营改增后采购部制度

PAGE营改增后采购部制度一、总则（一）目的为适应营改增政策变化，规范公司采购部工作流程，加强采购管理，提高采购效率，降低采购成本，确保公司采购活动合法合规，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司采购部所有采购活动，包括但不限于原材料采购、设备采购、服务采购等。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动必须遵守国家法律法规及相关税收政策，确保采购行为合法合规。2.效益性原则：在保证采购质量的前提下，努力降低采购成本，提高采购效益。3.公开透明原则：采购过程应公开、公平、公正，接受公司内部监督。4.诚实守信原则：采购人员应诚实守信，与供应商建立良好的合作关系。二、采购流程（一）采购申请1.各部门根据工作需要，填写《采购申请表》，详细注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算等信息。2.《采购申请表》经部门负责人审核签字后，提交至采购部。（二）采购审批1.采购部收到《采购申请表》后，对采购申请进行初步审核，核实采购需求的合理性和必要性。2.对于金额较大或重要的采购项目，采购部应组织相关部门进行会审，会审通过后报公司领导审批。（三）供应商选择1.采购部根据采购项目的要求，通过多种渠道寻找潜在供应商，如网络搜索、行业推荐、供应商自荐等。2.对潜在供应商进行资格审查，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、生产经营资质、信誉状况等方面的审核。3.建立供应商评估体系，定期对供应商进行评估，评估内容包括产品质量、价格、交货期、售后服务等方面。根据评估结果，对供应商进行分类管理，选择优质供应商建立长期合作关系。（四）采购合同签订1.采购部与选定的供应商就采购项目的条款进行谈判，达成一致意见后签订采购合同。2.采购合同应明确采购物品或服务的名称、规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式、违约责任等条款，确保合同内容合法合规、明确具体。3.采购合同签订后，由采购部负责将合同副本分发给相关部门，如财务部、仓库管理部等，以便各部门做好相应的准备工作。（五）采购执行1.采购部根据采购合同的约定，向供应商下达采购订单，明确采购物品或服务的详细要求和交货时间。2.供应商按照采购订单的要求组织生产或提供服务，并在规定的交货期内将货物送达公司指定地点或完成服务。3.采购部应及时跟踪采购订单的执行情况，与供应商保持沟通协调，确保采购任务按时、按质、按量完成。（六）验收付款1.货物送达后，仓库管理部负责组织相关人员对采购物品进行验收，验收内容包括数量、规格、质量等方面是否符合采购合同的要求。2.验收合格后，仓库管理部填写《验收单》，并由验收人员签字确认。《验收单》作为采购付款的依据之一。3.采购部根据《验收单》和采购合同，整理相关付款资料，提交至财务部审核。财务部审核无误后，按照采购合同约定的付款方式进行付款。三、增值税管理（一）发票管理1.采购部应要求供应商开具合法有效的增值税发票，发票内容应与采购合同一致，包括货物或服务的名称、规格、数量、金额、税率及税额等信息。2.收到供应商开具的增值税发票后，采购部应及时进行审核，检查发票的真实性、合法性和完整性。如发现发票存在问题，应及时与供应商沟通协商解决。3.采购部应建立发票登记台账，详细记录发票的取得日期、发票号码、供应商名称、发票金额、税额等信息，确保发票管理规范有序。（二）进项税额抵扣1.采购部应准确计算可抵扣的进项税额，并按照国家税收法规的规定及时进行申报抵扣。2.对于不符合进项税额抵扣规定的发票，如发票开具不规范、用于非增值税应税项目等，采购部应及时与供应商协商更换发票或采取其他补救措施，避免公司遭受税务损失。3.定期对进项税额抵扣情况进行核对和分析，确保公司进项税额抵扣准确无误，合理降低公司税负。四、采购风险管理（一）市场风险1.关注市场价格波动情况，建立市场价格监测机制，及时掌握原材料、设备等采购物资的价格走势。2.根据市场价格变化情况，合理调整采购计划和采购策略，避免因市场价格波动导致采购成本增加。3..与供应商协商签订价格调整条款，约定在市场价格波动较大时，双方可根据实际情况调整采购价格，以降低市场风险对公司采购成本的影响。（二）质量风险1.加强对供应商的质量管理，要求供应商提供产品质量合格证明文件，并在采购合同中明确质量标准和违约责任条款。2.增加对采购物资的检验频次和检验力度，严格按照验收标准进行验收，确保采购物资质量符合要求。3.在采购合同中约定质量保证金条款，如因供应商提供的产品质量问题给公司造成损失的，公司有权扣除相应的质量保证金，并要求供应商承担赔偿责任。（三）供应商违约风险1.对供应商进行信用评估，选择信誉良好、实力较强的供应商合作，并在采购合同中明确违约责任条款，加大对供应商违约行为的约束力度。2.加强对供应商的日常管理和监督，及时了解供应商的生产经营状况和履约情况，发现问题及时采取措施解决。3.建立供应商违约应急处理机制，如供应商出现违约行为，采购部应及时与供应商沟通协商解决，如协商不成，应及时采取法律手段维护公司合法权益。（四）税务风险1.加强对营改增政策的学习和研究，准确把握税收法规的变化和要求，确保采购活动符合税收政策规定。2.定期组织采购人员进行税务培训和业务交流，提高采购人员对税务风险的认识和防范能力。3.建立税务风险预警机制，对采购业务中的税务问题进行实时监控和分析，及时发现并解决潜在的税务风险。五、采购监督与考核（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对采购部的采购活动进行审计监督，检查采购流程是否合规、采购合同是否规范、采购成本是否合理等方面的情况。2.采购部应建立内部自查制度，定期对采购工作进行自查自纠，发现问题及时整改，并将自查情况向公司领导汇报。3.接受公司其他部门对采购部工作的监督和意见反馈，对提出的问题及时进行处理和回复，不断改进采购工作。（二）考核机制1.建立采购部绩效考核制度，明确考核指标和考核标准，对采购人员的工作业绩、工作态度、业务能力等方面进行全面考核。2.考核指标包括采购成本控制、采购质量保证、采购进度完成情况、供应商管理、税务管理等方面。考核标准应具体量化，便于操作和评价。3.根据绩效考核结果，对