调处理采购中的争议和问题。2.财务部门：负责审核政府采购预算，安排采购资金；对采购资金的支付进行审核和监督；参与采购合同的审核。3.业务部门：根据工作需要提出采购需求，提供采购项目的技术规格、参数等要求；参与采购项目的评审和验收工作。4.内部审计部门：对政府采购活动进行内部审计监督，检查采购制度执行情况，防范采购风险。二、采购预算管理（一）预算编制1.各业务部门应当根据本部门工作任务和事业发展需要，结合上一年度采购执行情况，提出下一年度政府采购预算建议数。2.政府采购管理部门对各业务部门提交的预算建议数进行汇总、审核，结合财政部门下达的预算控制数，编制政府采购预算草案，报经税务局领导审批后，按照规定程序报送财政部门。3.政府采购预算一经批复，原则上不得调整。因特殊情况确需调整的，应当按照规定程序报经财政部门批准。（二）预算执行1.政府采购管理部门应当按照批复的采购预算，组织实施采购活动。采购项目应当严格按照预算确定的采购内容、采购金额、采购方式等执行。2.财务部门应当根据采购合同和采购进度，及时支付采购资金。对超预算、无预算的采购项目，财务部门不得支付资金。三、采购计划管理（一）计划制定1.政府采购管理部门应当根据政府采购预算和工作实际需要，制定年度政府采购计划。采购计划应当明确采购项目名称、采购内容、采购预算、采购方式、采购时间等内容。2.采购计划应当按照项目轻重缓急进行排序，并根据实际情况适时调整。（二）计划执行1.政府采购管理部门应当按照采购计划组织实施采购活动。采购项目应当按照规定的采购方式和采购程序进行采购。2.对于因特殊情况需要变更采购计划的，应当按照规定程序报经批准。变更后的采购计划应当及时通知相关部门和人员。四、采购方式管理（一）公开招标1.公开招标是政府采购的主要采购方式。采购人采购货物或者服务达到公开招标数额标准的，应当采用公开招标方式。2.采用公开招标方式采购的，采购人应当在财政部门指定的政府采购信息发布媒体上发布招标公告。招标公告应当包括采购人、采购项目名称、采购内容、采购预算、投标人资格要求、投标截止时间、开标时间及地点等内容。3.采购人应当按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审。评标委员会应当按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审，并向采购人推荐中标候选人。采购人应当根据评标委员会推荐的中标候选人确定中标人。（二）邀请招标1.符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。2.采用邀请招标方式采购的，采购人应当从符合相应资格条件的供应商中，通过随机方式选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书。3.采购人应当按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审。评标委员会应当按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审，并向采购人推荐中标候选人。采购人应当根据评标委员会推荐的中标候选人确定中标人。（三）竞争性谈判1.符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。2.采用竞争性谈判方式采购的，采购人应当成立谈判小组。谈判小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。3.谈判小组应当与符合资格条件的供应商就采购货物或者服务的质量、价格、交货期限等进行谈判。谈判小组应当根据谈判情况，要求供应商在规定的时间内进行最后报价。采购人应当根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商。（四）单一来源采购1.符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用单一来源方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。2.采用单一来源方式采购的，采购人应当组织成立单一来源采购小组。单一来源采购小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。3.单一来源采购小组应当与供应商就采购货物或者服务的质量、价格、交货期限等进行协商。采购人应当根据协商情况，确定成交供应商。（五）询价1.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目，可以采用询价方式采购。2.采用询价方式采购的，采购人应当成立询价小组。询价小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。3.询价小组应当向符合资格条件的供应商发出询价通知书。询价通知书应当包括采购项目名称、采购内容、采购预算、供应商资格要求、询价程序、报价要求等内容。4.供应商应当按照询价通知书的要求，一次报出不得更改的价格。询价小组应当对供应商的报价进行评审，并向采购人推荐成交候选人。采购人应当根据询价小组推荐的成交候选人确定成交供应商。五、采购程序管理（一）采购申请1.各业务部门根据工作需要，填写政府采购申请表，明确采购项目名称、采购内容、采购预算、采购方式等内容，并提交相关证明材料。2.政府采购申请表应当经本部门负责人审核签字后报政府采购管理部门。（二）采购审批1.政府采购管理部门对各业务部门提交的采购申请表进行审核。审核内容包括采购项目是否符合预算安排、采购方式是否合规、采购需求是否合理等。2.对于重大采购项目，应当报经税务局领导审批。（三）采购实施1.政府采购管理部门根据采购审批意见，组织实施采购活动。采购项目应当按照规定的采购方式和采购程序进行采购。2.在采购过程中，采购人应当按照规定的程序和要求，与供应商签订采购合同。采购合同应当明确采购项目名称、采购内容、采购金额、采购方式、交货时间、交货地点、质量标准、验收方法、付款方式等内容。（四）采购验收1.采购项目完成后，采购人应当组织相关人员进行验收。验收人员应当按照采购合同的要求，对采购项目的质量、数量、规格等进行验收。2.验收合格的，采购人应当出具验收报告。验收报告应当包括采购项目名称、采购内容、采购金额、采购方式、供应商名称、验收日期、验收结论等内容。（五）采购付款1.财务部门应当根据采购合同和验收报告，及时支付采购资金。采购资金应当按照合同约定的付款方式和付款时间进行支付。2.对于采购项目存在质量问题或者其他纠纷的，财务部门应当暂停支付采购资金，并及时通知政府采购管理部门进行处理。六、采购合同管理（一）合同签订1.采购人应当按照规定的程序和要求，与供应商签订采购合同。采购合同应当采用书面形式，并加盖采购人公章。2.采购合同应当明确采购项目名称、采购内容、采购金额、采购方式、交货时间、交货地点、质量标准、验收方法、付款方式等内容。（二）合同履行1.采购人应当按照采购合同的约定，履行合同义务。采购人应当及时向供应商支付采购资金，督促供应商按照合同约定的时间、地点、质量标准等履行交货义务。2.供应商应当按照采购合同的约定，履行合同义务。供应商应当按时、按质、按量交付采购货物或者服务，并提供相关的售后服务。（三）合同变更1.在采购合同履行过程中，因特殊情况需要变更合同的，采购人应当与供应商协商一致，并签订书面变更协议。2.合同变更协议应当明确变更的内容、变更的原因、变更后的合同条款等内容。（四）合同终止1.在采购合同履行过程中，因下列原因之一导致合同终止的，采购人应当与供应商协商一致，并签订书面终止协议：合同履行完毕；双方协商一致同意终止合同；因不可抗力等原因导致合同无法履行；法律法规规定的其他情形。2.合同终止协议应当明确终止的原因、终止的时间、双方的权利义务等内容。七、采购监督管理（一）内部监督1.内部审计部门应当对政府采购活动进行内部审计监督，检查采购制度执行情况，防范采购风险。2.内部审计部门应当定期对政府采购项目进行审计，重点审计采购项目的预算执行情况、采购方式合规性、采购程序执行情况、采购合同签订及履行情况等。（二）外部监督1.政府采购活动应当接受财政部门、审计机关、监察机关等部门的监督检查。2.采购人应当积极配合财政部门、审计机关、监察机关等部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。（三）投诉处理1.供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以在知道或者应知其权益受到损害