机关政府采购内控制度

PAGE机关政府采购内控制度一、总则（一）目的为了加强机关政府采购内部控制，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合本机关实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本机关各部门使用财政性资金进行的政府采购活动，包括货物、工程和服务的采购。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.效益原则：在保证采购质量的前提下，提高采购资金使用效益，降低采购成本。3.公开透明原则：采购活动应公开、公平、公正，接受社会监督。4.制衡原则：建立健全采购决策、执行、监督相互制约的机制，防止权力滥用。二、采购预算管理（一）预算编制1.各部门应根据工作需要和事业发展规划，科学合理地编制政府采购预算。2.采购预算应明确采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额等内容，并按照规定的格式和时间要求报送财务部门。3.财务部门对各部门报送的采购预算进行审核，审核通过后报单位领导审批。（二）预算执行1.采购预算一经批准，必须严格执行，不得擅自调整。2.因特殊情况确需调整采购预算的，应按照规定的程序办理审批手续。3.采购部门应按照批准的采购预算组织实施采购活动，不得超预算采购。（三）预算监督1.财务部门负责对采购预算的执行情况进行监督检查，定期向单位领导报告预算执行情况。2.审计部门负责对采购预算的编制、执行和调整情况进行审计监督，确保预算的严肃性和合规性。三、采购需求管理（一）需求调研1.采购部门应在采购活动开始前，对采购项目的需求进行充分调研，了解采购项目所需的货物、工程和服务的规格、数量、质量要求等。2.需求调研可以通过问卷调查、实地考察、专家咨询等方式进行，确保采购需求的准确性和完整性。（二）需求论证1.对于重大采购项目，采购部门应组织相关专家对采购需求进行论证，确保采购需求的合理性和可行性。2.需求论证应包括技术可行性、经济合理性、合规性等方面的内容，并形成论证报告。（三）需求变更1.在采购活动实施过程中，如因特殊情况需要变更采购需求的，应按照规定的程序办理审批手续。2.需求变更应经采购部门、使用部门、财务部门等相关部门审核同意，并签订补充协议。四、采购方式选择及审批（一）采购方式政府采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购等。1.公开招标：适用于采购货物、工程和服务的规格、标准统一，现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目。2.邀请招标：适用于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的采购项目，或者采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的采购项目。3.竞争性谈判：适用于招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的采购项目，或者技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的采购项目，或者采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的采购项目，或者不能事先计算出价格总额的采购项目。4.竞争性磋商：适用于政府购买服务项目，或者技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的采购项目，或者因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的采购项目，或者市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目，或者按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项目。5.单一来源采购：适用于只能从唯一供应商处采购的采购项目，或者发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的采购项目，或者必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的采购项目。（二）采购方式审批1.采购部门应根据采购项目的特点和需求，选择合适的采购方式，并填写《政府采购方式审批表》。2.《政府采购方式审批表》应包括采购项目名称、采购预算金额、采购方式、申请理由等内容，并附相关证明材料。3.采购方式审批表经采购部门负责人签字后，报单位领导审批。4.对于达到公开招标数额标准的采购项目，因特殊原因需要采用非公开招标采购方式时，应报财政部门批准。五、采购流程控制（一）采购计划制定1.采购部门根据批准的采购预算和采购需求，制定采购计划。2.采购计划应包括采购项目名称、采购内容、采购方式选择、采购时间安排、采购组织形式等内容。3.采购计划经采购部门负责人签字后，报单位领导审批。（二）采购文件编制1.采购部门根据采购计划，编制采购文件。2.采购文件应包括采购公告、招标文件、谈判文件、磋商文件、询价通知书等，具体内容应符合相关法律法规和行业标准的要求。3.采购文件应明确采购项目的技术规格、商务条款、评标标准、合同条款等内容，确保采购活动的公平、公正、公开。（三）采购信息发布1.采购部门应按照规定的程序和渠道，发布采购信息。2.采购信息应包括采购项目名称、采购内容、采购方式、采购预算金额、采购时间安排、供应商资格条件等内容。3.采购信息发布的媒体应符合相关法律法规的要求，确保采购信息的公开透明。（四）供应商选择1.采购部门应按照采购文件规定的资格条件和评标标准，对供应商进行资格审查和评标。2.供应商应提供真实、有效的资格证明文件和投标文件，不得弄虚作假。3.采购部门应组建评标委员会，评标委员会由采购人代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上单数，其中技术、经济等方面专家不得少于成员总数的三分之二。4.评标委员会应按照评标标准进行评标，评标结果应向社会公示。（五）合同签订1.采购部门应根据评标结果，与中标供应商签订政府采购合同。2.政府采购合同应明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格、质量要求、交货时间、交货地点、付款方式、违约责任等内容。3.政府采购合同签订后，采购部门应将合同副本报财政部门备案。（六）采购验收1.采购项目完成后，采购部门应组织相关人员进行验收。2.验收人员应按照政府采购合同的要求，对采购项目的数量、质量、规格型号等进行验收。3.验收合格后，验收人员应出具验收报告，并签字确认。4.对于验收不合格的采购项目，采购部门应要求供应商限期整改或重新提供货物、工程和服务，直至验收合格。（七）资金支付1.财务部门应根据政府采购合同和验收报告，办理采购资金支付手续。2.采购资金支付应按照国库集中支付制度的要求，通过财政直接支付或财政授权支付的方式进行。3.财务部门应加强对采购资金支付的审核和监督，确保资金支付的合规性和安全性。六、采购风险管理（一）风险识别1.采购部门应定期对政府采购活动进行风险识别，分析可能存在的风险因素。2.风险因素包括政策风险、市场风险、信用风险、操作风险等。（二）风险评估1.采购部门应根据风险识别的结果，对风险因素进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.风险评估可以采用定性分析和定量分析相结合的方法进行。（三）风险应对1.采购部门应根据风险评估的结果，制定相应的风险应对措施。2.风险应对措施包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。3.采购部门应定期对风险应对措施的执行情况进行检查和评估，及时调整风险应对策略。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.单位内部审计部门应定期对政府采购活动进行监督检查，检查内容包括采购预算执行情况、采购方式选择、采购流程控制、采购合同签订、采购验收等方面。2.财政部门应加强对政府采购活动的监督管理，对发现的问题及时进行处理。3.社会公众有权对政府采购活动进行监督，对发现的违法违规行为可以向财政部门或其他有关