县级税务局采购管理制度

PAGE县级税务局采购管理制度一、总则（一）目的为了规范县级税务局采购行为，加强采购管理，提高采购资金使用效益，保障税务工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和税务系统的行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于县级税务局机关及所属各单位的货物、工程和服务采购活动。（三）基本原则1.依法合规原则：采购活动必须严格遵守国家法律法规和税务系统的相关规定，确保采购行为合法合规。2.公开透明原则：采购信息应公开透明，采购过程应接受监督，保障各参与方的知情权。3.公平竞争原则：营造公平竞争的市场环境，确保符合条件的供应商能够平等参与采购活动。4.公正诚信原则：采购决策应公正，各方应诚实守信，履行各自的权利和义务。5.效益优先原则：在保证采购质量的前提下，追求采购资金的使用效益最大化。二、采购管理组织与职责（一）采购管理领导小组1.组成：由县级税务局主要领导担任组长，相关部门负责人为成员。2.职责研究决定采购工作中的重大事项，包括采购政策、采购计划、采购预算等。协调解决采购工作中的争议和问题。监督采购工作的执行情况。（二）采购部门1.设置：县级税务局应设立专门的采购部门或指定专人负责采购工作。2.职责制定采购计划和采购方案，报采购管理领导小组审批。组织实施采购活动，包括发布采购公告、邀请供应商、组织开标评标等。与供应商签订采购合同，并监督合同执行。建立采购档案，妥善保管采购文件和相关资料。（三）需求部门1.职责根据工作需要提出采购需求，明确采购货物、工程和服务的规格、数量、质量等要求。参与采购项目的技术方案论证、验收等工作。（四）财务部门1.职责负责采购预算的编制、审核和执行监督。按照合同约定支付采购资金，进行账务处理。对采购资金使用情况进行绩效评价。（五）监督部门1.职责对采购活动进行全程监督，检查采购程序是否合规、采购行为是否公正。受理有关采购活动的投诉举报，调查处理违规行为。三、采购预算管理（一）预算编制1.需求部门应根据下一年度工作任务和业务发展需要，结合现有资产状况，提出采购需求，编制采购预算草案。2.采购预算草案应包括采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、资金来源等内容，并详细说明采购的必要性和预期效益。3.财务部门对采购预算草案进行审核，综合考虑财力状况、业务需求等因素，提出审核意见，报采购管理领导小组审批。（二）预算执行1.采购部门应严格按照批准的采购预算组织采购活动，不得超预算采购。2.因特殊情况确需调整采购预算的，应按照规定程序报采购管理领导小组审批。（三）预算监督1.财务部门定期对采购预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.监督部门对采购预算执行情况进行监督，确保预算资金专款专用，提高资金使用效益。四、采购方式与程序（一）采购方式1.公开招标：适用于采购金额较大、技术复杂、有众多潜在供应商的项目。2.邀请招标：适用于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的项目。3.竞争性谈判：适用于招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的项目；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的项目；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的项目；不能事先计算出价格总额的项目。4.单一来源采购：适用于只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的项目。5.询价：适用于采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目。（二）采购程序1采购申请：需求部门填写采购申请表，详细说明采购项目的名称、规格、数量、质量要求、预算金额、采购方式等内容，经部门负责人审核后报采购部门。2.采购审批：采购部门对采购申请进行初审，符合采购条件的，报采购管理领导小组审批。采购管理领导小组根据采购项目的性质和金额大小，按照规定的审批权限进行审批。3.采购实施公开招标：采购部门发布招标公告，邀请潜在供应商投标。组织开标、评标，确定中标供应商。邀请招标：采购部门向符合条件的供应商发出投标邀请书，组织开标、评标，确定中标供应商。竞争性谈判：采购部门成立谈判小组，与符合资格条件的供应商进行谈判，确定成交供应商。单一来源采购：采购部门填写单一来源采购审批表，说明采购理由，报采购管理领导小组审批。经批准后，与供应商协商确定采购价格和合同条款。询价：采购部门向不少于三家的供应商发出询价通知书，要求其一次报出不得更改的价格。采购部门根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商。4.合同签订：采购部门与中标或成交供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。合同应包括采购项目的名称、规格、数量、质量标准、价格、交货时间、地点、付款方式、售后服务等内容。5.验收：采购项目完成后，需求部门组织相关人员进行验收。验收应按照合同约定的标准进行，验收合格的出具验收报告。6.付款：财务部门根据验收报告和采购合同，按照规定的程序支付采购资金。五、采购合同管理（一）合同签订1.采购合同应采用书面形式，由采购部门与供应商签订。合同内容应符合法律法规和采购文件的要求，明确双方的权利和义务。2.采购合同签订前，采购部门应将合同草案报法律部门或法律顾问审核，确保合同的合法性和有效性。（二）合同履行1.采购部门和供应商应按照合同约定履行各自的义务。采购部门应及时向供应商支付货款，供应商应按时、按质、按量提供货物、工程和服务。2.在合同履行过程中，如发生合同变更、解除等情况，应按照法律法规和合同约定的程序办理。（三）合同监督1.监督部门对采购合同的履行情况进行监督检查，确保合同双方严格履行合同义务。2.采购部门应定期向采购管理领导小组报告合同履行情况，及时解决合同履行中出现的问题。（四）合同档案管理采购部门应建立采购合同档案，妥善保管合同文本、相关文件和资料。合同档案应包括合同签订审批表、合同文本、验收报告、付款凭证等。合同档案保存期限应符合法律法规和税务系统的相关规定。六、采购风险管理（一）风险识别1.采购部门应定期对采购活动进行风险识别，分析可能存在的风险因素，如供应商违约、采购价格波动、采购质量不合格等。2.需求部门、财务部门、监督部门等应协助采购部门进行风险识别，提供相关信息和意见。（二）风险评估1.采购部门对识别出的风险因素进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，对风险进行分类分级，采取相应的风险应对措施。（三）风险应对1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，如供应商存在严重违法违规行为等，应采取风险规避措施，如更换供应商或终止采购项目。2.风险降低：对于风险发生可能性较高但影响程度适中的风险，如采购价格波动风险，可通过与供应商签订价格调整条款、建立价格预警机制等方式降低风险。3.风险转移：对于风险发生可能性较低但影响程度较大的风险，如质量风险，可通过购买保险等方式将风险转移给保险公司。4.风险接受：对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，如一般性的合同纠纷，可采取风险接受措施，通过协商等方式解决。（四）风险监控1.采购部门应建立风险监控机制，定期对采购风险进行监控和评估，及时发现风险变化情况。2.根据风险监控结果，调整风险应对措施，确保采购风险得到有效控制。七、采购信息化管理（一）采购信息系统建设1.县级税务局应建立采购信息系统，实现采购业务的信息化管理。采购信息系统应涵盖采购申请、审批、实施、合同签订、验收、付款等全过程。2采购信息系统应具备信息发布、供应商管理、采购项目管理、合同管理、数据分析等功能，提高采购工作的效率和透明度。（二）信息公开与共享1.采购部门应通过采购信息系统等渠道，及时公开采购信息，包括采购公告、中标成交结果、合同签订等信息，保障各参与方的知情权。2.采购信息系统应与财务部门、需求部门等相关系统实现数据共享，提高工作协同效率。（三）数据分析与利用1.采购部门应定期对采购数据进行分析，如采购金额、采购方式、供应商分布等，为采购决策提供依据。2.通过数据分析，发现采购工作中存在的问题和规律，采取针对性措施加以改进，提高采购管理水平。八、采购绩效评价（一）评价指标1.采购质量指标：如采购货物的合格率、工程的验收通过率、服务的满意度等。2.采购效率指标：如采购周期、合同签订及时率、付款及时率等。3.采购成本指标：如采购价格合理性、采购资金节约率等。4.合规性指标：如采购程序合规率、合同履行合规率等。（二）评价方法1.定量评价：通过对采购质量、效率、成本等指标进行量化分析，计算评价得分。2.定性评价：对采购工作的合规性、服务满意度等进行定性评价，如通过问卷调查、实地考察等方式收集评价意见。3.综合评价：将定量评价和定性评价结果进行综合，得出采购绩效评价结论。（三）评价周期采购绩效评价应定期进行，原则上每年进行一次。对于重大采购项目