【《CA银行财务风险内部管理研究开题报告文献综述》8900字（论文）】

第一章绪论CA银行财务风险内部管理研究开题报告文献综述目录TOC\o"1-3"\h\u9397CA银行财务风险内部管理研究开题报告文献综述 122661.1研究的背景与研究意义 1312441.1.1研究背景 1199041.1.2研究意义 272251.2国内外研究现状 3219541.2.1国外研究现状 3300161.2.2国内研究现状 4168071.2.3文献述评 7282201.3研究内容与研究方法 8153101.3.1研究内容与技术路线图 8325331.3.2研究方法 11326321.4研究创新点 11财务风险管理对于商业银行是非常重要的，该部分通过分析和探究论文研究的出发点、背景、意义等内容奠定了本文的理论基础和基本的框架，同时还介绍了本文所用的研究方法。1.1研究的背景与研究意义1.1.1研究背景在经济一体化以及经济全球化发展的趋势之下，我国的金融行业对经济发展的贡献愈加显著，而在我国经济市场当中占据着不可取代的地位。除此之外，保险、证券、银行等形成了多元化的发展体系，这一体系奠定了我国经济增长与发展的重要基础和支持，但是从风险的角度来看，财务风险达到一定程度之后，会引发较为严重的经济危机，经济危机能够给一个国家的金融行业等其他的多个领域都产生巨大的不良影响，而财务风险自身具有影响深远、传播速度快、突发性强等特点，给识别与防范财务风险造成了较大的困难ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>胡爱平</Author><Year>2021</Year><RecNum>13</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[2]</style></DisplayText><record><rec-number>13</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812639">13</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>胡爱平</author><author>张春艳</author><author>周莎</author></authors></contributors><auth-address>南京审计大学金审学院;</auth-address><titles><title>财务共享对企业财务绩效的影响研究——以华为公司为例</title><secondary-title>会计之友</secondary-title></titles><periodical><full-title>会计之友</full-title></periodical><pages>14-19</pages><number>19</number><keywords><keyword>财务共享</keyword><keyword>集团企业</keyword><keyword>财务绩效</keyword></keywords><dates><year>2021</year></dates><isbn>1004-5937</isbn><call-num>14-1063/F</call-num><urls><related-urls><url>/kcms/detail/14.1063.F.20210927.0839.008.html</url></related-urls></urls><remote-database-provider>Cnki</remote-database-provider></record></Cite></EndNote>[1]。全球的金融行业多次受次贷危机的影响，进入萧条当中，各国在应对次贷危机当中，意识到了识别与防范财务风险的重要性，而银行体系也开始围绕财务风险的各个方面加以重视与关注，例如风险控制重视程度不足、风险应对机制缺乏、风险识别能力较弱等等问题都是商业银行潜藏的不足和缺陷，这要求商业银行必须要及时的采取措施和行动来改变当前的财务风险管理状况。我国的银行业和国际发达国家的金融机构之间的差距较大，属于初期的探索阶段，所面临的财务风险的来源以及影响要素较为复杂。而且我国的经济下行压力相对较大，这对于我国银行的财务风险管理体系提出了较高的要求，所以商业银行必须要优化财务风险管理制度，为商业银行的健康与稳定发展奠定风险管控的基础。为了进一步提高我国商业银行的国际竞争力，通过强化管理、深化改革、促进转型来实现更加可持续的发展ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>胡爱平</Author><Year>2021</Year><RecNum>13</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[2]</style></DisplayText><record><rec-number>13</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812639">13</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>胡爱平</author><author>张春艳</author><author>周莎</author></authors></contributors><auth-address>南京审计大学金审学院;</auth-address><titles><title>财务共享对企业财务绩效的影响研究——以华为公司为例</title><secondary-title>会计之友</secondary-title></titles><periodical><full-title>会计之友</full-title></periodical><pages>14-19</pages><number>19</number><keywords><keyword>财务共享</keyword><keyword>集团企业</keyword><keyword>财务绩效</keyword></keywords><dates><year>2021</year></dates><isbn>1004-5937</isbn><call-num>14-1063/F</call-num><urls><related-urls><url>/kcms/detail/14.1063.F.20210927.0839.008.html</url></related-urls></urls><remote-database-provider>Cnki</remote-database-provider></record></Cite></EndNote>[2]。从2013年1月1日开始，我国银行业将积极借鉴国际金融监管改革成果，构建与完善财务风险管理体系，最大限度的降低各类金融风险可能造成的影响和损失。CA银行作为一家地方城市商业银行，主要的服务对象为当地中小企业及城乡居民，CA银行从成立以来，短短十二年时间，资产规模和利润增长迅速，取得了瞩目的成绩，而该银行的经营发展模式备受重视ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>侯毅恒</Author><Year>2018</Year><RecNum>26</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[3]</style></DisplayText><record><rec-number>26</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812639">26</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>侯毅恒</author><author>龚椿楠</author><author>林艳</author></authors></contributors><auth-address>东北农业大学经济管理学院;</auth-address><titles><title>城市商业银行财务风险管理问题研究</title><secondary-title>经济体制改革</secondary-title></titles><periodical><full-title>经济体制改革</full-title></periodical><pages>152-157</pages><number>05</number><keywords><keyword>城市商业银行</keyword><keyword>财务风险</keyword><keyword>风险管理</keyword></keywords><dates><year>2018</year></dates><isbn>1006-012X</isbn><call-num>51-1027/F</call-num><urls></urls><remote-database-provider>Cnki</remote-database-provider></record></Cite></EndNote>[3]。从财务风险管理的角度来看，该银行虽然较成立之初取得了很大进步，但与发达国家银行及国内大型股份制银行相比整体仍存在着很大问题，本文以CA银行为例，重点分析其可能存在的财务风险，并从不同角度给予切实可行的建议，以期为其长远发展提供借鉴建议。1.1.2研究意义本文选择了CA商业银行为研究的出发点论述了该银行财务风险方面存在的不足与缺陷，综合分析了影响要素与诱发的因素，并有针对性的提出了较多的意见和建议，希望能够优化该银行的财务风险管理状况与效率，同时也能够为其他商业银行提供良好的决策参考。具有如下意义：（1）理论意义本文对涉及商业银行财务风险业务及财务风险管理的文献进行了整理，论述了商业银行在进行财务风险管理过程中的主要概念、理论观点和方法，并对其常见的几种财务风险进行了归类，在一定程度上丰富和发展了商业银行进行财务风险管理的理论观点，对该领域的研究，具有较强的理论意义。（2）实践意义银行的经营活动中信贷业务较多，高风险性也随之而来。银行的财务风险管理水平将直接或间接地影响着资金的安全性、业务运营的稳健性和发展的可持续性。实践意义包括三个方面：第一，本文选择了CA银行从而展开了实证探究与案例分析，借助于数学模型，构建了符合该银行发展状况与未来发展趋势的财务风险评价模型，分析了该银行财务风险管理方面出现的不足，同时给出了具有针对性和操作性较强的应对办法和解决策略，希望能够提高CA银行进行财务风险管理的能力，有助于加强CA银行的核心竞争力，扩大其发展空间。第二，通过研究针对CA银行面临的风险提出健全完善的财务风险管理制度，可以充分发挥银行各项资本的效率，实现CA银行的经营管理目标。为其今后的财务风险管理提供良好的决策参考。第三，该研究一方面能够帮助监管部门提高监管的效率和效益，优化监管的体系和政策，另一方面则能够为银行的客户提供较多的参考，便于客户做出科学和合理的投资决策，降低决策的风险。1.2国内外研究现状1.2.1国外研究现状（1）商业银行风险评级管理理论方面Gilson（1938）选择了1929年至1933年的经济危机作为探究和论述的出发点，并且选择了单变量统计分析的办法，论述了经济危机期间银行的财务风险问题，选取了倒闭银行与未倒闭银行展开对比分析，其中选择的倒闭银行为735家，选择的未倒闭银行为121家，在构建财务指标体系的基础之上，论述了这两类银行的财务指标方面的统计差异问题ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Gilson</Author><Year>1955</Year><RecNum>54</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[4]</style></DisplayText><record><rec-number>54</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812809">54</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>Gilson,J.C.</author><author>Kilpatrick,G.S.</author></authors></contributors><titles><title>Managementandtreatmentofpatientswithcoal-workers'pneumoconiosis</title><secondary-title>Britishmedicaljournal</secondary-title></titles><periodical><full-title>Britishmedicaljournal</full-title></periodical><pages>994-9</pages><volume>1</volume><number>4920</number><dates><year>1955</year><pub-dates><date>1955-Apr-23</date></pub-dates></dates><isbn>0007-1447</isbn><accession-num>MEDLINE:14363770</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://MEDLINE:14363770</url></related-urls></urls><electronic-resource-num>10.1136/bmj.1.4920.994</electronic-resource-num></record></Cite></EndNote>[4]，并探究了引起这种差异的原因和影响要素由此发现了银行在财务风险方面出现的漏洞，例如银行所选择的财务风险管理体系过于单一化、财务风险管控意识不足和重视程度不足等多个问题。该学者所选择的单变量统计分析的方法从当今的学术领域而言，存在固有的弊端，主要是由于这种方法所选择的因素单一，而且忽视了不同因素的关系，对于商业银行的财务风险无法真实与全面的进行评估与分析，然而这种研究方法在经济危机时期引起了学术界对于银行财务风险的广泛重视也奠定了一定的理论基础，吸引了越来越多的学者的探究和论述，推动了更多的学者投入多因素综合分析的工作当中。还有许多国外学者对商业银行的风险进行测量，比如Ingle（1975）就选择了多变量分析的方法，选择了美国的110家银行作为探究和论述的出发点，构建了包括存贷款规模等指标在内的指标体系，并且选择了对照组，展开比较分析，对于银行风险的财务风险数值进行了较为准确的计算ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Ingle</Author><Year>1956</Year><RecNum>55</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[5]</style></DisplayText><record><rec-number>55</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812809">55</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>Ingle,J.I.</author></authors></contributors><titles><title>InternationalLongshoremen'sandWarehousemen'sUnion,PacificMaritimeAssociationHealthandWelfarefunddentalhealthcareprogramsforchildren:aprogressreportofthefirstyear'sactivity</title><secondary-title>JournaloftheAmericanDentalAssociation(1939)</secondary-title></titles><periodical><full-title>JournaloftheAmericanDentalAssociation(1939)</full-title></periodical><pages>684-90</pages><volume>52</volume><number>6</number><dates><year>1956</year><pub-dates><date>1956-Jun</date></pub-dates></dates><isbn>0002-8177</isbn><accession-num>MEDLINE:13318868</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://MEDLINE:13318868</url></related-urls></urls></record></Cite></EndNote>[5]。而Coleman则是通过多元因素分析的方法得出结论，多元判断函数的预测能力和银行实际发生破产的时间紧迫性呈现紧密的相关关系，以正相关关系为主ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Coleman</Author><Year>1977</Year><RecNum>56</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[6]</style></DisplayText><record><rec-number>56</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812809">56</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>Coleman,J.R.</author><author>Kaminsky,F.C.</author></authors></contributors><titles><title>Whatif?FinancialplanningmodelchecksHMOviabilitybeforestart-up</title><secondary-title>Hospitalfinancialmanagement</secondary-title></titles><periodical><full-title>Hospitalfinancialmanagement</full-title></periodical><pages>26-8,30-3,36-7</pages><volume>31</volume><number>5</number><dates><year>1977</year><pub-dates><date>1977-May</date></pub-dates></dates><isbn>0018-5639</isbn><accession-num>MEDLINE:10243096</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://MEDLINE:10243096</url></related-urls></urls></record></Cite></EndNote>[6]。（2）银行风险管理方面从财务风险度量方法学术研究的发展历程而言，最早展开研究的学者之一，包括Brenner（1986），该学者获取了银行内部以及外部操作失误所引发的风险信息与相关的数据，从而评估了风险的具体数值，实现了操作风险的测度ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Brenner</Author><Year>1986</Year><RecNum>57</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[7]</style></DisplayText><record><rec-number>57</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639813017">57</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>Brenner,L.H.</author><author>Gerken,E.A.</author></authors></contributors><titles><title>Informedconsent:mythsandriskmanagementalternatives</title><secondary-title>QRB.Qualityreviewbulletin</secondary-title></titles><periodical><full-title>QRB.Qualityreviewbulletin</full-title></periodical><pages>420-5</pages><volume>12</volume><number>12</number><dates><year>1986</year><pub-dates><date>1986-Dec</date></pub-dates></dates><isbn>0097-5990</isbn><accession-num>MEDLINE:3103040</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://MEDLINE:3103040</url></related-urls></urls></record></Cite></EndNote>[7]。如Broyles（1998）针对财务风险价值进行了深入和广泛的探究和论述，并且构建了VAR模型，获取了大量的真实数据，从而展开财务风险的测度ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Broyles</Author><Year>1998</Year><RecNum>58</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[8]</style></DisplayText><record><rec-number>58</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639813017">58</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>Broyles,R.W.</author><author>Brandt,E.N.,Jr.</author><author>Biard-Holmes,D.</author></authors></contributors><titles><title>NetworksandthefiscalperformanceofruralhospitalsinOklahoma:aretheyassociated?</title><secondary-title>TheJournalofruralhealth:officialjournaloftheAmericanRuralHealthAssociationandtheNationalRuralHealthCareAssociation</secondary-title></titles><periodical><full-title>TheJournalofruralhealth:officialjournaloftheAmericanRuralHealthAssociationandtheNationalRuralHealthCareAssociation</full-title></periodical><pages>327-37</pages><volume>14</volume><number>4</number><dates><year>1998</year><pub-dates><date>1998</date></pub-dates></dates><isbn>0890-765X</isbn><accession-num>MEDLINE:10349282</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://MEDLINE:10349282</url></related-urls></urls><electronic-resource-num>10.1111/j.1748-0361.1998.tb00638.x</electronic-resource-num></record></Cite></EndNote>[8]，Isler（2000）围绕操作风险、信用风险以及市场风险展开测度和评估获得的结果显示市场风险15%，信用风险50%以及操作风险35%，这三种风险都会对金融机构的收益产生较大的影响ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Isler</Author><Year>1998</Year><RecNum>59</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[9]</style></DisplayText><record><rec-number>59</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639813017">59</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>Isler,D.H.</author></authors></contributors><titles><title>ClinCare:improvingvascularoutcomesthroughclinicalcarecoordination</title><secondary-title>Journalofvascularnursing:officialpublicationoftheSocietyforPeripheralVascularNursing</secondary-title></titles><periodical><full-title>Journalofvascularnursing:officialpublicationoftheSocietyforPeripheralVascularNursing</full-title></periodical><pages>45-7</pages><volume>16</volume><number>3</number><dates><year>1998</year><pub-dates><date>1998-Sep</date></pub-dates></dates><isbn>1062-0303</isbn><accession-num>MEDLINE:9883146</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://MEDLINE:9883146</url></related-urls></urls><electronic-resource-num>10.1016/s1062-0303(98)90000-0</electronic-resource-num></record></Cite></EndNote>[9]。ElenaMedova（2003）选择了1998年的俄罗斯金融危机作为探究的出发点，构建了POT模型，获取了一家欧洲投资银行的财务数据展开设计与探究，对于机制理论在测度财务风险方面的准确与否问题进行了解释和说明。Shao（2018）选择了银行所有权作为探究的出发点，论述了日本商业银行的财务风险问题，并指出日本商业银行的股东在风险管理方面的意识和重视程度不足，所以财务风险处于相对较高的程度ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Shao</Author><Year>2018</Year><RecNum>50</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[10]</style></DisplayText><record><rec-number>50</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812650">50</key></foreign-keys><ref-typename="ConferenceProceedings">10</ref-type><contributors><authors><author>Shao,Shanshan</author><author>Iop,</author></authors></contributors><titles><title>AnalysisontheEarlyWarningIndexSystemofFinancialRiskofNewEnergyEnterprises</title><secondary-title>4thInternationalConferenceonEnvironmentalScienceandMaterialApplication(ESMA)</secondary-title><tertiary-title>IOPConferenceSeries-EarthandEnvironmentalScience</tertiary-title></titles><volume>252</volume><dates><year>2018</year><pub-dates><date>2019 Dec15-16</date></pub-dates></dates><pub-location>Xian,PEOPLESRCHINA</pub-location><orig-pub>20184thinternationalconferenceonenvironmentalscienceandmaterialapplication</orig-pub><isbn>*****************</isbn><accession-num>WOS:000491996701083</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://WOS:000491996701083</url></related-urls></urls><custom2>2019</custom2><electronic-resource-num>10.1088/1755-1315/252/3/032047</electronic-resource-num></record></Cite></EndNote>[10]。FrancoFiordelisi（2013）指出商业银行财务风险管理工作可以优化风险的结构并降低银行的声誉风险ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Bai</Author><Year>2020</Year><RecNum>43</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[11]</style></DisplayText><record><rec-number>43</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812650">43</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>Bai,Ning</author><author>He,Zhenhua</author></authors></contributors><titles><title>ConstructionofFinancialRiskManagementandControlSystemforShippingCompanies</title><secondary-title>JournalofCoastalResearch</secondary-title></titles><periodical><full-title>JournalofCoastalResearch</full-title></periodical><pages>490-493</pages><dates><year>2020</year><pub-dates><date>Sum</date></pub-dates></dates><isbn>0749-0208</isbn><accession-num>WOS:000550684000110</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://WOS:000550684000110</url></related-urls></urls><electronic-resource-num>10.2112/si106-110.1</electronic-resource-num></record></Cite></EndNote>[11]。Abdymomunov（2019）选择了亚洲的商业银行，展开探究与分析，指出随着发达国家和发展中国家联系的紧密程度以及交往次数上升，银行的财务风险会呈现上升的趋势ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Abdymomunov</Author><Year>2019</Year><RecNum>53</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[12]</style></DisplayText><record><rec-number>53</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812650">53</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>Abdymomunov,Azamat</author><author>Mihov,Atanas</author></authors></contributors><titles><title>OperationalRiskandRiskManagementQuality:EvidencefromUSBankHoldingCompanies</title><secondary-title>JournalofFinancialServicesResearch</secondary-title></titles><periodical><full-title>JournalofFinancialServicesResearch</full-title></periodical><pages>73-93</pages><volume>56</volume><number>1</number><dates><year>2019</year><pub-dates><date>Aug</date></pub-dates></dates><isbn>0920-8550</isbn><accession-num>WOS:000475681500003</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://WOS:000475681500003</url></related-urls></urls><electronic-resource-num>10.1007/s10693-017-0284-3</electronic-resource-num></record></Cite></EndNote>[12]。从财务风险评价体系的构建的情况来看，美国是世界上首先对财务风险进行评价和综合评估的国家，提出了“骆驼”评级法，并尝试建立较为全面的指标体系（Akomea等，2019）ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Akomea-Frimpong</Author><Year>2021</Year><RecNum>46</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[13]</style></DisplayText><record><rec-number>46</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812650">46</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>Akomea-Frimpong,Isaac</author><author>Jin,Xiaohua</author><author>Osei-Kyei,Robert</author></authors></contributors><titles><title>Aholisticreviewofresearchstudiesonfinancialriskmanagementinpublic-privatepartnershipprojects</title><secondary-title>EngineeringConstructionandArchitecturalManagement</secondary-title></titles><periodical><full-title>EngineeringConstructionandArchitecturalManagement</full-title></periodical><pages>2549-2569</pages><volume>28</volume><number>9</number><dates><year>2021</year><pub-dates><date>Nov2</date></pub-dates></dates><isbn>0969-9988</isbn><accession-num>WOS:000603455700001</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://WOS:000603455700001</url></related-urls></urls><electronic-resource-num>10.1108/ecam-02-2020-0103</electronic-resource-num></record></Cite></EndNote>[13]。1979年美国联邦金融监管机构评议委员会提出了银行评级的体制，从盈利性、管理水平、流动性、资产质量、资本充足率5个角度来制定评级标准，在1997年，又纳入了市场风险敏感性这一要素，由此成为了国际经典的骆驼评级体系——CAMELS制度。根据这一制度可知，金融机构的风险被划分为5个等级，分别是从A等级至E等级，根据6项指标的权重，从而计算金融机构的风险情况，以此来对应相应级别。如HuhKyungok（2019）ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Huh，Kyungok</Author><Year>2019</Year><RecNum>52</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[14]</style></DisplayText><record><rec-number>52</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812650">52</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>Huh，Kyungok,</author></authors></contributors><titles><title>TheAnalysisofTheEffectofPersonalFinancialManager’sInvestmentBehaviorType,FinancialManagementPractice,FinancialRiskManagementonSubjectiveFinancialPerformance</title><secondary-title>ConsumerPolicyandEducationReview</secondary-title><translated-title>개인재무관리자의투자행동유형,재무관리실천,재무위험관리가주관적재무성과에미치는영향구조분석</translated-title></titles><periodical><full-title>ConsumerPolicyandEducationReview</full-title></periodical><pages>1-21</pages><volume>15</volume><number>01</number><dates><year>2019</year><pub-dates><date>2019</date></pub-dates></dates><isbn>2508-7991</isbn><accession-num>KJD:ART002454922</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://KJD:ART002454922</url></related-urls></urls><electronic-resource-num>10.15790/cope.2001</electronic-resource-num></record></Cite></EndNote>[14]和Li（2019）ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Li</Author><Year>2019</Year><RecNum>41</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[15]</style></DisplayText><record><rec-number>41</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812650">41</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>Li,Yong</author></authors></contributors><titles><title>Designamanagementinformationsystemforfinancialriskcontrol</title><secondary-title>ClusterComputing-theJournalofNetworksSoftwareToolsandApplications</secondary-title></titles><periodical><full-title>ClusterComputing-theJournalofNetworksSoftwareToolsandApplications</full-title></periodical><pages>S8783-S8791</pages><volume>22</volume><dates><year>2019</year><pub-dates><date>Jul</date></pub-dates></dates><isbn>1386-7857</isbn><accession-num>WOS:000502007000108</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://WOS:000502007000108</url></related-urls></urls><electronic-resource-num>10.1007/s10586-018-1969-6</electronic-resource-num></record></Cite></EndNote>[15]选择了德意志银行监管体系，以及美国银行监管体系展开了对比分析，强调了监管对于商业银行的财务风险给出了较多的办法与措施。而Svetlana（2017）则是以世界银行作为研究和论述的出发点选择了从2011年至2015年期间，世界银行的财务风险等数据与信息，评估了内部风险与外部风险、系统风险与非系统风险的情况，并围绕商业银行财务风险管控提出了具有针对性的目标和任务，同时给出了较多的意见与建议ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>Svetlana</Author><Year>2017</Year><RecNum>44</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[16]</style></DisplayText><record><rec-number>44</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812650">44</key></foreign-keys><ref-typename="ConferenceProceedings">10</ref-type><contributors><authors><author>Svetlana,Pashchenko</author><author>Nikolay,Pashchenko</author><author>Olga,Krioni</author></authors><subsidiary-authors><author>TomskPolytechn,Univ</author></subsidiary-authors></contributors><titles><title>Financialriskmanagement</title><secondary-title>InternationalConferenceonTrendsofTechnologiesandInnovationsinEconomicandSocialStudies(TTIESS)</secondary-title><tertiary-title>AEBMR-AdvancesinEconomicsBusinessandManagementResearch</tertiary-title></titles><pages>512-517</pages><volume>38</volume><dates><year>2017</year><pub-dates><date>2017 Jun28-30</date></pub-dates></dates><pub-location>TomskPolytechnUniv,Tomsk,RUSSIA</pub-location><orig-pub>Proceedingsoftheinternationalconferenceontrendsoftechnologiesandinnovationsineconomicandsocialstudies2017</orig-pub><isbn>978-94-6252-408-8</isbn><accession-num>WOS:000416099600084</accession-num><urls><related-urls><url><GotoISI>://WOS:000416099600084</url></related-urls></urls><custom2>2017</custom2></record></Cite></EndNote>[16]。1.2.2国内研究现状从我国学术界的探究来看，学者重视的研究重点与研究的内容表现为：（1）关于商业银行财务风险定义的综述国内对于商业银行财务风险的定义还没有形成完全统一的结论，比如，吴婷（2019）指出从企业发展以及企业目标完成的情况来看，所有能够影响或阻碍企业目标完成的因素都属于财务风险，尤其是和财务事件相关的各因素ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>葛子贵</Author><Year>2018</Year><RecNum>31</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[17]</style></DisplayText><record><rec-number>31</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812639">31</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>葛子贵</author></authors></contributors><auth-address>上海影筑影院管理有限公司;</auth-address><titles><title>企业财务风险形成原因及解决对策</title><secondary-title>财会学习</secondary-title></titles><periodical><full-title>财会学习</full-title></periodical><pages>21-22</pages><number>01</number><keywords><keyword>企业</keyword><keyword>财务风险</keyword><keyword>形成原因</keyword><keyword>解决对策</keyword></keywords><dates><year>2018</year></dates><isbn>1673-4734</isbn><call-num>11-5460/F</call-num><urls><related-urls><url>/kcms/detail/11.5460.F.20180104.1359.024.html</url></related-urls></urls><remote-database-provider>Cnki</remote-database-provider></record></Cite></EndNote>[17]；而刘曙辉（2021）等首先分析与论述了财务风险的含义，其次指出银行的经营和运转，一方面会受内部因素的影响与限制，另一方面会受外部因素的影响与限制，从而使得银行的预期收益难以达到目标收益的标准，给银行的经营运转埋下较大的隐患，很可能使得银行遭受较为严重的经济损失ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>刘曙辉</Author><Year>2021</Year><RecNum>11</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[18]</style></DisplayText><record><rec-number>11</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812639">11</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>刘曙辉</author></authors></contributors><auth-address>珠海醋酸纤维有限公司;</auth-address><titles><title>企业财务管理中业财融合问题浅析</title><secondary-title>财会学习</secondary-title></titles><periodical><full-title>财会学习</full-title></periodical><pages>48-49</pages><number>32</number><keywords><keyword>业财融合</keyword><keyword>财务管理</keyword><keyword>对策</keyword></keywords><dates><year>2021</year></dates><isbn>1673-4734</isbn><call-num>11-5460/F</call-num><urls></urls><remote-database-provider>Cnki</remote-database-provider></record></Cite></EndNote>[18]。还有学者从商业银行和企业之间的风险差异来区别商业银行的风险，比如罗仕宏（2021）指出就商业银行的财务风险而言，必须要充分考虑商业银行自身的独特性和特殊性，针对商业银行的盈利、风险资本管理等展开综合的探究和分析，从而评估了商业银行的财务风险ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>罗仕宏</Author><Year>2021</Year><RecNum>7</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[19]</style></DisplayText><record><rec-number>7</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812639">7</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>罗仕宏</author></authors></contributors><auth-address>广东德赛集团有限公司;</auth-address><titles><title>加强企业财务资金管理的对策研究</title><secondary-title>财富时代</secondary-title></titles><periodical><full-title>财富时代</full-title></periodical><pages>41-42</pages><number>11</number><keywords><keyword>企业资金管理</keyword><keyword>企业预算编制</keyword><keyword>对策研究</keyword></keywords><dates><year>2021</year></dates><isbn>1671-3478</isbn><call-num>51-1619/F</call-num><urls></urls><remote-database-provider>Cnki</remote-database-provider></record></Cite></EndNote>[19]。而李春霄，王一菲（2019）在自己的研究中指出中信银行的案例具有较强的代表性与典型性，指出中信银行重视负债运营风险以及资金运行风险，并且论述了中信银行的财务风险管理的状况与效果ADDINEN.CITE<EndNote><Cite><Author>苏晓玲</Author><Year>2021</Year><RecNum>2</RecNum><DisplayText><styleface="superscript">[20]</style></DisplayText><record><rec-number>2</rec-number><foreign-keys><keyapp="EN"db-id="9wvrexpeardrrle52sex0vtw29fd0tf2s9r9"timestamp="1639812639">2</key></foreign-keys><ref-typename="JournalArticle">17</ref-type><contributors><authors><author>苏晓玲</author></authors></contributors><auth-address>兰州财经大学长青学院;</auth-address><titles><title>完善基层财务管理助力乡村振兴</title><secondary-title>焦作大学学报</secondary-title></titles><periodical><full-title>焦作大学学报</full-title></periodical><pages>69-72</pages><volume>35</volume><number>04</number><keywords><keyword>村级财务管理</keyword><keyword>乡村振兴</keyword><keyword>乡村治理</keyword><keyword>财务监督</keyword></keywords><dates><year>2021</year></dates><isbn>1008-7257</isbn><call-num>41-1276/G4</call-num><urls></urls><electronic-resource-num>10.16214/41-1276/g4.2021.04.018</electronic-resource-num><remote-database-provider>Cnki</remote-database-provider></record></Cite></EndNote>[20]。（2）关于商业银行财务风险原因产生的研究大多数学者认为商业银行现阶段对财务风险并不重视，这就导致商业银行现阶段出现各种类型的财务风险。比如俞玉华（2021）认为现阶段商业银行不重视财务风险管理以及财务风险评价的工作，尤其是领导层的忽视，导致银行的所有管理层以及基层的员工没有良好的财务风险识别以及财务风险控制的意识，内部管理的缺位为商业银行的稳定性与健康性埋下了较大的隐患ADDINEN.CITE<EndNote><Cite>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